付款（報(bào)銷）管理制度

HR的春天里知識旗艦店第第頁付款（報(bào)銷）管理制度總則為完善公司內(nèi)部控制制度，規(guī)范公司付款（報(bào)銷）、結(jié)算及付款事項(xiàng)，規(guī)范審批流程與標(biāo)準(zhǔn)，合理控制成本費(fèi)用，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際制定本制度。適用范圍本制度適用于日常付款（報(bào)銷）、合同付款、采購付款、工資性支出、借款等各項(xiàng)支付項(xiàng)目。付款審批流程及責(zé)任要求審批流程及責(zé)任要求審核人內(nèi)容責(zé)任要求付款申請人根據(jù)付款憑證填寫付款單付款內(nèi)容及票據(jù)的合法性、真實(shí)性、完整性部門主管復(fù)核簽字確認(rèn)付款內(nèi)容及票據(jù)的合理性、真實(shí)性、完整性金額是否超過公司規(guī)定和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)付款單據(jù)及附件是否齊備金額計(jì)算是否正確財(cái)務(wù)部審核簽字確認(rèn)付款內(nèi)容及票據(jù)的合理性、合法性、真實(shí)性、完整性金額是否超過公司規(guī)定和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)填寫、票據(jù)粘貼是否規(guī)范付款單據(jù)及附件是否齊備金額計(jì)算是否正確前置審批是否齊全分管副總或總經(jīng)理審批簽字確認(rèn)付款內(nèi)容及票據(jù)的真實(shí)性、合理性金額是否超過公司規(guī)定和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)前置審批是否齊全付款人確認(rèn)付款復(fù)核金額的正確性復(fù)核前置審批是否齊全 特殊規(guī)定付款申請人與各級審批人不能為同一人。分管副總填寫的付款申請應(yīng)由總經(jīng)理審批。分管副總、總經(jīng)理的付款申請可以由其下屬部門代為填寫。若相關(guān)部門主管為分管副總或總經(jīng)理，則審批流程跳過部門主管。若未進(jìn)行前置審批直接由分管副總或總經(jīng)理簽字確認(rèn)，則前置審批無需后補(bǔ)。審批流程原則上為書面流程，若因付款較急且分管副總或總經(jīng)理出差，允許以郵件方式先行審批，待分管副總或總經(jīng)理回來后補(bǔ)流程。付款分級審批以下支出由公司總經(jīng)理最終審批：分管副總的付款申請。預(yù)算外付款申請?？偨?jīng)理分管部門的付款申請。伍仟元（含）以上的借款及付款申請。超過副總經(jīng)理審批范圍的付款申請。其他需要總經(jīng)理審批的付款申請。以下支出由公司副總經(jīng)理最終審批：分管部門的付款申請。伍仟元以內(nèi)的借款及付款申請。付款單據(jù)付款單付款申請單應(yīng)用黑色水筆填寫，不得打印。付款申請單填寫時需字跡清晰準(zhǔn)確，大小寫金額不得涂改，如有涂改本單作廢。填寫內(nèi)容部門：填寫付款費(fèi)用所屬門店或部門。（如跨門店、部門匯同填寫，則應(yīng)填寫申請人部門）日期：填寫付款申請當(dāng)天日期。收款單位：填寫開具發(fā)票公司的名稱。（如個人墊付，則填寫墊付的收款人名稱）開戶銀行：填寫開具發(fā)票公司或收款人的開戶行名稱。銀行帳號：填寫開具發(fā)票公司或收款人的銀行帳號。小寫金額：填寫付款金額的小寫數(shù)字，以￥符號開頭。大寫金額：填寫付款金額的大寫數(shù)字，大寫金額應(yīng)與小寫金額相一致，如不一致本單作廢。摘要：簡要描述本次付款內(nèi)容。若有特殊備注也應(yīng)在摘要中列明。付款方式：勾選本次付款的付款方式，通常以銀行轉(zhuǎn)賬形式付款，1000元及以下允許使用現(xiàn)金付款。領(lǐng)款人：用現(xiàn)金支付款項(xiàng)時，領(lǐng)款人簽收。發(fā)票金額：填寫本次付款附件發(fā)票的總金額，發(fā)票金額應(yīng)大于等于付款金額。申請人簽字：付款單填寫完畢后，申請人需簽字確認(rèn)申請付款。部門主管簽字：付款人所屬部門主管根據(jù)責(zé)任要求復(fù)核簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部簽字：財(cái)務(wù)部根據(jù)職責(zé)要求審核簽字確認(rèn)?？偅ǜ保┙?jīng)理簽字：分管副總、總經(jīng)理根據(jù)職責(zé)要求審批簽字確認(rèn)。發(fā)票及附件發(fā)票發(fā)票必須真實(shí)有效。行政事業(yè)性收據(jù)效力相當(dāng)于發(fā)票。發(fā)票與付款內(nèi)容相一致的發(fā)票。發(fā)票抬頭要求填寫完整正確的公司名稱。發(fā)票金額必須大于等于付款金額。發(fā)票必須加蓋開具發(fā)票公司的發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容為“詳見銷貨清單”，則還需提供對應(yīng)的銷貨清單。無法提供發(fā)票的應(yīng)自行寫清情況說明，說明付款內(nèi)容、原因、時間、金額，報(bào)部門主管簽字。發(fā)票金額在1000元以上的，同時提供發(fā)票復(fù)印件。提供的發(fā)票盡可能為增值稅專用發(fā)票。附件(付款清單)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不同，需在付款申請單后，附上不同清單:門店備用金付款（報(bào)銷）：根據(jù)門店備用金臺帳，填寫門店《備用金明細(xì)表》。門店租金、物業(yè)費(fèi)、公共事業(yè)費(fèi)：需業(yè)主、物業(yè)提供付款通知單等。門店維修、消殺費(fèi)用：需提供門店維修的工單等。差旅費(fèi)：根據(jù)差旅費(fèi)制度，提供差旅費(fèi)清單。公司日常付款（報(bào)銷）：需填寫費(fèi)付款申請單，列明明細(xì)、金額、所屬部門等。公司采購付款：需提供被采購方提供的采購明細(xì)、貨單等。公司合同付款：需提供合同中付款時間、金額等相關(guān)復(fù)印件等。工資性支出：工資支出：需提供匯總工資表。福利性支出：需提供福利分配明細(xì)或簽收單。工程付款：需提供工程合同、工程清單。設(shè)備付款：需提供設(shè)備采購合同、設(shè)備清單。借款：個人借款：公司原則上不提供個人借款。公司借款：需提供相應(yīng)的借款合同。預(yù)付款：需提供相應(yīng)的預(yù)付款協(xié)議。淘寶等平臺付款：需提供相應(yīng)的淘寶訂單或發(fā)貨清單。其他未列明付款：提供相應(yīng)的合同、付款清單等。首次付款還需提供對方開戶許可證等付款資料。其他事項(xiàng)付款時應(yīng)先提供發(fā)票，若發(fā)票為后補(bǔ)，則需標(biāo)注。付款單據(jù)應(yīng)按付款單、發(fā)票、清單從上至下依次粘貼。發(fā)票按付款單填寫內(nèi)容先后順序，從左至右依次粘貼于付款單后，粘貼后發(fā)票不應(yīng)大于付款單。付款時間每月5、15、25日常規(guī)付款，如遇節(jié)假日順延付款。