合伙公司管理制度

合伙公司管理制度與財務(wù)管理制度財務(wù)管理規(guī)則□ 總 則第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財務(wù)部門的職能是:感謝閱讀（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。（二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。謝謝閱讀(三）積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。精品文檔放心下載（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。精品文檔放心下載(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。謝謝閱讀（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。精品文檔放心下載在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。謝謝閱讀第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。精品文檔放心下載第五條 總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源，有效地使用資金;感謝閱讀（二)進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益；感謝閱讀(三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：精品文檔放心下載(四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條 會計的主要工作職責(zé)是：(一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳.感謝閱讀（二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。感謝閱讀（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。謝謝閱讀（四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作.第七條 出納的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度.(二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行,感謝閱讀不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證.謝謝閱讀(四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)謝謝閱讀總經(jīng)理簽字后,方可生效。（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。精品文檔放心下載（六）配合會計做好各種帳務(wù)處理。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條 審計的主要工作職責(zé)是：(一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。(二）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益.感謝閱讀(三)詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。感謝閱讀(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。精品文檔放心下載(五）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。精品文檔放心下載（六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。感謝閱讀（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。□ 財務(wù)工作管理第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整,并符合會計制度的規(guī)定.精品文檔放心下載第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字.精品文檔放心下載第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。謝謝閱讀第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報精品文檔放心下載總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。感謝閱讀第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回，要求更正、補(bǔ)充.精品文檔放心下載第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。謝謝閱讀財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。精品文檔放心下載出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作.精品文檔放心下載第十七條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行感謝閱讀審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理.第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù).感謝閱讀財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。精品文檔放心下載支票管理第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.謝謝閱讀第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員.出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。謝謝閱讀第二十一條財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。謝謝閱讀第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。謝謝閱讀凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)感謝閱讀款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。第二十三條凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。感謝閱讀費用報銷管理規(guī)定一、費用報銷單書寫:1、費用填寫日期：填寫實際送到財務(wù)部的日期。2、單據(jù)張數(shù)：附件+費用報銷單。（一）費用內(nèi)容：1、購物：某日期、某某人去某地某物（型號、特征)用途、數(shù)量。謝謝閱讀2、工程合同：某公司在某處安裝（維修、建設(shè)等）某某工程、某部份款。感謝閱讀3、軟件合同：某公司對某軟件(系統(tǒng)）進(jìn)行開發(fā)安裝（維護(hù)）某部份款。精品文檔放心下載4、手機(jī)話費：某某日期、某某人、某某號碼實報話費。精品文檔放心下載（二）金額填寫：1、書寫工整、涂改無效。2、書寫規(guī)范、大小需正確書寫，正確封面頂。小寫例：正：￥1258。00￥1258.10￥1258￥1258.1大寫例:正:￥1.258.10○X萬壹仟貳佰伍拾捌元壹角零分￥258。00○X萬○X仟貳佰伍拾捌元零角零分謝謝閱讀錯：￥258。00萬￥仟貳佰伍拾捌元另角零分￥258。00另萬另仟貳佰伍拾捌元零角零分感謝閱讀主管意見:1、先經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽“情況屬實”或其它更恰當(dāng)?shù)呐咀謽樱蝗缓笥芍鞴芨笨偤灪恕巴鈭箐N”。謝謝閱讀2、簽名寫全名，并簽具日期。二、費用報銷原始單據(jù)要求:（一）發(fā)票:1、發(fā)票必須有寧波市鑫洋電器有限公司的抬頭,不可以其他名稱代替，或開錯抬頭等。精品文檔放心下載2、發(fā)票必須填定明細(xì),不可以籠統(tǒng)的填寫，必要時需附清單，清單須加蓋供應(yīng)商公章或財務(wù)章，但發(fā)票必須財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。謝謝閱讀3、發(fā)票必須是通過正規(guī)途徑取得.4、購買物品，須辦理驗收手續(xù)，發(fā)票承辦人員與驗收人員在發(fā)票背面簽名，并附上“采購請購單”。精品文檔放心下載5、發(fā)票填寫必須完整，各戶名、日期、摘要、金額、填票人、收款人、供應(yīng)商名稱，“缺”一不可。謝謝閱讀6、其他附件6．1含復(fù)印件的必須交送原件與復(fù)印件校對,在由相關(guān)部門主管級以上人員不確認(rèn),簽下“與原件核對無誤某某人、某某年精品文檔放心下載某某月某某日”方為有效附件.6．2車修理及保養(yǎng)必須附修理廠的清單。6．3由倉庫簽收的物品,都必須有倉庫的驗收，并附“供應(yīng)商的送貨單”、“采購請購單”等。謝謝閱讀6．4付工程合同尾款或1000元以上的維修款項，都必需填寫完工報告，由副總經(jīng)批示后方可作為有效的附件;1000元以下的維修款，有完工報告，由相關(guān)人確認(rèn)后，由經(jīng)手人部門經(jīng)理簽名。謝謝閱讀注：各部門簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，財務(wù)必須持原件一件.三、送審費用報銷1、必須單證齊全，不再允許憑發(fā)票或收據(jù)付款。2、購材料須有收貨人及驗收人簽名，且附上采購請購單。費用報銷程序(包括貨款）（說見圖1-1）報銷人：感謝閱讀1、有借支的費用報銷將在一周內(nèi)完成，延遲不報者先扣工資,若無特殊理由，將罰款50-200元。精品文檔放心下載2、報銷人可在費用報銷送單三個工作日后進(jìn)行追蹤。3、有經(jīng)常性借支人員可采用“備用金”形式，開支后可按實報銷,不沖銷借款，長期保持500—1000的借款;借款可先由財務(wù)部審核。感謝閱讀4、借支憑借款單必要時附上附件,方可借款,借款單上應(yīng)注明內(nèi)容及還款日期。謝謝閱讀部門主管：1、對本部門的費用報銷真實性，費用額度等進(jìn)行把關(guān)，對源頭進(jìn)行控制.精品文檔放心下載2、財務(wù)部將有問題的報銷單據(jù)退至報銷人處。會計：1、 費用報銷單送審時間為每周的周一至周三上午 8：精品文檔放心下載30—10:302、會計對費用報銷單據(jù)合法性、真實性、合理性、進(jìn)行審查。感謝閱讀第二十四條公司財務(wù)人員支付（包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽.謝謝閱讀現(xiàn)金管理第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金；（二)個人勞務(wù)報酬;（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結(jié)算起點以下的零星支出；(五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。感謝閱讀第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金.精品文檔放心下載第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。謝謝閱讀第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。感謝閱讀第二十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）.精品文檔放心下載因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。精品文檔放心下載第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。精品文檔放心下載第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。謝謝閱讀第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記帳憑證。謝謝閱讀第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每感謝閱讀月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理.感謝閱讀第三十五條差旅費及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單）,由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。謝謝閱讀第三十六條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。謝謝閱讀第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付.帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算,帳款相符?！鯐嫏n案管理感謝閱讀第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。精品文檔放心下載第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂.精品文檔放心下載第四十條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。感謝閱讀第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄謝謝閱讀會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)?！?處罰辦法第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：感謝閱讀（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；感謝閱讀（二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；精品文檔放心下載(三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；感謝閱讀(四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；精品文檔放心下載（六）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;感謝閱讀(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第四十三