EXCEL在會計與財務(wù)管理中的應(yīng)用PPT完整全套教學(xué)課件

EXCEL在會計與財務(wù)管理中的應(yīng)用項(xiàng)目1日記賬.pptx項(xiàng)目2會計憑證.pptx項(xiàng)目3會計賬簿.pptx項(xiàng)目4固定資產(chǎn)管理.pptx項(xiàng)目5工資管理.pptx項(xiàng)目6往來款項(xiàng)管理.pptx項(xiàng)目7財務(wù)報表編制及分析.pptx項(xiàng)目8供應(yīng)商分析評價.pptx項(xiàng)目9本量利分析.pptx項(xiàng)目10壞賬成因分析.pptx全套可編輯PPT課件項(xiàng)目一日記賬任務(wù)一簡易現(xiàn)金日記賬任務(wù)二賬頁式現(xiàn)金日記賬

日記賬包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，是由出納人員（資金會計）按照業(yè)務(wù)流程發(fā)生的時間順序逐筆登記，逐日反映庫存現(xiàn)金或者銀行賬戶存款的收支余的情況。由于現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的記賬方式完全相同，只是體現(xiàn)的資金類型不同，因此本章僅以現(xiàn)金日記賬為例介紹通過Excel設(shè)計日記賬的方法：一種是通過表對象和數(shù)據(jù)透視表來完成設(shè)計；另一種是通過函數(shù)和公式的設(shè)定來完成現(xiàn)金日記賬的功能。通過本章的學(xué)習(xí)，可以了解利用Excel進(jìn)行財務(wù)設(shè)計的思路和方法。項(xiàng)目一日記賬【知識準(zhǔn)備】

Excel本身不是一種結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臄?shù)據(jù)庫，只是它的格式和數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)表太像了，以至于用戶常常期待可以通過Excel來實(shí)現(xiàn)某些只有數(shù)據(jù)庫才具有的功能。Excel中進(jìn)行數(shù)據(jù)的計算有兩種基本的思路，一種是使用數(shù)據(jù)透視表；另一種是使用函數(shù)。數(shù)據(jù)透視表是Excel中功能最為強(qiáng)大的工具，具有分析數(shù)據(jù)快速簡單的特點(diǎn)，尤其對于大數(shù)據(jù)量的分析計算，效率尤其高。本節(jié)的實(shí)驗(yàn)內(nèi)容就是按照數(shù)據(jù)透視表的思路來對現(xiàn)金日記賬的余額進(jìn)行計算的。數(shù)據(jù)透視表的使用是利用Excel進(jìn)行會計電算化設(shè)計的常用方法。任務(wù)一簡易現(xiàn)金日記賬【任務(wù)目標(biāo)】1.設(shè)計并完成福源公司2022年1月和2月現(xiàn)金日記賬；2.借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額數(shù)據(jù)必須保留兩位小數(shù)，并按照“會計專用”格式來顯示；3.按日計算每日的余額，按月分析每月的收支情況。任務(wù)一簡易現(xiàn)金日記賬【任務(wù)資料】福源公司在2022年1月和2月發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)：(1) 1月1日轉(zhuǎn)入上年余額2200元。(2) 1月3日支付差旅費(fèi)320元。(3) 1月5日支付12月電費(fèi)550元。(4) 1月5日提現(xiàn)金25000元。(5) 1月6日支付招待費(fèi)3500元。(6) 1月6日支付差旅費(fèi)2400元。(7) 1月6日支付手續(xù)費(fèi)35元。任務(wù)一簡易現(xiàn)金日記賬【任務(wù)資料】(8)1月14日支付辦公用品費(fèi)6400元。(9)1月15日購買打印機(jī)1500元。(10)2月2日支付辦公室電話費(fèi)650元。(11)2月2日出售廢舊包裝物320元。(12)2月2日支付1月份電費(fèi)3320元。(13)2月3日支付差旅費(fèi)2500元。(14)2月7日支付綠化苗木款4000元。(15)2月7日支付招待費(fèi)2200元。任務(wù)一簡易現(xiàn)金日記賬【任務(wù)操作】

一、數(shù)據(jù)輸入設(shè)計1.打開Excel，將工作簿保存為“簡易日記賬.xlsx”，雙擊Sheet1工作表標(biāo)簽，將Sheet1重命名為“現(xiàn)金日記賬”。2.A1~H1單元格區(qū)域內(nèi)依次輸入年、月、日、編號、內(nèi)容摘要、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及余額8個字段，如圖1-1所示?！救蝿?wù)操作】

一、數(shù)據(jù)輸入設(shè)計3.選中A:D列并右擊，在快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令。打開“設(shè)置單元格格式”對話框，單擊“數(shù)字”標(biāo)簽。在“分類”中選擇“數(shù)值”，選擇“小數(shù)位數(shù)”為0，如圖1-2所示。單擊“確定”按鈕，完成確定A列到D列的年、月、日以及編號的數(shù)據(jù)類型。4.選中E列并右擊，在快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，如圖1-3所示。從打開的“設(shè)置單元格格式”對話框中，單擊“數(shù)字”標(biāo)簽。在“分類”中選擇類型為“文本”，完成對E列內(nèi)容摘要的數(shù)據(jù)類型的設(shè)定?！救蝿?wù)操作】

