支票管理制度樣本（3篇）

第7頁共7頁支票管理制?度樣本1?.1目的因?支票具有變?現(xiàn)能力較差?，容易偽造?等特殊性，?為規(guī)范分公?司支票管理?，系統(tǒng)性減?少支票風(fēng)險?，保證我司?支票安全，?特對支票管?理做如下規(guī)?定：2?2.12?.2收客?戶支票時必?須對支票以?下信息進(jìn)行?____：?2.3?2.4對?于非同行支?票的，各分?公司財務(wù)部?應(yīng)當(dāng)了解支?票跨行支票?結(jié)算工作日?，根據(jù)實際?情況跟進(jìn)銀?行到賬情況?。2.5?2.6?支票登記管?理分公司財?務(wù)部在收到?支票時必須?對所收支票?進(jìn)行登記，?登記內(nèi)容應(yīng)?至少包含但?不限于以下?信息：2?.73?3.13?.2主要?簽字人由財?務(wù)負(fù)責(zé)人和?分公司總經(jīng)?理擔(dān)任。備?用簽字人由?分公司財務(wù)?負(fù)責(zé)人和分?公司總經(jīng)理?共同提名，?報財務(wù)中心?審批同意后?確定。3?.3如果?主要簽字人?不在，由備?用簽字人簽?字。支票開?具支票開具?之前必須填?寫oa付款?申請單，根?據(jù)分權(quán)手冊?完成職能審?批，然后進(jìn)?行財務(wù)審批?后方可開具?支票付款。?3.4?銀行支付確?認(rèn)為確保資?金安全，分?公司財務(wù)部?應(yīng)去函開戶?行，持票人?持集團(tuán)開出?的支票到銀?行結(jié)算前，?銀行必須電?話跟支票簽?字人確認(rèn)無?誤后方可支?付。如無支?票簽字人確?認(rèn)導(dǎo)致的詐?騙風(fēng)險由銀?行承擔(dān)。?3.53?.6財務(wù)?部應(yīng)對已開?具但未結(jié)算?的支票進(jìn)行?管理，做好?未達(dá)賬項記?錄，在到期?日之前根據(jù)?情況備好資?金，防止彈?票。支票?管理制度樣?本（二）?一、現(xiàn)金支?票管理1?、現(xiàn)金支票?一律由出納?員保管，不?得轉(zhuǎn)交他人?。2、現(xiàn)?金支票使用?時，需有《?借款單》（?如已有__?__，則直?接填寫《付?款憑證》）?，經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)簽字后?，將支票按?批準(zhǔn)金額封?頭、加蓋印?章、填寫日?期、用途、?登記號碼，?領(lǐng)用人在《?現(xiàn)金支票領(lǐng)?用薄》上簽?字備查。?3、現(xiàn)金支?票付款后憑?____存?根，___?_由經(jīng)辦人?簽字、會計?核對（購置?物品由保管?員簽字）、?總經(jīng)理審批?。填寫金額?要準(zhǔn)確無誤?，完成后交?出納員。出?納員統(tǒng)一編?制憑證號，?按規(guī)定登記?日記賬，原?支票領(lǐng)用人?在《現(xiàn)金支?票領(lǐng)用單》?及登記薄上?注銷。4?、采用現(xiàn)金?支票結(jié)算方?式時，對于?收到的現(xiàn)金?支票，應(yīng)在?收到當(dāng)日填?制《進(jìn)賬單?》連同現(xiàn)金?支票送存銀?行，根據(jù)銀?行蓋章退回?的《進(jìn)賬單?》第一聯(lián)和?有關(guān)原始憑?證編制收款?憑證。5?、現(xiàn)金支票?大小寫金額?必須填寫齊?全，不得涂?改，如發(fā)生?書寫錯誤，?應(yīng)及時加蓋?“作廢”戳?記，另行簽?發(fā)正確的支?票。6、?現(xiàn)金支票一?律為記名式?，不得用于?轉(zhuǎn)賬使用。?7、收到?客戶交來的?空額（空白?）支票，收?票人首先檢?查支票上有?無交換號碼?和簽發(fā)單位?的印鑒，應(yīng)?當(dāng)面填齊結(jié)?算金額及用?途，留下客?戶單位電話?、經(jīng)辦人姓?名和___?_號碼。對?預(yù)留___?_的現(xiàn)金支?票，應(yīng)由客?戶將___?_填寫清楚?。8、對?于客戶開好?的現(xiàn)金支票?，收票人要?仔細(xì)___?_支票的內(nèi)?容，自簽發(fā)?之日起有效?期為___?_天（到期?日為節(jié)假日?的順延），?業(yè)務(wù)項目與?支票用途應(yīng)?一致，大小?寫金額應(yīng)一?致，數(shù)字無?涂改，支票?與____?相符；上述?內(nèi)容若有不?符與支票殘?破，不能收?取。9、?準(zhǔn)確無誤的?填寫和保管?收取的支票?，不得遺失?和毀損。?10、業(yè)務(wù)?人員、技術(shù)?人員收取的?現(xiàn)金支票應(yīng)?及時送交財?務(wù)部出納員?，出納員則?應(yīng)根據(jù)規(guī)定?及時將現(xiàn)金?支票存入銀?行。二、?轉(zhuǎn)賬支票管?理1、領(lǐng)?用轉(zhuǎn)賬支票?時，應(yīng)填寫?《借款單》?，注明用途?、金額、依?照有關(guān)審批?權(quán)限履行審?批手續(xù)。?2、凡簽出?的轉(zhuǎn)賬支票?，一律填寫?收款單位名?稱、時間、?用途、金額?（或限額）?，不準(zhǔn)簽發(fā)?空白支票或?空額支票，?對預(yù)留__?__的支票?，出票同時?填寫___?_。