擔(dān)保公司內(nèi)部控制管理

融資擔(dān)保公司，要有效規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，真正為中小企業(yè)發(fā)展和地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)，不斷推進(jìn)擔(dān)保公司可持續(xù)發(fā)展，必須嚴(yán)格遵守與融資擔(dān)保行業(yè)密切相關(guān)的法律法規(guī)。2009年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，標(biāo)志著我國(guó)擔(dān)保行業(yè)從經(jīng)驗(yàn)不多，認(rèn)識(shí)不足的初創(chuàng)階段逐步進(jìn)入了在規(guī)范中穩(wěn)健發(fā)展的時(shí)期。京山縣誠(chéng)信擔(dān)保公司緊緊圍繞《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，認(rèn)真開展學(xué)習(xí)宣傳，不斷加強(qiáng)內(nèi)部控管，不斷拓寬市場(chǎng)業(yè)務(wù)，本著竭誠(chéng)服務(wù)社會(huì)，努力防范風(fēng)險(xiǎn)，注重企業(yè)實(shí)效的原則，積極進(jìn)取，努力工作，取得了較好的成績(jī)。近四年來，共為域內(nèi)中小企業(yè)和個(gè)體私營(yíng)企業(yè)提供擔(dān)保融資24865萬元，取得擔(dān)保收入850.19萬元，計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金161.37萬元，繳納各種稅收103.41萬元，創(chuàng)造利潤(rùn)481.63萬元，并連續(xù)幾年實(shí)現(xiàn)了零風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)企業(yè)規(guī)模也由初創(chuàng)時(shí)期的1500多萬元，發(fā)展壯大為5000多萬元，促進(jìn)了京山縣域經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。一、加強(qiáng)內(nèi)部控制京山縣誠(chéng)信擔(dān)保公司是一家以中小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)為主體的“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任”的法人機(jī)構(gòu)，在狠抓職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，不斷強(qiáng)化內(nèi)部控制，在管理上求效益、求發(fā)展，取得了較好的成效：（1）加強(qiáng)全體員工素質(zhì)教育，強(qiáng)化職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一是通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使全體干部職工正確認(rèn)識(shí)擔(dān)保工作的重要性，以此來增強(qiáng)員工抵制風(fēng)險(xiǎn)的自覺性。擔(dān)保公司作為政府支持的一個(gè)新興行業(yè)，對(duì)于緩解中小企業(yè)融資難，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著不可替代的重要作用，其發(fā)展前景也是一片光明的。如何防范好風(fēng)險(xiǎn)，保證擔(dān)保公司健康發(fā)展，是每個(gè)員工應(yīng)盡的義務(wù)。二是加強(qiáng)職業(yè)道德教育，以此來增強(qiáng)全體員工防范風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性。使全體員工清楚地認(rèn)識(shí)到忠于職守，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)，對(duì)投資人盡職，是每個(gè)員工的應(yīng)具備的基本的職業(yè)道德。并將這些思想落實(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的具體行動(dòng)上，就是不分關(guān)系親疏，一事同仁，不分業(yè)務(wù)大小，一樣認(rèn)真仔細(xì)，不分情況繁簡(jiǎn)，一律按原則辦事。在對(duì)待客戶上，切實(shí)做到不與客戶發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)往來，拒絕吃請(qǐng)，拒收禮品，確保公正辦事。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，以此來提高全體員工的專業(yè)技術(shù)水平，面對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)能進(jìn)行有效的控制。開業(yè)伊始，公司第一樁事是組織員工進(jìn)行以風(fēng)險(xiǎn)防范為主要內(nèi)容的培訓(xùn)，讓每個(gè)員工都掌握風(fēng)險(xiǎn)防控的基本要領(lǐng)；2009年國(guó)務(wù)院頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》后，京山誠(chéng)信擔(dān)保公司在第一時(shí)間從網(wǎng)上將《辦法》下載印發(fā)出來發(fā)到每個(gè)干部職工手中，平時(shí)工作繁忙，公司董事會(huì)便利用晚上的時(shí)間，組織全體員工逐字逐句的學(xué)習(xí)，并撰寫學(xué)習(xí)心得體會(huì)。