鐵路工程預(yù)算編制

主要內(nèi)容：一、預(yù)算管理意義二、預(yù)算的分類三、工程預(yù)算的編制工程預(yù)算編制辦法一、預(yù)算管理的意義6/17/20232預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容：√1.合理的預(yù)算控制能夠協(xié)調(diào)管理層與實施層的利益矛盾，使雙方建立起一個相互信任的依據(jù)?！?.控制日常的經(jīng)濟(jì)活動?！?.最終實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、保證財務(wù)活動的合法、合理性。一、預(yù)算管理的意義預(yù)算是計劃的量化。是一種資源分配，

通過預(yù)算的編制，使預(yù)算執(zhí)行者明確經(jīng)營目標(biāo)。預(yù)算是一種控制手段。編制預(yù)算以量化的方式來明確目標(biāo)工作的標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算管理是一種協(xié)調(diào)。從預(yù)算編制到預(yù)

算執(zhí)行，各部門必須協(xié)商溝通、相互配合，最終產(chǎn)生出更好的計劃和最好執(zhí)行效果。6/17/20233二、預(yù)算的分類6/17/20234我們經(jīng)常會聽到全面預(yù)算管理的概念。全面預(yù)算就是把某企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動整個過程的計

劃，用數(shù)量的形式反映出來，不同的企業(yè)分類方法不盡相同。如鐵路企業(yè)分別有生產(chǎn)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資預(yù)算、勞動工資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算等等。財務(wù)預(yù)算分運(yùn)輸收入、營業(yè)收入、運(yùn)輸支出、資金預(yù)算等。二、預(yù)算的分類6/17/20235其實每個人都有預(yù)算的概念，比如我們家庭日常的開銷，都還有自己的盤算（計劃），只不過沒有按照某種固定的模式編制成文件，今天我們就是來共同探討針對具體的工程，如何按照相關(guān)的規(guī)定把該工程的整個經(jīng)濟(jì)活動編制成預(yù)算文件（預(yù)算書）。二、預(yù)算的分類6/17/20236工程預(yù)算是整個預(yù)算系統(tǒng)很小的一部分，但和我們工作聯(lián)系最為密切，有必要從概念上進(jìn)行區(qū)分，避免出現(xiàn)我們遇到一個項目時，不知道是屬于什么性質(zhì)的工程，大約分三類?；üこ蹋汉唵握f就是新建，鐵路基本建設(shè)有比較成熟的管理程序、定額體系、概預(yù)算編制辦法；更改工程：是在原設(shè)備基礎(chǔ)上進(jìn)行的技術(shù)升級改造，鐵路在更改工程預(yù)算管理比較成熟完善；大修工程：對原設(shè)備的性能進(jìn)行恢復(fù)性的修理。大修預(yù)算的編制還是空白，目前鐵道部還沒有制定大修預(yù)算編制辦法，我局目前也沒有全面的大修預(yù)算編制辦法，工務(wù)處制定的大修預(yù)算編制辦法分線路、路橋分別制定，有一定的局限性。房屋大修一直采用地方房屋修繕定額編制。二、預(yù)算的分類基本建設(shè)部113號文更改工程部24號文局108號文大修工程部沒有下文局有64號、410號文房屋大修鐵路工程預(yù)算分類湖北省房屋修繕定額鐵路定額原鄭局基礎(chǔ)修訂6/17/20237二、預(yù)算的分類部113號文部24號文局108號文局64號文局410號文編制預(yù)算對應(yīng)文件：6/17/20238二、預(yù)算的分類為便于理解，現(xiàn)舉例分析三個工程的區(qū)別。如：大型養(yǎng)路機(jī)械運(yùn)用檢修檢修段因擴(kuò)大大機(jī)檢修規(guī)模，計劃2012年增加檢修庫一個，可以出現(xiàn)投資有兩種情況。該檢修庫單獨(dú)立項作為新建項目，則按照基本建設(shè)程序進(jìn)行，歸口管理部門是局建設(shè)管理處；如果該檢修庫作為檢修段進(jìn)行技術(shù)升級改造，則應(yīng)按照更新改造工程完成相關(guān)流程，歸口管理部門是局計劃統(tǒng)計處?；玖鞒倘缦拢嚎尚行匝芯?初步設(shè)計 施工圖設(shè)計 招標(biāo)、施工竣工驗收投資估算