一、數(shù)據(jù)輸入設(shè)計【任務(wù)操作】

一、數(shù)據(jù)輸入設(shè)計5.選中F:H列并右擊，在快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”，從打開的“設(shè)置單元格格式”對話框中，單擊“數(shù)字”標(biāo)簽。在“分類”中選擇類型為“會計專用”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為2，“貨幣符號”設(shè)置為無，完成對F列到H列借貸方發(fā)生額以及余額的數(shù)據(jù)類型設(shè)定?！救蝿?wù)操作】

二、創(chuàng)建公式1.選中D2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=ROW()-1”，完成編號字段的設(shè)置。2.選中H2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F2”，完成第1條記錄余額的計算。3.從A2單元格開始，輸入第1條記錄的其余部分，輸入的第1條記錄如圖1-4所示?！救蝿?wù)操作】

二、創(chuàng)建公式4.選中A3單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=2022”，接著輸入第2條記錄，其中D3單元格中輸入公式“=ROW()-1”,在H3單元格中輸入公式“=H2+F3-G3”,輸入的第2條記錄如圖1-5所示。5.選中A1單元格，選中“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組中的“表格”命令，如圖1-6所示。然后打開如圖1-7所示的“創(chuàng)建表”對話框，勾選“表包含標(biāo)題”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕，將單元格區(qū)域轉(zhuǎn)化為表?！救蝿?wù)操作】

二、創(chuàng)建公式【任務(wù)操作】

三、創(chuàng)建公式1.選擇“現(xiàn)金日記賬”工作表的A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“數(shù)據(jù)透視表”命令，打開“創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表”對話框。2.選中“選擇一個表或區(qū)域”單選按鈕，已經(jīng)可以自動識別要進(jìn)行數(shù)據(jù)透視的區(qū)域，如果未能識別出，就在“表/區(qū)域”后輸入“現(xiàn)金日記賬”，選擇放置數(shù)據(jù)透視表的位置為“新工作表”，如圖1-12所示，完成數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)源的設(shè)置。3.按照上述步驟打開如圖1-13所示的“數(shù)據(jù)透視表字段”對話框，將“月”字段和“日”字段拖曳到“行”中，將“借方發(fā)生額”和“貸方發(fā)生額”字段拖曳到“值”位置中，完成要顯示的字段的設(shè)置?！救蝿?wù)操作】

三、創(chuàng)建公式【知識準(zhǔn)備】一、COUNTIF函數(shù)COUNTIF函數(shù)的功能是統(tǒng)計在指定范圍內(nèi)，符合統(tǒng)計條件的單元格的個數(shù)。COUNTIF函數(shù)包括Range和Criteria兩個參數(shù)，完整的格式為COUNTIF(Range,Criteria)。Range:表示參與統(tǒng)計的單元格區(qū)域。Criteria：表示統(tǒng)計的條件。二、SUBTOTAL函數(shù)SUBTOTAL函數(shù)對選定區(qū)域進(jìn)行分類匯總，其完整的格式為SUBTOTAL(Function_num,Ref1,Ref2,…)。Function_num：本示例參數(shù)的值為9,表示分類求和。Ref1,Ref2,...：表示的是分類計算的區(qū)域引用。在本示例中引用的是F6:F11單元格區(qū)域，如果在第6行和第11行之間插入空行，則該公式所引用的單元格區(qū)域會自動發(fā)生變化。任務(wù)二賬頁式現(xiàn)金日記賬【任務(wù)目標(biāo)】1.完成賬頁式現(xiàn)金日記賬頁面設(shè)計；2.在賬頁式現(xiàn)金日記賬中創(chuàng)建公式；3.完成福源公司在2022年1月1日后發(fā)生了現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)。任務(wù)一簡易現(xiàn)金日記賬【任務(wù)資料】福源公司在2022年1月1日后發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)：(1) 1月1日轉(zhuǎn)入上年余額2200元。(2) 1月3日支付差旅費(fèi)320元。(3) 1月5日支付12月電費(fèi)550元。(4) 1月6日支付招待費(fèi)3500元。(5) 1月6日支付差旅費(fèi)2400元。(6) 1月6日支付手續(xù)費(fèi)35元。(7) 1月7日提現(xiàn)金25000元。任務(wù)一簡易現(xiàn)金日記賬【任務(wù)資料】(8) 1月14日支付辦公用品費(fèi)用6400元。(9) 1月15日購買打印機(jī)1500元。(10)2月2日支付辦公室電話費(fèi)650元。(11)2月2日支付1月份電費(fèi)3320元。(12)2月3日出售廢舊包裝物320元。(13)2月3日支付差旅費(fèi)2500元。(14)2月7日支付綠化苗木款4000元。(15)2月7日支付招待費(fèi)2200元。任務(wù)一簡易現(xiàn)金日記賬【任務(wù)操作】

一、繪制界面1.打開Excel，將文件保存為“賬頁式現(xiàn)金日記賬.xlsx”，選中Sheet1，重命名為“現(xiàn)金日記賬”。2.在工作表內(nèi)輸入如圖1-18所示的現(xiàn)金日記賬界面，完成界面的設(shè)置。如圖1-18所示?！救蝿?wù)操作】

二、創(chuàng)建公式1.選中I5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F5”,選中H5單元格，輸入“借”字，完成現(xiàn)金初始余額的計算。2.選中B14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=COUNTIF()”，將光標(biāo)移至括號內(nèi)，單擊插入函數(shù)按鈕，如圖1-21所示?！救蝿?wù)操作】

二、創(chuàng)建公式3.選中B15單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=B14”，確定“本年累計”行的月份設(shè)置。4.選中F14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標(biāo)移至括號內(nèi)，單擊插入函數(shù)按鈕，打開如圖1-23所示的“函數(shù)參數(shù)”對話框，在“Function_num”參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“F6:F13”，完成本月借方發(fā)生總額的計算?！救蝿?wù)操作】

