風險管理與保險課第一章第二節(jié)分解

風險管理與保險Risk

management

and

Insurance7/17/20231風險管理的處理方法控制型風險管理技術財務型風險管理技術避免預

抑

隔防

制

離自留轉移7/17/20232第二節(jié)、風險處理方法7/17/20233一、風險控制型處理方法（一）、回避風險（或避免風險

Risk

avoidance)回避風險是采取主動放棄原先承擔的風險或完全拒絕承擔該種風險的行動方案。例如，不引進一種新產品，停止某種原有產品的生產。回避風險方法的局限性：某些風險是無法避免的風險的存在往往伴隨著收益的可能，避免風險意味 著放棄收益在采用改變工作性質或方式的措施來避免某種風險 時很可能產生另一種風險7/17/20234回避風險方法的適用情況：損失頻率和損失程度都較大的特定風險損失頻率雖不大但損失后果嚴重且無法得到補償采用其他風險管理措施的經濟成本超過了該活動 的預期收益7/17/20235（二） 損失控制7/17/20236（二）、損失控制

是指通過降低損失頻率或者損失程度來控制風險的風險處理方法。按照可作用的時間分為兩種：

一是在損失發(fā)生之前盡量降低損失頻率的行為稱為損失預防(loss prevention)，也稱防損；

二是在損失發(fā)生之后努力減輕損失的程度稱為損失減少(或損失抑制，loss

reduction) ，也稱減損。Ⅰ、損失控制的理論

損失控制是指有意識地采取行動防止或減少災害事故的發(fā)生以及所造成的經濟及社會損失目標有二：

損失發(fā)生前，全面消除損失發(fā)生的根源，減少損失發(fā)生頻率損失發(fā)生后努力減輕損失的程度損失根源 減少風險因素

減輕損失 救助7/17/20237海因里希(H.W.Heinrich)的人為因素管理理論

認為損失管理應重視人為因素管理，即，加強規(guī)章制度建設，向員工灌輸安全意識，以杜絕容易導致事故的不安全行為。7/17/20238

海因里希通過對20世紀20年代發(fā)生在美國的75,000起工業(yè)事故的分析發(fā)現(xiàn)，88％的事故是由人的不安全行為引起的，還有10%是由危險的物質或機械狀態(tài)引起的，剩下的2%原因不明，姑且稱為是“上帝的行為”。有些事故的發(fā)生與人的不安全行為和危險的機械與物質狀態(tài)都有關系。由于人的行為和機械及物質狀態(tài)是可以控制的，因此，可以認為事故中的98%是可以得到控制的，其損失也是可以通過某種方式預防的。7/17/20239代表人物美國的海因里希的著名的多米諾骨牌理論：把意外事故發(fā)生圖解為一系列因素的連續(xù)作用

海因里希認為在損失控制時，必須對所有5個因素都予以關注，但重點要放在事故以及引起事故的直接原因。如果第3塊骨牌可以被移去，連鎖反應就會中斷。社會環(huán)境人的過失不安全行

意外事故為傷

害7/17/202310哈頓能量破壞性釋放理論（能量控制理論）1970年，美國公路安全保險學會會長哈頓（W.Haddon）認為，損失控制應重視機械或物的因素的管理，即為人們創(chuàng)造一個更為安全的環(huán)境。

人和財產都可以看作結構物，它們在解體之前都有一個承受極限。當能量失控，壓力超過這個極限時，事故就會發(fā)生。

這個模型很具有一般性，其中能量失控的情形包括火災、事故、工傷以及其他所有造成傷害或損失的情況。通過能量控制，或者改變能量作用的人或財產的結構，事故就可以得到預防。7/17/202311該模型提出了10種控制能量破壞性釋放的策略：（1）防止能量的產生

