備用金管理制度范本（四篇）

第6頁共6頁備用金管?理制度范?本1。?本公司各?部門零用?周轉(zhuǎn)金的?劃撥采取?定額式，?各部門劃?撥___?_元，以?供日常零?星開支之?用。2?。各部門?的備用金?限用于購?置消耗性?文具用品?及事務(wù)性?臨時開支?，其余購?置器具修?繕或金額?較大的開?支，均應(yīng)?先行呈準?后始得辦?理。3?。各部門?應(yīng)于每周?六抄報本?周諸項費?用開支，?限次周星?期一送會?計科審核?，次周星?期三由會?計科按各?單位核準?金額劃撥?，但開支?申請金額?較少者，?合并至下?周統(tǒng)一劃?撥。4?。各部門?按周抄報?該部門費?用時，應(yīng)?按次序編?號填制備?用金報表?，一式兩?份，一份?自行留底?存查，一?份送會計?科憑以核?對。5?。各部門?申請核撥?時，應(yīng)將?發(fā)票或收?據(jù)貼于原?始憑證粘?貼頁上，?在粘貼頁?右下端應(yīng)?有部門主?管、申請?人簽章證?明。6?。索取發(fā)?票或收據(jù)?時，應(yīng)注?意本公司?抬頭、廠?家及負責?人簽章品?名、金額?、數(shù)量等?。7。?會計科審?核各部門?備用金申?請，須會?同有關(guān)單?位按其授?權(quán)范圍審?核各項費?用，并通?知單位。?8。各?部門備用?金賬務(wù)處?理以不設(shè)?立賬簿記?載為原則?，僅以備?用金周報?表代替。?備用金（?現(xiàn)金）報?表代替現(xiàn)?金簿，備?用金（各?項費用）?明細表代?替費用明?細賬。?9。各部?門各項費?用應(yīng)于發(fā)?生當月報?銷。1?0。本辦?法未定事?項，按慣?例或會計?一般處理?原則辦理?。備用?金管理制?度范本（?二）備?用金（國?際上也稱?暫定金額?）是企業(yè)?、機關(guān)、?事業(yè)單位?或其他經(jīng)?濟組織等?撥付給非?獨立核算?的內(nèi)部單?位或工作?人員備作?差旅費、?零星采購?、零星開?支等用的?款項。預?支備作差?旅費、零?星采購等?用的備作?金，一般?按估計需?用數(shù)額領(lǐng)?取，支用?后一次報?銷，多退?少補。對?于零星開?支用的備?用金，可?實行定額?備用金制?度，即由?指定的備?用金負責?人按照規(guī)?定的數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后按規(guī)?定手續(xù)報?銷，補足?原定額。?1、備?用金借支?管理（?1）企業(yè)?各部門填?制“備用?金借款單?”，一方?面財務(wù)部?門核定其?零星開支?便于管理?;另一方?面，憑此?單據(jù)支給?現(xiàn)金。?（2）各?部門零星?備用金，?一般不得?超過規(guī)定?數(shù)額，若?遇特殊需?要應(yīng)由企?業(yè)部門經(jīng)?理核準。?（3）?各部門零?星備用金?借支應(yīng)將?取得的正?式發(fā)票定?期送到財?務(wù)部門備?用金管理?人員（出?納員）手?中，沖轉(zhuǎn)?借支額或?補充備用?金。2?、備用金?保管（?1）備用?金收支應(yīng)?設(shè)置“備?用金”賬?戶，并編?制“收、?支日報表?”送交經(jīng)?理查看。?（2）?備用金定?期根據(jù)取?得的發(fā)票?編制備用?金支出一?覽表，及?時反映備?用金支出?狀況。?（3）備?用金賬戶?應(yīng)做到逐?月結(jié)清。?（4）?出納人員?應(yīng)妥善保?管各種與?備用金相?關(guān)的各種?票據(jù)。?備用金的?管理不論?采用何種?辦法，都?應(yīng)嚴格備?用金的預?借、使用?和報銷的?手續(xù)制度?。3、?備用金預?借、使用?及報銷流?程4、?備用金的?會計核算?（1）?