三、持續(xù)記賬設(shè)計1.選中第11行，右擊，執(zhí)行“插入”命令，完成插入行的操作。2.將數(shù)據(jù)填寫到現(xiàn)金日記賬1月份的對應(yīng)位置，1月份填報完成后的樣式如圖1-24所示?！救蝿?wù)操作】

三、持續(xù)記賬設(shè)計3.選中第6~15行，右擊，選擇“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“剪貼板”中的“復(fù)制”命令，完成1月份數(shù)據(jù)區(qū)域的復(fù)制。4.選中A16單元格，右擊，執(zhí)行“粘貼”命令，將1月份的數(shù)據(jù)全部粘貼過來。5.選中第16~23行，按鍵盤上的Delete鍵，刪除復(fù)制過來的1月份的數(shù)據(jù)。【任務(wù)操作】

三、持續(xù)記賬設(shè)計項(xiàng)目總結(jié)

本章主要介紹了簡易現(xiàn)金日記賬和賬頁式現(xiàn)金日記賬的制作方法。簡易現(xiàn)金日記賬外觀簡陋，顯示余額的方式也不直觀，和用戶平時使用的現(xiàn)金日記賬的外觀相去甚遠(yuǎn)，不太符合普通用戶的習(xí)慣。理想的現(xiàn)金日記賬應(yīng)當(dāng)有一個和用戶平時的紙質(zhì)賬頁類似的外觀，而且要能夠?qū)崿F(xiàn)以下功能：(1) 輸入的數(shù)據(jù)能夠完整反映業(yè)務(wù)情況。(2) 實(shí)時反映每筆業(yè)務(wù)完成后的現(xiàn)金余額。(3) 按月計算本月的借貸方累計發(fā)生額、本年的借貸方累計發(fā)生額以及余額。EXCEL在會計與財務(wù)管理中的應(yīng)用項(xiàng)目二會計憑證任務(wù)一科目代碼表任務(wù)二憑證輸入

會計憑證是會計登記入賬的數(shù)據(jù)來源，從外觀上來看，會計憑證是一種比較復(fù)雜的表格。Excel就是表格設(shè)計的能手，它兼顧了數(shù)據(jù)庫設(shè)計的方法，因此非常適合業(yè)務(wù)復(fù)雜程度不高的單位。用Excel編制會計憑證的難點(diǎn)在于要將不規(guī)則的表格中的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成表對象中的數(shù)據(jù)，以便日后進(jìn)一步進(jìn)行賬務(wù)處理。項(xiàng)目二會計憑證【知識準(zhǔn)備】

對于現(xiàn)金流量的類型名稱會計上是有明確規(guī)定的，而現(xiàn)金流量類型的代碼則可以由用戶自定義。在本實(shí)驗(yàn)中，單獨(dú)設(shè)置一張表來放置現(xiàn)金流量相關(guān)的項(xiàng)目，現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容包括：?銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。?收到的稅費(fèi)返還。?收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。?購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金。?支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金。?支付的各項(xiàng)稅費(fèi)。?支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。?收回投資收到的現(xiàn)金?！蝿?wù)一科目代碼表【任務(wù)目標(biāo)】1.設(shè)置科目代碼表，并為各個科目設(shè)置年初數(shù)；2.設(shè)置現(xiàn)金流量表的類型及代碼。任務(wù)一科目代碼表【任務(wù)資料】福源公司是一家商品流通企業(yè)，公司為一般納稅人。在2021年年底，各個會計科目的余額如表2-1所示。任務(wù)一科目代碼表科目代碼科目名稱2021年期末數(shù)1001庫存現(xiàn)金3,630.00100201工行1,670,421.94100202農(nóng)行502,150.00112201海風(fēng)公司104,060.00112202歐麗公司154,880.00112203新通公司283,140.00112204和信科技公司135,520.001231壞賬準(zhǔn)備3,388.00140501JP3225,168.00140502JP3328,314.00140503JP34195,052.00140504JP35551,760.00140505MT3453,750.00140506MT4275,880.00140507MT5314,600.00140508KK27,623.00140509KK354,450.00140510KK429,403.001601固定資產(chǎn)3,097,600.001602累計折舊612,543.141801長期待攤費(fèi)用145,200.001811遞延所得稅資產(chǎn)688,393.202001短期借款605,000.00220201合力企業(yè)145,200.00220202一通公司615,890.00220203興樂公司218,620.382211應(yīng)付職工薪酬378,659.82222101應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）215,989.87222102應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）262,069.42222108應(yīng)交教育附加款1,291.952241其他應(yīng)付款44,322.304001實(shí)收資本6,050,000.00【任務(wù)操作】

一、科目代碼表1.打開Excel,將工作表保存為“賬務(wù)處理.xlsm”，如圖2-1所示。選中Sheet1工作表，將Sheet1工作表重命名為“科目代碼表”?！救蝿?wù)操作】

一、科目代碼表2.選中A1單元格，在A1?E1單元格區(qū)域內(nèi)依次輸入科目代碼、科目名稱、性質(zhì)、是否明細(xì)和年初數(shù)等字段。3.選中A列并右擊，執(zhí)行“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對話框，單擊“數(shù)字”標(biāo)簽，選擇“數(shù)字格式”為“數(shù)值”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為0，完成A列數(shù)據(jù)格式的設(shè)定。4.選中E列并右擊，執(zhí)行“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對話框，單擊“數(shù)字”標(biāo)簽，選擇“數(shù)字格式”為“會計專用”，“貨幣符號”設(shè)置為無?！救蝿?wù)操作】