通過近幾年的工作學(xué)習(xí)實(shí)踐，基本上做到了根據(jù)情況不同，對(duì)分類業(yè)務(wù)的不同的防范要點(diǎn)進(jìn)行經(jīng)常性地學(xué)習(xí)、總結(jié)，讓員工能適應(yīng)各種不同情況下的風(fēng)險(xiǎn)防控。（2）建章建制，強(qiáng)化制度約束。為有效防范風(fēng)險(xiǎn)提供制度保證。京山縣誠(chéng)信擔(dān)保公司在認(rèn)真學(xué)習(xí)總結(jié)銀行系統(tǒng)防范風(fēng)險(xiǎn)制度體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合擔(dān)保公司實(shí)際情況及域內(nèi)企業(yè)特點(diǎn)，制定了一系列的風(fēng)險(xiǎn)防控制度，并結(jié)合工作實(shí)際，不斷加以修訂完善。一是制定了保審分離制度，保證融資業(yè)務(wù)審批的準(zhǔn)確性；二是制定了企業(yè)準(zhǔn)入條件制度，從起點(diǎn)上保證企業(yè)的質(zhì)量；三是制定了業(yè)務(wù)操作制度，從程序上保證業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性和完整性；四是制定了員工守則，從職業(yè)道德上保證業(yè)務(wù)辦理的公正性；五是制定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及搶救制度，確保出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后將損失降到最低限度；六是制定了責(zé)任追究制度，以增強(qiáng)員工防范風(fēng)險(xiǎn)的自覺性和與主動(dòng)性。2009年國(guó)務(wù)院頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》后，京山誠(chéng)信擔(dān)保公司對(duì)照《辦法》，對(duì)所有的制度、規(guī)定重新進(jìn)行了修改和完善。事實(shí)證明，這一整套制度的制定與落實(shí)，對(duì)于京山誠(chéng)信擔(dān)保公司較好地防范風(fēng)險(xiǎn)起到了重要的保障作用。（3）找準(zhǔn)市場(chǎng)位置，明確發(fā)展思路。京山誠(chéng)信擔(dān)保公司通過幾年的運(yùn)作，在認(rèn)真總結(jié)以前工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，公司董事會(huì)反復(fù)分析公司與銀行業(yè)的異同，結(jié)合京山經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，努力查找公司在市場(chǎng)中的位置和扮演的角色，認(rèn)真確定工作目標(biāo)，不斷拓展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，確定了以“防范風(fēng)險(xiǎn)為前提，靈活經(jīng)營(yíng)，熱忱為中小企業(yè)提供短期的、季節(jié)性的、臨時(shí)的、相對(duì)小額的融資服務(wù)”的工作目標(biāo)。按照這個(gè)定位，公司4年來共壓縮二年以上的長(zhǎng)期融資貸款9筆，金額2245萬元，回收4筆，金額775萬元。有效促進(jìn)了擔(dān)保公司的發(fā)展。通過認(rèn)真查找市場(chǎng)位置，不斷明確發(fā)展思路，一是保證了擔(dān)保公司的基金循環(huán)，從而為緩解企業(yè)燃眉之急提供了資金保障；二是擴(kuò)大了公司對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)面，提高了服務(wù)效能，有效增加了擔(dān)保公司的知名度；三是為銀行拾遺補(bǔ)缺，發(fā)揮了銀行業(yè)不能發(fā)揮的作用，即在關(guān)鍵時(shí)刻為中小企業(yè)提供關(guān)鍵的服務(wù)，確保了這些企業(yè)資金鏈的延續(xù)，從而保住了銀行信用，也解決了企業(yè)的燃眉之急。（4）優(yōu)質(zhì)服務(wù)，靈活經(jīng)營(yíng)。面對(duì)我縣部分中小企業(yè)出現(xiàn)的小額、短期資金困難的情況，公司推出了不以服務(wù)對(duì)象實(shí)力強(qiáng)弱、融資規(guī)模大小而區(qū)別對(duì)待，不以追求利潤(rùn)最大化而抬高門檻，不以提供的擔(dān)保物的多少為唯一取舍標(biāo)準(zhǔn)的舉措，較好地解決了中小企業(yè)為自避風(fēng)險(xiǎn)申請(qǐng)額度不大，抵押物匱乏的問題。同時(shí)，采取了很多靈活多樣的服務(wù)方式。一是在期限上靈活，按照以短為主的原則，為企業(yè)提供的融資最長(zhǎng)的不到一年，最短的只有三天。二是融資金額上靈活，根據(jù)我縣一部分企業(yè)的實(shí)力及資金要求量，不論金額大小，都一樣熱情服務(wù)。2007年至2009年提供的融資中，最大的1000萬元，最小的僅幾萬元。三是抵押上靈活，抵押物品原則上以不動(dòng)產(chǎn)為主，根據(jù)公司管理制度規(guī)定，辦理?yè)?dān)保貸款的前提條件是必須要有足值的抵押物品，但對(duì)有些講誠(chéng)信重信譽(yù)的企業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，也開展一些形式抵押業(yè)務(wù)，只需將相關(guān)證件留置；同時(shí)，對(duì)有些企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)也納入抵押范圍，但必須辦理規(guī)范抵押相關(guān)法律手續(xù)。