房地產(chǎn)公司工程結(jié)算管理制度

房地產(chǎn)公司工程結(jié)算管理制度第一章總則第一條

為了規(guī)范合同結(jié)算管理，明確結(jié)算工作程序和各部門和人員在工程價款結(jié)算中的責任，以提高結(jié)算工作質(zhì)量規(guī)范結(jié)算行為，對工程造價進行準確核算及有效控制，確保結(jié)算的及時與公平，為工程款按合同有計劃撥付提供依據(jù)，確保工程施工的正常進行，使工程承包合同各項條款得以切實履行，及時反映項目實際成本，并為開發(fā)項目投資成本的控制提供依據(jù)，特制定本辦法第二章適用范圍第二條

本辦法適用于房地產(chǎn)總公司《合同管理制度》中的工程類合同價款結(jié)算，其它各類合同的價款結(jié)算參照本管理辦法執(zhí)行。第三條

本辦法所稱合同價款結(jié)算，是依據(jù)合同約定進行的預付款、進度款和竣工價款的結(jié)算活動。第三章原則第四條

平時做好與進度款結(jié)算和竣工結(jié)算相關的各項資料的準備工作。第五條

公司相關部門及所屬子（分）公司各司其職，平時加強溝通。第六條

所有合同結(jié)算時必須遵循合同約定的結(jié)算原則。無效的結(jié)算審批單的價款不得啟動付款流程。第八條

審批單和全套結(jié)算資料必須具備100%的可復查性。第九條

工程價款結(jié)算應嚴格按照簽訂的合同進行結(jié)算，以單個合同為工程價款結(jié)算的基本單位，采用一個合同設置一個工程價款結(jié)算單的辦法。第十條

工程價款結(jié)算項目與合同項目應相互對應，合同以外的項目按合同變更處理，在結(jié)算時單獨反映。第十一條

工程價款結(jié)算要以甲方掌握的設計為主和現(xiàn)場簽證為輔，對于施工單位提供的設計變更和現(xiàn)場簽證，在復核無誤的情況下可以作為參考。第四章管理機構(gòu)和人員的職責第十一條

公司負責人職責：對工程價款結(jié)算負領導責任，負責工程價款結(jié)算的審批。第十二條

工程管理部職責：（一）負責組織與結(jié)算有關的隱蔽工程驗收、中間驗收和竣工驗收；（二）負責審查結(jié)算資料和驗收資料，對照合同和合同變更資料審核申報結(jié)算的工程量，并對提供的結(jié)算資料的完整性和真實性負責；（三）負責制定設計變更及現(xiàn)場簽證管理辦法。第十三條

預算審核部職責：（一）負責編制工程合同的結(jié)算計劃；（二）負責審核結(jié)算資料、審核工程結(jié)算造價、確定結(jié)算價款、并對結(jié)算價款的準確性負責；（三）負責參與審核公司重大工程合同的結(jié)算；（四）負責建立結(jié)算資料臺賬，安排專職人員將結(jié)算資料進行歸檔和登記，確保結(jié)算資料的完整性、可查性。工程竣工后，結(jié)算經(jīng)手人將所有資料整理完畢，標示清楚，交送資料室歸檔保存。第十四條

成本合約部門職責：（一）負責審核結(jié)算資料，與合同價款對照，確定結(jié)算價款的準確性；（二）負責對每次結(jié)算的數(shù)據(jù)、資料進行備案、分項整理，確保動態(tài)成本的有效控制。第十四條

財務部門職責：（一）負責辦理工程價款支付、預付款項抵扣、質(zhì)量保證金扣留等手續(xù)；（二）負責審核結(jié)算資料，賬目原始憑證（付款依據(jù)）的收集、整理工作；（三）在預算部門提供的結(jié)算資料基礎上，財務部門應當結(jié)合預付備料款、代墊款項費用等債權(quán)、債務，對照合同詳細審核并編制工程財務決算書。（四）負責審核子（分）公司的結(jié)算賬目。第十五條

所屬子（分）公司工程管理部門的職責（一）負責組織與結(jié)算有關工程的驗收；（二）負責與監(jiān)理協(xié)商做好現(xiàn)場工程量的審核，編制并報送結(jié)算資料；（三）負責審查結(jié)算資料、審核工程量結(jié)算造價、確定結(jié)算價款，并對提供的結(jié)算資料的完整性和真實性負責。（四）負責編制結(jié)算管理制度和財務管理制度。（五）負責制定設計變更及現(xiàn)場簽證管理辦法。第五章進度款結(jié)算程序第十六條

承包方按合同約定的進度款結(jié)算時間向公司及所屬分公司的工程管理部提交監(jiān)理單位簽字的《工程結(jié)算申請表》，全套結(jié)算申請書一式四份或按合同約定的分數(shù)，全套進度款結(jié)算和付款資料原件如下：（一）《工程結(jié)算資料清單》；（二）已完工程的進度情況：包括實際進度、計劃進度等方面；（三）已完工程的質(zhì)量情況：包括是否滿足施工驗收規(guī)范的規(guī)定和合同約定等（對不符合驗收規(guī)范的不予結(jié)算）；（四）已完工程的數(shù)量情況：包括是否滿足合同約定的計算要求、當期工程量價款及當期應付工程量價款等；（五）工程簽證情況：包括與甲方核對后的簽證臺賬、是否計入當期的依據(jù)等；（六）累計工程量價款和價款支付情況；（七）其他進度款所必須的材料。第十七條