二、各科目年初數(shù)1.從A2單元格開始輸入科目代碼“1001”，在B2單元格內(nèi)輸入科目名稱“庫存現(xiàn)金”。2.在C2單元格內(nèi)輸入數(shù)值“1”，完成現(xiàn)金科目的性質(zhì)設(shè)定。3.在D2單元格輸入“y”,完成是否明細(xì)科目的設(shè)置?！救蝿?wù)操作】

三、現(xiàn)金流量類型1.新建一張工作表，將工作表重命名為“參數(shù)”,完成參數(shù)表的設(shè)置。2.在A1:B1單元格區(qū)域內(nèi)輸入“內(nèi)容”和“類型代碼”。3.選中A1單元格，選中“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，打開如圖2-6所示的“創(chuàng)建表”對話框，單擊“確定”按鈕，創(chuàng)建一個表對象?！局R準(zhǔn)備】一、LEFT函數(shù)LEFT函數(shù)的含義是返回指定字符串的左數(shù)前幾個字符。Left函數(shù)的返回結(jié)果是文本類型的字符串。LEFT函數(shù)首先從C4單元格的左側(cè)找4個字符，比如代碼為“100201”，那么1002就是其總賬科目，代碼長度為4。二、VLOOKUP函數(shù)VLOOKUP函數(shù)的含義是在指定的區(qū)域第一列中查找第一個符合要求的值，本節(jié)要查找的區(qū)域是表對象kmdm，查找的值是“LEFT(C5,4)+0”。本節(jié)中，LEFT函數(shù)之所以在返回之后還要加0，是因?yàn)長EFT返回的是文本類型的字符串，而在“科目代碼表”中，字段“科目代碼”的數(shù)據(jù)格式是“數(shù)值”，二者的數(shù)值類型不一樣，因此比較的時候自然就不可能相等，變通的方法是為字符串類型的數(shù)字加上0，這樣就可以將字符類型的數(shù)字強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為數(shù)值。任務(wù)二憑證輸入【任務(wù)目標(biāo)】1.完成宏錄制；2.完成憑證的輸入。任務(wù)二憑證輸入【任務(wù)資料】在2022年1月，福源公司發(fā)生了如下業(yè)務(wù)：1.購買編號為JP34的商品33000元，購買MT5的商品21000元，購買編號為KK2的商品，8000元，增值稅稅率為13%，以工行支付貨款。2.向海尚公司銷售JP32和JP33兩種商品，收入為175000元，其中工行收到了貨款13475元，其余部分稍后支付。JP32成本為6000元，JP33成本為5000元。3.工行收到歐麗公司歸還的貨款88000元。任務(wù)二憑證輸入【任務(wù)資料】4.歸還一通公司貨款250000元，貨款己經(jīng)通過工行支付。5.銷售JP35、MT5和KK3三種商品共計152800元，工行己經(jīng)收到全部貨款。JP35的成本為61000元，MT5的成本為28000元，KK2的成本為3350元。6.現(xiàn)金支付銷售部門費(fèi)用98元。7.工行支付招待費(fèi)5532元。任務(wù)二憑證輸入【任務(wù)資料】8.向金鑫公司銷售商品MT4共計254000元，未收到貨款。MT4商品成本為189100元。9.銷售部門購買辦公用品2200元，以工行支付。10.銷售JP34商品157200元，貨款已經(jīng)通過工行收訖，JP34商品的成本為72500元。11.以工行支付稅款，上月應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅71382元，不考慮增值稅外的其他稅收。任務(wù)二憑證輸入【任務(wù)資料】12.購買商品MT4共計487000元，JP32共計45000元，JP34共計102000元，貨款未支付，其中從合力賒購547940元，從興樂公司賒購168480元。13.工行支付前期計入其他應(yīng)付款的水費(fèi)6022元。14.購買空調(diào)5臺，共計35000元，以工行支付。15.方樂出差暫領(lǐng)現(xiàn)金3500元。16.從工行提取175000元支付職工工資，其中銷售部門95000元，管理部門80000元。同時按10%計提福利費(fèi)用。任務(wù)二憑證輸入【任務(wù)資料】17.工行收到新通訊公司歸還的欠款100000元。18.出售商品KK3和KK4共計135000元，其中KK3成本為32000元，KK4成本為28000元，貨款己經(jīng)通過工行收訖。19.向海尚公司銷售商品JP35共計182000元，成本為110000元，貨款未收訖。20.向一通公司和興樂公司賒購商品MT5共計205000元，KK4共計25000元，其中向一通企業(yè)購買商品140000元，向樂星公司購買商品65000元。任務(wù)二憑證輸入【任務(wù)資料】21.以工行支付一通企業(yè)商品款150000元。22.以工行支付網(wǎng)絡(luò)費(fèi)1200元。23.從工行支付勞保用品費(fèi)用8000元。任務(wù)二憑證輸入【任務(wù)操作】

一、憑證界面1.單擊Excel左上角的“文件”按鈕，單擊“選項(xiàng)”按鈕，打開“Excel選項(xiàng)”對話框，如圖2-9所示?！救蝿?wù)操作】