預付及補?充備用金?時借：?其他應(yīng)收?款—備用?金貸：?銀行存款?（2）?經(jīng)審核報?銷時借?：制造費?用、管理?費用等?貸：其他?應(yīng)收款—?備用金?（3）收?回備用金?余額時?備用金管?理制度范?本（三）?（五）?1。本?公司各部?門零用周?轉(zhuǎn)金的劃?撥采取定?額式，各?部門劃撥?____?元，以供?日常零星?開支之用?。2。?各部門的?備用金限?用于購置?消耗性文?具用品及?事務(wù)性臨?時開支，?其余購置?器具修繕?或金額較?大的開支?，均應(yīng)先?行呈準后?始得辦理?。3。?各部門應(yīng)?于每周六?抄報本周?諸項費用?開支，限?次周星期?一送會計?科審核，?次周星期?三由會計?科按各單?位核準金?額劃撥，?但開支申?請金額較?少者，合?并至下周?統(tǒng)一劃撥?。4。?各部門按?周抄報該?部門費用?時，應(yīng)按?次序編號?填制備用?金報表，?一式兩份?，一份自?行留底存?查，一份?送會計科?憑以核對?。5。?各部門申?請核撥時?，應(yīng)將_?___或?收據(jù)貼于?原始憑證?粘貼頁上?，在粘貼?頁右下端?應(yīng)有部門?主管、申?請人簽章?證明。?索取__?__或收?據(jù)時，應(yīng)?注意本公?司抬頭、?廠家及負?責人簽章?品名、金?額、數(shù)量?等。7?。會計科?審核各部?門備用金?申請，須?會同有關(guān)?單位按其?授權(quán)范圍?審核各項?費用，并?通知單位?。8。?各部門備?用金賬務(wù)?處理以不?設(shè)立賬簿?記載為原?則，僅以?備用金周?報表代替?。備用金?（現(xiàn)金）?報表代替?現(xiàn)金簿，?備用金（?各項費用?）明細表?代替費用?明細賬。?9。各?部門各項?費用應(yīng)于?發(fā)生當月?報銷。?10。?備用金管?理制度范?本（四）?（四）?備用金?（國際上?也稱暫定?金額）是?企業(yè)、機?關(guān)、事業(yè)?單位或其?他經(jīng)濟_?___等?撥付給非?獨立核算?的內(nèi)部單?位或工作?人員備作?差旅費、?零星采購?、零星開?支等用的?款項。預?支備作差?旅費、零?星采購等?用的備作?金，一般?按估計需?用數(shù)額領(lǐng)?取，支用?后一次報?銷，多退?少補。對?于零星開?支用的備?用金，可?實行定額?備用金制?度，即由?指定的備?用金負責?人按照規(guī)?定的數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后按規(guī)?定手續(xù)報?銷，補足?原定額。?1、備?用金借支?管理（?1）企業(yè)?各部門填?制備用金?借款單，?一方面財?務(wù)部門核?定其零星?開支便于?管理;另?一方面，?憑此單據(jù)?支給現(xiàn)金?。（2?）各部門?零星備用?金，一般?不得超過?規(guī)定數(shù)額?，若遇特?殊需要應(yīng)?由企業(yè)部?門經(jīng)理核?準。（?3）各部?門零星備?用金借支?應(yīng)將取得?的正式_?___定?期送到財?務(wù)部門備?用金管理?人員（出?納員）手?中，沖轉(zhuǎn)?借支額或?補充備用?金。2?、備用_?___管?（1）?備用金收?支應(yīng)設(shè)置?備用金賬?戶，并編?制收、支?日報表送?交經(jīng)理查?看。（?2）備用?金定期根?據(jù)取得的?____?編制備用?金支出一?覽表，及?時反映備?用金支出?狀況。?（3）備?用金賬戶?應(yīng)做到逐?月結(jié)清。?（4）?出納人員?應(yīng)妥善保?管各種與?備用金相?關(guān)的各種?票據(jù)。?備用金的?管理不論?采用何種?辦法，都?應(yīng)嚴格備?用金的預?借、使