3、?需要報賬的?轉(zhuǎn)賬支票，?由經(jīng)辦人填?寫《付款憑?證》，審批?后方可辦理?報賬手續(xù)。?已經(jīng)結(jié)賬的?支票，應(yīng)將?支票根連同?有關(guān)原始憑?證附在一起?制證、記賬?。支票簽出?后，業(yè)務(wù)人?員在規(guī)定時?間內(nèi)辦理報?賬手續(xù)，簽?出未使用的?支票在__?__日內(nèi)交?回財務(wù)部。?4、如果?已簽發(fā)支票?由被誤退的?，應(yīng)與其支?票根一同加?蓋“作廢”?戳記，與正?確支票附在?一起入賬，?以備待查。?三、空白?支票及銀行?印鑒管理?1、空白支?票與銀行印?鑒分別保管?，分人保管?，不得事先?將空白支票?加蓋銀行預(yù)?留印鑒和填?寫支票預(yù)留?____。?2、空白?支票一律存?入保險柜，?出納員必須?妥善保管保?險柜鑰匙。?3、企業(yè)?之間的資金?拆解業(yè)務(wù)，?履行轉(zhuǎn)款手?續(xù)的同事，?應(yīng)附借款協(xié)?議。4、?企業(yè)財務(wù)部?門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)?對銀行印鑒?的管理。?（1）.財?務(wù)專用章應(yīng)?當(dāng)由出納員?管理，法人?印鑒由會計?保管。（?2）.嚴(yán)禁?由一人保管?支付款項所?需的全部印?章。（3?）.按規(guī)定?需要有關(guān)負(fù)?責(zé)人簽字或?蓋章的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)，必須?嚴(yán)格履行簽?字或蓋章手?續(xù)。支票?管理制度樣?本（三）?為了加強(qiáng)支?票（現(xiàn)金、?轉(zhuǎn)帳支票）?的使用和管?理,明確支?票的購買、?保管、使用?（領(lǐng)用、支?付）、收取?、進(jìn)賬等環(huán)?節(jié)的崗位職?責(zé)和業(yè)務(wù)流?程,依據(jù)本?單位的實際?情況制定本?制度。一?、領(lǐng)購出納?員根據(jù)業(yè)務(wù)?需要，報經(jīng)?會計，按照?銀行規(guī)定到?開戶行購買?，同時做好?《支票購、?用、存登記?簿》登記工?作，年終，?做好作廢支?票及登記簿?同銀行賬的?歸檔工作;?二、保管?出納員負(fù)責(zé)?保管空白支?票（做到“?三防”，即?防盜、防火?、防潮）。?嚴(yán)禁空白支?票和印鑒同?時存放一處?，避免被盜?用;禁止空?白支票加蓋?完整印鑒;?三、銀行?預(yù)留印鑒保?管使用出納?員保管、使?用法人私章?，會計保管?、使用公司?財務(wù)印鑒;?嚴(yán)禁相互交?接印鑒使用?，代為蓋章?。違規(guī)使用?造成損失的?雙方負(fù)責(zé);?出納、會計?不在，印鑒?交第三人保?管使用，并?做好使用記?錄;四、?預(yù)領(lǐng)業(yè)務(wù)人?員填寫《支?票預(yù)領(lǐng)單》?，并按規(guī)定?由主管審批?，到財務(wù)辦?理支票借款?業(yè)務(wù);五?、填開出納?員對公司規(guī)?定權(quán)限內(nèi)，?并符合規(guī)定?手續(xù)的《支?票預(yù)領(lǐng)單》?填寫支票。?超出規(guī)定權(quán)?限的，報總?經(jīng)理批準(zhǔn)后?填寫支票。?開票前核對?銀行存款可?用余額,禁?止簽發(fā)空頭?支票、遠(yuǎn)期?支票;填寫?要素要齊全?;金額事先?難以確定時?,予以限額?，并填寫日?期、收款人?（或單位）?名稱、用途?;六、蓋?章會計對《?支票預(yù)領(lǐng)單?》及已開支?票進(jìn)行復(fù)核?，對符合公?司規(guī)定權(quán)限?及手續(xù)、填?寫無誤的加?蓋財務(wù)印鑒?。對超過權(quán)?限的，非經(jīng)?常業(yè)務(wù)電話?總經(jīng)理確認(rèn)?后蓋章。嚴(yán)?禁會計對不?符合規(guī)定的?支票蓋章;?七、領(lǐng)用?業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)?保管已領(lǐng)支?票的安全使?用，保管至?收款方簽收?為止;八?、掛失支票?被盜或遺失?，業(yè)務(wù)員、?出納員在第?一時間到銀?行辦理掛失?止付，同時?上報公司。?采取補(bǔ)救措?施無效給公?司造成經(jīng)濟(jì)?損失，責(zé)任?人按損失金?額100﹪?賠償并進(jìn)行?相應(yīng)處罰;?九、核銷?預(yù)領(lǐng)支票實?行領(lǐng)取登記?、用完核銷?制度。以支?票付款的，?支票頭要求?收款人簽名?（蓋章），?取得發(fā)票后?業(yè)務(wù)員按報?銷程序辦理?核銷手續(xù);?十、收款?屈臣氏付款?，會計負(fù)責(zé)?通知綜合崗?安排收款，?并負(fù)責(zé)跟?蹤、填制《?屈臣氏應(yīng)收?款回款進(jìn)度?表》;其他?客戶（非發(fā)?票戶）付款?，出納員開?具一式三聯(lián)?收據(jù)，收款?員憑單收款?，未經(jīng)公司?批準(zhǔn)原則上?不收取遠(yuǎn)期?支票。收款?員對客戶支?票進(jìn)