二、輸入數(shù)據(jù)1.選中C2單元格，輸入憑證號，完成憑證號的設(shè)置。2.選中E2單元格，輸入“2022-1-3”，完成憑證日期的輸入。3.選中H2單元格，輸入“1”，表示該筆憑證的附件數(shù)。4.選中B5單元格，輸入摘要“購買商品”，在C5單元格內(nèi)輸入科目代碼“140503”，在G5單元格內(nèi)輸入金額33000，在H5單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成輸入第1號憑證的第1筆記錄，第1筆記錄完成后的效果如圖2-18所示?！救蝿?wù)操作】

二、輸入數(shù)據(jù)【任務(wù)操作】

5.選中B6單元格，輸入摘要“購買商品”,在C6單元格內(nèi)輸入科目代碼“140507”，在G6單元格輸入金額21000,在H6單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成輸入該憑證的第2筆記錄。6.選中B7單元格，輸入摘要“購買商品”,在C7單元格內(nèi)輸入科目代碼“140508”，在G7單元格輸入金額8000，在H7單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成輸入該憑證的第3筆記錄。7.選中B8單元格，輸入摘要“購買商品”，在C8單元格內(nèi)輸入科目代碼“222101”，在G8單元格內(nèi)輸入金額8060，在H8單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成該憑證的第4筆記錄。【任務(wù)操作】

8.選中B9單元格，輸入摘要“購買商品”，在C9單元格內(nèi)輸入科目代碼“100201”，在F9單元格選擇“現(xiàn)金流量類型”為“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”，在G9單元格內(nèi)輸入0，在H9單元格內(nèi)輸入數(shù)值70060，完成該憑證的第5筆記錄。在憑證界面中輸入完成后的憑證如圖2-19所示?！救蝿?wù)操作】

三、導(dǎo)入憑證庫1.新建工作表，將工作表重命名為“憑證庫”，完成建立“憑證庫”工作表。2.在“憑證庫”工作表中從A1單元格位置開始輸入：id、憑證id、摘要、科目代碼、總賬科目、明細(xì)科目、現(xiàn)金流量類型、借金額、貸金額、類型代碼、年、月、日、憑證號、筆號、附件數(shù)、性質(zhì)和審核等字段，完成憑證庫所需字段的輸入。3.選中A1單元格，打開“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，將指定的單元格區(qū)域轉(zhuǎn)化為組。選中“設(shè)計”選項(xiàng)卡，將“屬性”組內(nèi)的表對象的名稱更改為“pzk”，完成“憑證庫”工作表的設(shè)計?！救蝿?wù)操作】

三、導(dǎo)入憑證庫4.選中B2單元格，在B2單元格內(nèi)輸入字母“a”,完成首行數(shù)據(jù)的輸入。打開“憑證輸入”工作表，在憑證界面中輸入第一張憑證，如圖2-20所示。當(dāng)I列沒有錯誤提示，并且借貸方?jīng)]有紅色顯示時，說明該憑證在結(jié)構(gòu)上己經(jīng)是正確的，就可以通過錄制一個宏將數(shù)據(jù)導(dǎo)入憑證庫工作表中?！救蝿?wù)操作】

四、錄制宏1.選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組內(nèi)的“錄制宏”命令，打開如圖2-22所示的“錄制新宏”對話框，將宏名稱更改為“添加新記錄”，單擊“確定”按鈕，開始錄制宏?！救蝿?wù)操作】

四、錄制宏2.選擇H5單元格，然后在“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡的代碼組內(nèi)選擇“使用相對引用”命令，進(jìn)入相對模式下錄制。3.選中H5單元格，同時按鍵盤上的Shift+Ctrl+向下方向鍵，再同時按鍵盤上的Shift+Ctrl+向左方向鍵，按3次向左方向鍵，再按鍵盤上的Ctrl+C鍵，完成要復(fù)制內(nèi)容的選擇復(fù)制操作?！救蝿?wù)操作】五、優(yōu)化憑證號1.選擇“憑證輸入”工作表，選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組內(nèi)的“錄制宏”命令，打開“錄制新宏”對話框，將宏名稱更改為“獲取最新憑單號”，單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。2.選中C2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MAX(IF(pzk[年]&"-"&pzk[月]=YEAR(E2)&"-"&MONTH(E2),pzk[憑證號]),0)+1”，然后同時按鍵盤上的Ctrl+Shift+回車鍵，獲取憑證庫中指定月份最新的憑單號。3.單擊“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡的“代碼組”內(nèi)的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。4.在“獲取最新憑單號”按鈕上右擊，執(zhí)行“指定宏”命令，打開指定宏對話框，選擇“獲取最新憑單號”項(xiàng)，單擊“確定”按鈕完成指定宏的設(shè)置。項(xiàng)目總結(jié)

本章主要介紹了福源公司設(shè)置科目代碼、各科目年初數(shù)和設(shè)置現(xiàn)金流量類型，介紹了記賬憑證和后臺數(shù)據(jù)表之間的聯(lián)系。通過了解表對象的使用方法，了解錄制宏的過程，能讓同學(xué)們完成會計憑證的制作和使用。EXCEL在會計與財務(wù)管理中的應(yīng)用項(xiàng)目三會計賬簿任務(wù)一科目匯總表任務(wù)二科目余額表任務(wù)四明細(xì)分類賬任務(wù)五設(shè)計導(dǎo)航頁面任務(wù)三編制總分類賬