旨在防止危險產生的損失預防工作有：對駕駛員要求持有駕駛執(zhí)照；通過嚴禁吸煙的規(guī)定在禁煙區(qū)消除煙草的影響；為保護消費者，禁止生產銷售危險玩具以及其他危害消費者的產品的禁令等。（2）如果能量還是產生了，那么防止能量的聚集

旨在控制危險數(shù)量的措施有：高速公路的行車速度限制、車輛馬力限制、家用電器的電壓限制等。（3）如果能量確實聚集了，那么防止能量的釋放

這里主要包括控制能量爆發(fā)的方法，比如機器上的保險絲或者自動斷開控制等。7/17/202312

（4）如果能量確實釋放了，那么從源頭改變能量釋放的速度或空間分布

包括車輛的剎車、電力變壓器、防洪用的水壩大堤、鍋爐的減壓閥等。（5）將能量和需保護的結構物在時間或空間上加以隔離

包括多種隔離措施，比如高速公路的車道劃分、交通燈、步行街、單行道、對傳染病的隔離等。（6）用物質屏障將能量與需保護的結構物加以隔離

比如用籬笆和其他屏障保護財產、防火墻、機器防護罩、防彈背心、汽車的安全帶和安全氣囊、保護兒童的藥瓶、將罪犯監(jiān)禁等。7/17/202313（7）改變能量的基本特性如變壓器、防腐清潔器、無鉛涂料、無脂食品等。（8）使結構物更加堅固，能抗擊能量的沖擊如防火和抗震建筑物、防撞車輛、恰當設計海運集裝箱等。（9）能量對結構物造成損害時，要對損害立即關注，減輕發(fā)生的事故的損害

包括急救、緊急反應醫(yī)療服務，將已損和未損財產分開，以免它們遭受進一步的損害。（10）對遭受損失的結構物予以修復包括受傷工人的康復、搶救手術、修復受損財產等。7/17/202314哈頓的以上10個策略可以分成三組：

注重控制已經產生的能量的數(shù)量或者能量釋放的速度（策略1-4）；

旨在保護受能量釋放沖擊的結構物（策略5-8）;

試圖減輕能量對結構物的影響（策略8-10）。7/17/202315Ⅱ、損失控制的方法7/17/202316防損措施和減損措施并重

預防損失措施能減少損失發(fā)生的頻率，分為純預防措施和保護措施減損措施減輕損失的程度和不利后果人為因素和物質因素兼顧

人為因素管理手段主要是加強員工的安全教育，包括：安全法制教育、風險知識教育、安全技能教育。物質因素：加強安全工程管理 e.g.油庫爆炸3.加強系統(tǒng)安全的觀念7/17/202317把一家企業(yè)的各個工作部分同時納入考察范圍

安全系統(tǒng)工程應用系統(tǒng)工程的原理和數(shù)理方法：事故樹、概率統(tǒng)計和運籌學等，分析潛在缺陷之間的關系及后果，做出定量和定性分析，預測事故發(fā)生的可能性，然后采取相應的措施（三） 風險隔離7/17/202318風險隔離

又稱分離風險單位（segregation）是指把風險單位進行分割或者復制，盡量減少經濟單位對某種特殊資產、設備或個人的依賴性，以此來減少因個別設備或個別人員遭受意外事故而造成的總體上的損失。其主要方法包括分割風險單位和復制風險單位。1.分割風險單位(separation

of

exposure

units）

是將現(xiàn)在的資產或活動分散到不同的地點，而不是將它們全部集中在可能毀于一次損失的同一地點。這樣萬一有一處發(fā)生損失，不至于影響其他。最通俗的一個例子就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”，即“化整為零”。7/17/2023192.復制風險單位

復制風險單位（duplication

of

exposureunits），是指增加風險單位的數(shù)量，準備備用的生產資產或設備，以便在正在使用的資產或設備遭受損失后將其投入使用。例如，企業(yè)制作兩套會計記錄，儲存設備的重要部件，配備后備人員等。此方法有什么局限性？7/17/202320風險處理方法控制型風險管理技術財務型風險管理技術避免預