四是程序、手續(xù)上靈活，擔(dān)保公司在近幾年實(shí)踐中，已建立了一套從調(diào)查、初審、復(fù)審到批準(zhǔn)實(shí)施整套嚴(yán)格的程序，但有些企業(yè)情況特殊、急需用錢，為了為這些企業(yè)服好務(wù)，誠(chéng)信擔(dān)保公司在反復(fù)討論，充分醞釀、意見得到董事會(huì)支持的前提下，采取特事特辦、急事巧辦的辦法，先給錢，后走內(nèi)部程序，及時(shí)為企業(yè)排憂解難。（5）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，確保資金安全。京山誠(chéng)信擔(dān)保公司始終把防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)放在首位。公司管理層及全體員工對(duì)擔(dān)保行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)深刻的認(rèn)識(shí)，那就是從事融資性擔(dān)保工作，是一項(xiàng)低收入、高風(fēng)險(xiǎn)的工作，如果一旦出現(xiàn)失誤，損失一筆資金，很可能幾年的辛苦都付諸東流，擔(dān)保公司就面臨可能倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。為了控制和最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)，公司一是制定了一整套切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，對(duì)每一筆資金的投放，都要經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)查、初審、復(fù)核、批準(zhǔn)四個(gè)環(huán)節(jié)，凡是四個(gè)環(huán)節(jié)中有一個(gè)通不過的，就堅(jiān)決予以否決，每一筆貸款都嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，保證資金投放的準(zhǔn)確無誤。二是反復(fù)論證，審慎決策，每做一個(gè)項(xiàng)目，都要經(jīng)過一個(gè)反復(fù)思考，反復(fù)論證的過程，都要通過肯定——否定——再肯定的多次循環(huán)，寧緊勿松，寧嚴(yán)勿寬，審慎決策。三是發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取對(duì)策。如2009年初發(fā)現(xiàn)在京山誠(chéng)信擔(dān)保公司辦理過融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的域內(nèi)某企業(yè)，由于投資股東之間的股權(quán)之爭(zhēng)，嚴(yán)重影響了其正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，甚至拖欠了幾個(gè)月的銀行貸款利息都無法還，京山誠(chéng)信擔(dān)保公司知道情況后，多次與律師、法院及當(dāng)事人商洽，主動(dòng)上門做工作，切實(shí)為企業(yè)排憂解難、出謀劃策，終于幫助該企業(yè)找到了合理的解決問題的辦法，不僅幫該企業(yè)順利的度過了難關(guān)，而且還收清了拖欠的所有貸款本息。二、優(yōu)化外部環(huán)境京山誠(chéng)信擔(dān)保公司除了加強(qiáng)內(nèi)部控制管理外，還在爭(zhēng)取政府及金融主管部門的重視與支持的基礎(chǔ)上，著力優(yōu)化外部環(huán)境，全力打造企業(yè)形象，努力拓寬市場(chǎng)，不斷發(fā)展壯大。（1）政府支持。政府合理引導(dǎo)，支持融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展是做好融資性擔(dān)保工作的基礎(chǔ)，京山誠(chéng)信擔(dān)保公司自成立以來，縣委、縣政府高度重視融資性擔(dān)保工作，一是積極參與、指導(dǎo)誠(chéng)信擔(dān)保公司的建設(shè)，對(duì)公司重大事項(xiàng)政府安排專人與公司股東會(huì)、董事會(huì)集體研究；二是以政府名義出臺(tái)文件，切實(shí)幫助擔(dān)保企業(yè)解決實(shí)際困難；三是按照“政策性資金、市場(chǎng)化動(dòng)作、法人化管理”的經(jīng)營(yíng)模式，不干預(yù)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)；四是正確指導(dǎo)融資性擔(dān)保工作，合理引導(dǎo)擔(dān)保公司與縣內(nèi)中小企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)以及銀行之間的聯(lián)系，為他們搭起相互信任、互相協(xié)作的合作平臺(tái)，促進(jìn)了擔(dān)保公司的發(fā)展。（2）主管部門的監(jiān)管。金融主管部門對(duì)融資性擔(dān)保行業(yè)實(shí)施有效監(jiān)管，不僅可以幫助融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范管理，而且可以幫助融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。