憑證庫就相當(dāng)于整個賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)中心，它為賬簿和報表提供了所需的數(shù)據(jù)。從Excel應(yīng)用的角度來看，賬簿和報表只是用不同的分析角度來看待憑證庫數(shù)據(jù)。本章介紹了如何創(chuàng)建科目匯總表、科目余額表、總分類賬、明細(xì)分類賬以及導(dǎo)航頁面的設(shè)計等內(nèi)容。項(xiàng)目三會計賬簿【知識準(zhǔn)備】

Excel中有一個MicrosoftQuery組件，該組件的作用相當(dāng)于數(shù)據(jù)庫的查詢分析器，能夠通過該組件從數(shù)據(jù)庫中提取數(shù)據(jù)并顯示到工作表中。雖然Excel并不是真正意義上的數(shù)據(jù)庫，但是MicrosoftQuery組件依舊能夠從指定的工作簿（包括當(dāng)前正在使用的工作簿）中提取數(shù)據(jù)。如果把“科目匯總表”工作表當(dāng)作數(shù)據(jù)表看待，就可以解決會計科目的來源問題，如果把“憑證庫”工作表當(dāng)數(shù)據(jù)表來看，就可以解決金額來源的問題。任務(wù)一科目匯總表【任務(wù)目標(biāo)】1.制作科目匯總表；2.完成科目匯總表數(shù)據(jù)。任務(wù)一科目匯總表【任務(wù)資料】科目匯總表包括的內(nèi)容:（1）日期信息。（2）科目代碼。（3）科目名稱。（4）指定月借方發(fā)生額。（5）指定月貸方發(fā)生額。任務(wù)一科目匯總表2022年1月科目匯總表年份：2022月份：1科目代碼總賬科目名稱借方發(fā)生額貸方發(fā)生額

【任務(wù)操作】

一、科目匯總表界面1.在“賬務(wù)處理.xlsm”中新建一張工作表，將其重命名為“科目匯總表”。2.選中A1:D1單元格區(qū)域，單擊“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“對齊方式”組中的“合并后居中”命令，將指定的內(nèi)容合并居中，然后在A1單元格中輸入“=B2&"年"&D2&"月科目匯總表"”，完成表頭標(biāo)題的設(shè)置。3.從A2單元格開始輸入如圖3-1所示的內(nèi)容，完成科目匯總表界面的設(shè)置。【任務(wù)操作】

一、科目匯總表界面【任務(wù)操作】二、科目匯總表數(shù)據(jù)1.選中A4單元格，選中“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，在“獲取外部數(shù)據(jù)”組中，執(zhí)行“自其他來源”中的“來自MicrosoftQuery”命令，打開如圖3-2所示的“選擇數(shù)據(jù)源”對話框?！救蝿?wù)操作】二、科目匯總表數(shù)據(jù)2.在如圖3-2所示的“選擇數(shù)據(jù)源”對話框中，選擇數(shù)據(jù)庫類型為“ExcelFiles*”，單擊“確定”按鈕，打開“選擇工作簿”對話框。3.在驅(qū)動器中選擇D盤，在目錄中選擇“data正文”，數(shù)據(jù)庫的名稱就指定為“賬務(wù)處理.xlsm”，單擊“確定”按鈕，打開“查詢向?qū)?選擇列”對話框，單擊“可用的表和列”中“憑證庫”前的“+”號，展開該表所包含的列，選中要顯示的列為科目代碼、總賬科目、借金額和貸金額?！救蝿?wù)操作】二、科目匯總表數(shù)據(jù)4.單擊“下一步”按鈕，完成要顯示的列的選擇，進(jìn)入“查詢向?qū)?篩選數(shù)據(jù)”對話框，如圖3-5所示。【任務(wù)操作】二、科目匯總表數(shù)據(jù)5.單擊“下一步”按鈕，跳過篩選的過程，打開如圖3-6所示的“查詢向?qū)?排序順序”對話框，在該步驟中不需要設(shè)置任何內(nèi)容。【任務(wù)操作】二、科目匯總表數(shù)據(jù)6.單擊“下一步”按鈕，打開“查詢向?qū)?完成”對話框，在“請確定下一步的動作”中，選中“在MicrosoftQuery中查看數(shù)據(jù)或編輯查詢”,單擊“完成”按鈕。7.在MicrosoftQuery窗口中，選中“科目代碼”列中任意一個數(shù)據(jù)，執(zhí)行“記錄”菜單下的“編輯列”命令，打開“編輯列”對話框，將“字段”下的內(nèi)容更改為“Left(科目代碼,4)”，單擊“確定”按鈕，完成列的設(shè)置?！局R準(zhǔn)備】科目余額表是本期所有會計科目的發(fā)生額和余額的表格，它反映了某一會計期間相關(guān)會計科目的期初余額、本期發(fā)生額和期末余額。與科目匯總表類似，科目余額表反映的是各個科目的余額，但是各個月份的會計科目并不是固定的，部分明細(xì)科目會隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展而逐漸加入其中。因此，直接使用公式引用科目代碼表并不是一個很好的選擇。上節(jié)內(nèi)容己經(jīng)介紹了一種導(dǎo)入變動數(shù)據(jù)的方法，那就是利用MicrosoftQuery組件。用戶通過MicrosoftQuery組件將“科目代碼表”中的科目導(dǎo)入工作表后，只需要單擊刷新。則不論什么樣的會計科目總能夠出現(xiàn)在工作表中，并且這些數(shù)據(jù)是和科目代碼表中的數(shù)據(jù)完全一致的。同樣，科目余額表也會遇到余額的處理問題?？颇坑囝~表中涉及的科目余額計算包括期初余額、本期發(fā)生額和期末余額。本節(jié)中，企業(yè)從年初開始建賬，因此期初余額就是年初數(shù)，本期發(fā)生額是指定期限中的累計借方和累計貸方的發(fā)生額，期末余額則是根據(jù)期初余額和本期發(fā)生額計算的結(jié)果。任務(wù)二科目余額表【任務(wù)目標(biāo)】1.制作科目余額表；2.導(dǎo)入科目代碼；3.完成科目余額。任務(wù)二科目余額表【任務(wù)資料】科目余額表需要實(shí)現(xiàn)的功能包括：（1）期初各個會計科目的借方和貸方余額。（2）當(dāng)期各會計科目的借方和貸方發(fā)生額。（3）計算本期期末各個會計科目的借方和貸方余額。任務(wù)二科目余額表【任務(wù)操作】一、科目余額表界面1.新建工作表，將工作表重命名為“科目余額表”。2.選中E1:G1單元格區(qū)域，執(zhí)行“開始”選項(xiàng)卡“對齊方式”組中的“合并后居中”命令，設(shè)置字體為“仿宋_GB2312”，字號為24，并設(shè)置雙下畫線，完成字體字號的設(shè)置。3.選中E1單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=B2&"年"&G2&"月科目余額表"”月科目余額表，完成科目余額表標(biāo)題的設(shè)置。4.從第2行開始輸入如圖3-20所示的科目余額表中的各項(xiàng)?！救蝿?wù)操作】二、導(dǎo)入科目代碼1.選中“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，在“獲取外部數(shù)據(jù)”組中，執(zhí)行“自其他來源”中的“來自MicrosoftQuery”命令，打開“選擇數(shù)據(jù)源”對話框。2.在“選擇數(shù)據(jù)源”對話框中，選擇“數(shù)據(jù)庫類型”為“ExcelFiles*”,單擊“確定”按鈕，打開“選擇工作簿”對話框。【任務(wù)操作】三、科目余額1.選中E6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF([@性質(zhì)]=1,[@性質(zhì)]*[@年初數(shù)]+(SUMIFS(pzk[借金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],"<"&$G$2)-SUMIFS(pzk[貸金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],"<"&$G$2)),0)”,完成期初余額的計算。2.選中F6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF([@性質(zhì)]=-1,ABS([@性質(zhì)]*[@年初數(shù)]+(SUMIFS(pzk[貸金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],"<"&$G$2)-SUMIFS(pzk[借金額],pzk[科目代碼],[@科目代碼],pzk[月],"<"&$G$2))),0)”，完成期初貸方余額的計算?！救蝿?wù)操作】【任務(wù)操作】