抑

隔防

制

離自留轉移7/17/202321二、風險融資型處理方法（或稱財務型風險處理方法、7/17/202322風險補償?shù)幕I資措施）

風險融資型處理方法（riskfinancing），是指通過事先的財務計劃或者合同安排來籌措資金，以便對風險事故造成的經濟損失進行補償?shù)娘L險處理方法。

根據資金來源的不同，風險籌資型處理方法可以分為風險自留和風險轉移兩大類。（一）、風險自留7/17/202323風險自留是指由面臨風險的企業(yè)自己承擔風險所導致的損失Ⅰ.自留風險的特點

1.其實質是當損失發(fā)生后受損單位通過資金融通來彌補經濟損失

2.自留風險分為主動的、有意識、有計劃的自留和被動的、無意識、無計劃的自留（未意識到風險的存在或低估風險程度）3.按風險程度分為全部風險自留和部分自留風險（免賠額）Ⅱ.主動風險自留的具體措施7/17/202324主要包括：

將損失攤入經營成本：以公司的日常現(xiàn)金流應付損失的發(fā)生建立非基金制的準備金：年初預提意外損失準備金

建立專用基金：設立意外損失專用基金，逐年累積，即自保基金（要納稅否？）組建專業(yè)自保公司借款用以補償風險損失保險中的自負額部分等等Ⅲ.確定風險自留需考慮的因素7/17/2023251.成本與服務相比較：節(jié)省附加保費

v.獲取保險人的服務2.期望損失與財務實力相適應3.機會成本的影響

例如：企業(yè)年初支付保費23.5萬元，3個月、6個月、9個月后分別從保險公司獲得賠償8萬元，總

計獲賠24萬元，但如企業(yè)可以取得的資金年收益

率是12%，則各次損失賠付的現(xiàn)值分別為77670元，

75670元，73394元，現(xiàn)值總額為226536元，兩種方法差額為8464元。7/17/202326(二)、合同轉移7/17/202327

合同轉移是將自己面臨的損失風險借助協(xié)議或合同，將損失的法律責任或財務后果轉移給其他個人或者組織（非保險公司）承擔，具體方法包括出售、租賃、分包和簽訂免除責任的協(xié)議等。出售承擔風險的財產財產租賃：通過租賃協(xié)議利用分包合同簽訂免除責任協(xié)議，如醫(yī)院手術前協(xié)議

利用合同中的轉移責任條款(Hold-harmless

Agreement)，如：承包合同中的條款7/17/202328需注意的問題：

1）轉移責任條款必須是一個合法、有效合同的有效組成部分2）可能的費用問題3）風險是否能真正實現(xiàn)轉移7/17/202329(三)、保險7/17/202330

保險主要是處理純粹風險的一種重要的風險融資工具。通過簽訂保險合同，保險人向投保人收取保險費，用集中起來的保險費建立保險基金，用于補償被保險人因為自然災害或意外事故造成的經濟損失，或者承擔因死亡、傷殘、疾病或年老等產生的保險金給付責任。(四)、通過衍生金融工具進行套期保值7/17/202331

從20世紀末開始，風險管理開始越來越多地涉及金融風險管理，利用期權、期貨、遠期與互換等金融衍生工具進行套期保值，幫助企業(yè)將風險轉移到資本市場上，從而擴大了風險轉移的范圍。(五)、利用其它合約進行融資7/17/202332主要包括：或有融資計劃和信用限額兩種

或有融資計劃是指企業(yè)與金融機構或者機構投資者達成的某種安排，亦即根據事先商定的條件，企業(yè)可以向它們借款或發(fā)行新股，這些條件依賴于某些特定事件是否發(fā)生。

信用限額，是指企業(yè)可在一定時間（通常為一年）內按照預先協(xié)商好的利率和數(shù)額借款