京山誠(chéng)信擔(dān)保公司是財(cái)政部門直接出資入股的融資性擔(dān)保公司，按照政府引導(dǎo)，市場(chǎng)化運(yùn)作、企業(yè)化管理的原則，不斷建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我完善、自我發(fā)展的工作目標(biāo)，財(cái)政部門作為金融主管部門，積極參與但不干預(yù)擔(dān)保公司內(nèi)部事務(wù)，努力幫助擔(dān)保公司控制、降低、化解風(fēng)險(xiǎn)。一是幫助擔(dān)保公司制定了各種規(guī)章制度，如《擔(dān)保資金管理辦法》、《擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制辦法》、《擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理制度》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程》等一整套規(guī)章制度和操作規(guī)范文本，使擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)操作更加合理有序，管理更加規(guī)范，有效防范了操作風(fēng)險(xiǎn)；二是按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，幫助公司成立了股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)理會(huì)，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；三是加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理，督促擔(dān)保公司嚴(yán)格執(zhí)行政策，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；四是實(shí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)每月報(bào)備制度，通過審查擔(dān)保公司每月報(bào)送的擔(dān)保業(yè)務(wù)資料，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的問題，切實(shí)幫助擔(dān)保公司有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）積極發(fā)現(xiàn)、培植優(yōu)質(zhì)企業(yè)。京山誠(chéng)信擔(dān)保公司積極拓展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，自2005年來，通過市場(chǎng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)并培植優(yōu)質(zhì)企業(yè)七家（即京山惠峰酒業(yè)、日新塑膠、金茂科技、華達(dá)工貿(mào)、鑫源銅鋁、杰美實(shí)業(yè)、恒達(dá)實(shí)業(yè)等），在他們資金周轉(zhuǎn)困難的情況下，向他們伸出援助之手，及時(shí)提供資金約1500余萬元，幫助這些企業(yè)逐步成長(zhǎng)、壯大起來，通過誠(chéng)信擔(dān)保公司的扶持，這些企業(yè)基本上都實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)值與利稅較上年同期翻一翻的好成績(jī)。同時(shí)，積極向工商銀行、中國(guó)銀行等國(guó)有商業(yè)銀行推薦這些企業(yè)，通過推薦，為這些企業(yè)搭起了與銀行部門以及與擔(dān)保公司之間相互合作的平臺(tái)，使這些企業(yè)獲得了更好的生存條件和更大的發(fā)展空間，切實(shí)樹立了京山誠(chéng)信擔(dān)保公司良好的社會(huì)形象，同時(shí)獲得了更大的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)了擔(dān)保公司的發(fā)展。（4）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)搶救，全力以赴化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。融資性擔(dān)保工作是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的工作，由于每個(gè)企業(yè)情況大小不一，錯(cuò)綜復(fù)雜，資金周轉(zhuǎn)過程變數(shù)很大，要想絕對(duì)不出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)幾乎是不可能的。要解決可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的辦法就是及時(shí)預(yù)警、及時(shí)采取一系列行之有效的手段進(jìn)行搶救，化險(xiǎn)為夷。2009年3月，我縣某企業(yè)法人背著擔(dān)保公司將全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓他人，但該企業(yè)在我公司有融資性貸款300萬，且都辦理了合規(guī)合法的抵押手續(xù)。公司董事會(huì)知道情況后，第一時(shí)間發(fā)出預(yù)警，多次主動(dòng)上門溝通，對(duì)新買主講明情況，請(qǐng)律師出面調(diào)停、督促，與法院聯(lián)系準(zhǔn)備隨時(shí)查封資產(chǎn)，終于促使新買主在準(zhǔn)備