1.選中“科目余額表”,選中“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“控件”組中的“表單控件”，選擇“按鈕控件”，在J1單元格內(nèi)拖出一個命令按鈕，將命令按鈕內(nèi)的文字更改為“刷新”，如圖3-30所示。完成命令按鈕的放置。【任務(wù)操作】

2.選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組內(nèi)的“錄制宏”命令，打開“錄制宏”對話框，將宏名稱更改為“刷新科目”，如圖3-31所示，單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。【任務(wù)操作】

3.選中A6單元格，右擊，執(zhí)行“刷新”命令。單擊“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡的“代碼組”內(nèi)的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。4.在“刷新”數(shù)據(jù)按鈕上右擊，執(zhí)行“指定宏”命令，打開“指定宏”對話框，選擇“刷新科目”項(xiàng)，單擊“確定”按鈕，完成指定宏的設(shè)置。假設(shè)在“科目代碼表”中添加1個科目代碼為122103的其他應(yīng)收款的子科目，在科目代碼表中添加完成后的情況如圖3-32所示?！救蝿?wù)操作】

【任務(wù)操作】

【知識準(zhǔn)備】

總分類賬就是我們通常所稱的總賬，它是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~提供了編制會計報表的主要依據(jù)，是所有單位都必須設(shè)立的賬簿?？偡诸愘~全面且總括地反映了業(yè)務(wù)單位的財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動情況?？偡诸愘~的結(jié)構(gòu)本身并不復(fù)雜，使用Excel進(jìn)行設(shè)計的時候，只需要更改日期信息和會計科目，就能夠得到期初余額、當(dāng)期的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額以及期末余額，但是并不反映具體的業(yè)務(wù)信息。日期信息是由用戶手工更改的，會計科目信息可以通過數(shù)據(jù)驗(yàn)證的方式交由用戶選擇而不是直接輸入從而避免錯誤，對于各種余額和發(fā)生額則都是通過函數(shù)從憑證庫中提取的。任務(wù)三編制總分類賬【任務(wù)目標(biāo)】1.制作總分類賬；2.完成總分類賬數(shù)據(jù)。任務(wù)三編制總分類賬【任務(wù)資料】要求根據(jù)已經(jīng)完成的科目余額表中的期初數(shù)和憑證庫中的憑證數(shù)據(jù)編制總分類賬。任務(wù)三編制總分類賬【任務(wù)操作】

一、總分類賬界面1.新建一張工作表，將工作表名稱更改為“總分類賬”,選中D1?E1單元格，將該單元格區(qū)域合并并居中，設(shè)置“字號”為24號，“字體”為“仿宋_GB2312”，在D1單元格內(nèi)輸入“總分類賬”,完成總分類賬標(biāo)題的設(shè)置。2.從A2單元格開始輸入如圖3-34所示的表格內(nèi)容?！救蝿?wù)操作】