如果承包方未按規(guī)定及時向我方提交進度款結(jié)算申請書及全套結(jié)算資料，公司及所屬分公司的工程管理部可以向?qū)Ψ桨l(fā)出《結(jié)算通知書》。第十八條

工程部根據(jù)承包方提供的上述《工程款結(jié)算申請表》及全套結(jié)算資料，填寫《文件會簽單》，重點是對承包方提供的資料的完整性和真實性進行審核，不滿足本辦法要求時要求承包方及時補齊，同時提供業(yè)主的索賠資料、包括由于減帳、漏做工程、質(zhì)量不合格工程、托期、擾民、鬧事、員工停工、不配合工作、不協(xié)調(diào)和偷工減料等方面的簽證、信函、備忘錄、建立通知及聲明等。工程管理部審核完畢后，將全部結(jié)算資料交給預算審核部，并在通過《工程結(jié)算資料清單》辦理移交。第十九條

預算審核部根據(jù)工程部審核后的結(jié)算資料，在合同約定的期限內(nèi)審核完畢進度款結(jié)算資料，審核后由預算審核部負責人在雙方確認的結(jié)算書上簽字，預算審核部按規(guī)定填寫《文件會簽單》相關內(nèi)容，并完成后續(xù)全部流程的審批。審批完成后預算審核部將資料轉(zhuǎn)發(fā)給成本合約部備案，備案后憑審批表到公章管理部門加蓋公章，結(jié)算報告一式陸份，公司資料室、預算部、成本控制部、區(qū)域財務部各留存一份，發(fā)放施工單位和監(jiān)理單位各一份。第六章竣工結(jié)算程序第十九條

工程管理部組織完成工程項目的竣工驗收工作，提交竣工驗收合格證明并將全套的竣工驗收資料存檔。第二十條

承包方按合同約定的竣工結(jié)算日期向工程管理部提交監(jiān)理單位簽字蓋章后的《工程款結(jié)算申請表》，全套申請資料一式四份或按合同規(guī)定的份數(shù)，全套竣工結(jié)算和付款資料原件包括如下：（一）《工程結(jié)算資料清單》；（二）全套竣工圖（1套）；（三）竣工驗收報告；(四）已完工程的進度情況：包括實際進度、計劃進度等方面；（五）已完工程的質(zhì)量情況：包括是否滿足施工驗收規(guī)范的規(guī)定和合同約定等（對不符合驗收規(guī)范的不予結(jié)算）；（六）已完工程的數(shù)量情況：包括是否滿足合同約定的計算要求、當期工程量價款及當期應付工程量價款等；（七）工程簽證情況：包括與甲方核對后的簽證臺賬、是否計入當期的依據(jù)等；（八）累計工程量價款和價款支付情況；（九）其他進度款所必須的材料。第二十一條

如果承包方未按規(guī)定及時向我方提交進度款結(jié)算申請書及全套結(jié)算資料，公司及所屬分公司的工程管理部可以向?qū)Ψ桨l(fā)出《結(jié)算通知書》。第二十二條

工程部根據(jù)承包方提供的上述《工程款結(jié)算申請表》及全套結(jié)算資料，填寫《文件會簽單》，重點是對承包方提供的資料的完整性和真實性進行審核，不滿足本辦法要求時要求承包方及時補齊，同時提供業(yè)主的索賠資料、包括由于減帳、漏做工程、質(zhì)量不合格工程、托期、擾民、鬧事、員工停工、不配合工作、不協(xié)調(diào)和偷工減料等方面的簽證、信函、備忘錄、建立通知及聲明等。工程管理部審核完畢后，將全部結(jié)算資料交給預算審核部，并在通過《工程結(jié)算資料清單》辦理移交。第二十三條

預算審核部根據(jù)工程部審核后的結(jié)算資料，在合同約定的期限內(nèi)審核完畢進度款結(jié)算資料，審核后由預算審核部負責人在雙方確認的結(jié)算書上簽字，預算審核部按規(guī)定填寫《文件會簽單》相關內(nèi)容，并完成后續(xù)全部流程的審批。審批完成后預算審核部將資料轉(zhuǎn)發(fā)給成本合約部備案，備案后憑審批表到公章管理部門加蓋公章，結(jié)算報告一式陸份，公司資料室、預算部、成本控制部、區(qū)域財務部各留存一份，發(fā)放施工單位和監(jiān)理單位各一份。第七章其他規(guī)定第二十四條

項目工程部經(jīng)理負責工程結(jié)算的組織工作，除總包合同按合同約定時間完成結(jié)算外，其它所有結(jié)算工作應在工程竣工驗收合格后一個月內(nèi)完成，延期不能完成結(jié)算的，將追究項目經(jīng)理的責任。如有特殊情況，須在結(jié)算最后期限一周前書面報請預算部同意。第二十五條

為便于裝訂和存檔，“工程驗收合格通知單”要求按統(tǒng)一標準和格式填寫，統(tǒng)一采用A4紙，具體內(nèi)容見附表一。第