設(shè)計概算施工圖預(yù)算施工預(yù)算竣工決算6/17/20239二、預(yù)算的分類6/17/202310案例分析：3.但是無論投資規(guī)模是多少，都不能算是大修工程。同時在實際中，基建、更改、大修往往有交叉，一個項目同時有幾個投資來源。接上例，如果是在原檢修庫基礎(chǔ)上進(jìn)行技術(shù)升級改造，一般屬于更改工程，但往往在設(shè)備安裝過程中，房屋需要配套適應(yīng)性整修，則由大修資金安排，此時在編制預(yù)算時嚴(yán)格上講要分更改、大修工程分別編制，分別報計統(tǒng)處、財務(wù)處。所以要求技術(shù)人員知道所完成的工程是屬于什么性質(zhì)的工程，才會在編制預(yù)算時知道執(zhí)行什么文件。三、工程預(yù)算編制6/17/202311常言道：設(shè)計有概算，施工有預(yù)算，竣工有決算，這

“三算”都是按照工程定額進(jìn)行編制的，編制預(yù)算是一個專業(yè)性、知識性、政策性很強(qiáng)的工作，要求編制的預(yù)算系統(tǒng)、清晰、完整、準(zhǔn)確。談到編制預(yù)算，不得不了解下定額：推薦使用鐵道工程造價信息網(wǎng)，有大量的關(guān)于鐵路預(yù)算編制、定額庫查詢信息，也是基本建設(shè)、更改工程采用的定額。大修定額在局工務(wù)處文64號、410號有相關(guān)內(nèi)容，房屋部分采用湖北省修繕定額，除此外其他系統(tǒng)都采用更改預(yù)算編制辦法（108號文）執(zhí)行。在實際中，大修預(yù)算編制采用更改108號文是可行的。三、工程預(yù)算編制鐵路部分軌道定額表：6/17/202312三、工程預(yù)算編制6/17/202313定額編號GY-1040定額名稱封鎖線路大型機(jī)械清篩道床普篩開通速度≤120km/h單位km基價99409.44工費(fèi)7844.42料費(fèi)0機(jī)費(fèi)91565.02單重(噸)0工作內(nèi)容施工準(zhǔn)備,邊坡清篩,機(jī)械拋碴,人工平整道碴,人工起道串碴,機(jī)械搗固,機(jī)械配碴整形,動力穩(wěn)定,人工綜合整理,補(bǔ)碴,線路驗交。鐵路定額舉例：三、工程預(yù)算編制人工費(fèi)直接費(fèi)6/17/202314工程費(fèi)施工措施費(fèi)冬雨季施工增加費(fèi)夜間施工增加費(fèi)

小臨設(shè)施費(fèi)安全文明施工及環(huán)境保護(hù)費(fèi)行車干擾施工增加費(fèi)直接工程費(fèi)材料費(fèi)施工機(jī)械使用費(fèi)運(yùn)雜費(fèi)間接管理費(fèi)（含現(xiàn)場管理費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)）其他工程費(fèi)（含設(shè)計費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、審價費(fèi)、配合費(fèi)）稅金（營業(yè)稅、教育費(fèi)附加、城市維護(hù)建設(shè)稅）三、工程預(yù)算編制序號費(fèi)用名稱計

算

式1定額人工費(fèi)按工程量和基期價格水平計列2定額材料費(fèi)3定額施工機(jī)械使用費(fèi)4定額直接工程費(fèi)(1)

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(2)

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(3)5運(yùn)雜費(fèi)指需要單獨(dú)計列的運(yùn)雜費(fèi)，按施工組織設(shè)計的材料供應(yīng)方案及本辦法的有關(guān)規(guī)定計算6價差人工費(fèi)價差定額期至編制期價差按有關(guān)規(guī)定計列7材料費(fèi)價差8施工機(jī)械使用費(fèi)價差9價差合計(6)

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(7)

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(8)10直接工程費(fèi)直接工程費(fèi)(4)

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(5)

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(9)11施工措施費(fèi)施工措施費(fèi)[(1)+(3)]×費(fèi)率12直接費(fèi)直接費(fèi)(10)

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(11)13間管費(fèi)間管費(fèi)[(1)+(3)]×費(fèi)率14其他費(fèi)其他工程費(fèi)設(shè)計費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、審價費(fèi)、配合費(fèi)等6/1157/2023稅金稅金[(12)+(13)+（14）]×費(fèi)率1516單項概算價值(12)

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(13)

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(14)+（15）三、工程預(yù)算編制預(yù)算書基本包括：

1.封面目錄編制說明預(yù)算匯總表單項工程預(yù)算表工作量計算表附件：施工圖6/17/202316三、工程預(yù)算