一、總分類賬界面3.選中C3單元格，選中“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，單擊“數(shù)據(jù)工具”組中的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”按鈕，打開如圖3-35所示的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對話框，在“允許”下拉列表中選擇“序列”，在“來源”下的文本框內(nèi)輸入“=dm”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)驗(yàn)證設(shè)置。【任務(wù)操作】

一、總分類賬界面4.選中F3單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(LEN(C3)=4,VLOOKUP($C$3,kmdm,2,FALSE),(VLOOKUP(LEFT($C$3,4)+0,kmdm,2,FALSE))&"-"&VLOOKUP($C$3,kmdm,2,FALSE))”，完成會計科目名稱的設(shè)置。將年份信息設(shè)置為2022，月份信息設(shè)置為1，科目代碼設(shè)置為1001，最終顯示的科目代碼?！救蝿?wù)操作】二、總分類賬數(shù)據(jù)1.選中C2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=科目余額表!B2”，選中F2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=科目余額表!G2”，選中A4單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=C2&"年"”，完成年份和月份信息的設(shè)置。2.選中A6單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=$F$2”,按回車鍵確認(rèn)，然后將A6單元格的內(nèi)容向下拖曳到A7和A8單元格內(nèi)，完成月份信息的填制。3.在B6單元格內(nèi)輸入數(shù)值1，選中B7單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=DAY(DATE($C$2,$F$2+1,0))”，計算指定月份的天數(shù)，選中B8單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=B7”，完成日信息的填制?！救蝿?wù)操作】三、優(yōu)化顯示1.選中G7:G8單元格，右擊，執(zhí)行“設(shè)置單元格格式”命令，打開如圖3-41所示的“設(shè)置單元格格式”對話框。選擇“數(shù)字”選項(xiàng)卡，在分類中選擇“自定義”,在類型中輸入“#,##0.00;#,##0.00”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)值顯示方式的設(shè)定?！救蝿?wù)操作】三、優(yōu)化顯示【任務(wù)操作】三、優(yōu)化顯示2.選中整張工作表，右擊，執(zhí)行“設(shè)置單元格格式”命令，選中“保護(hù)”選項(xiàng)卡，保持“鎖定”被勾選，單擊“確定”按鈕，完成全部單元格的鎖定操作。3.選中C3單元格，右擊，執(zhí)行“設(shè)置單元格格式”命令，選中“保護(hù)”選項(xiàng)卡，保持“鎖定”不被勾選，單擊“確定”按鈕，完成可編輯單元格的指定操作。4.單擊“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“單元格”組內(nèi)“格式”下的“保護(hù)工作表”命令，打開“保護(hù)工作表”對話框，設(shè)置一個合適的密碼，完成工作表的保護(hù)操作?！局R準(zhǔn)備】

用戶從總分類賬中得到的僅僅是某個會計科目在指定期間內(nèi)總的發(fā)生額，但是該科目到底發(fā)生了什么業(yè)務(wù)并不明確，這就要求使用明細(xì)分類賬來顯示具體的業(yè)務(wù)信息。明細(xì)分類賬是根據(jù)明細(xì)分類賬戶進(jìn)行分類登記的賬簿，是根據(jù)單位開展經(jīng)濟(jì)管理的需要對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的詳細(xì)內(nèi)容進(jìn)行的核算，是對總分類賬進(jìn)行的補(bǔ)充反映。任務(wù)四明細(xì)分類賬【任務(wù)目標(biāo)】1.制作明細(xì)分類賬；2.完成明細(xì)分類賬數(shù)據(jù)。任務(wù)四明細(xì)分類賬【任務(wù)資料】明細(xì)分類賬要實(shí)現(xiàn)如下幾個功能：（1）列出指定月份和科目代碼的期初數(shù)。（2）列出本期指定會計科目的發(fā)生記錄，并將這些記錄填到表中。（3）計算本期期末的借方和貸方余額。任務(wù)四明細(xì)分類賬【任務(wù)操作】

一、明細(xì)分類賬界面1.新建一張工作表，將工作表名稱更改為“明細(xì)分類賬”。選中A1?H1單元格，將該單元格區(qū)域合并并居中，設(shè)置“字號”為24號，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F3&"明細(xì)分類賬"”，完成明細(xì)分類賬標(biāo)題的設(shè)置。2.從A2單元格開始設(shè)置如圖3-43所示的內(nèi)容?！救蝿?wù)操作】

一、總分類賬界面3.選中C3單元格，選中“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，單擊“數(shù)據(jù)工具”組中的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”按鈕，打開如圖3-44所示的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對話框，將“允許”下拉列表中選擇“序列”，在“來源”下的文本框內(nèi)輸入“=dm”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)有效性設(shè)置?！救蝿?wù)操作】

二、導(dǎo)入業(yè)務(wù)信息1.選中“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，在“獲取外部數(shù)據(jù)”組中執(zhí)行“自其他來源”中的“來自MicrosoftQuery”命令，打開如圖3-45所示的“選擇數(shù)據(jù)源”對話框。2.在“選擇數(shù)據(jù)源”對話框中選擇數(shù)據(jù)庫類型為“ExcelFiles*”，單擊“確定”按鈕，打開如圖3-46所示的“選擇工作簿”對話框?！救蝿?wù)操作】3.選擇本工作簿所在的路徑，單擊“確定”按鈕，打開如圖3-47所示的“查詢向?qū)?選擇列”對話框，單擊“可用的表和列”中“憑證庫”前的“+”號，展開該表所包含的列，選中要顯示的列為月、日、憑證號、摘要、借金額和貸金額?！救蝿?wù)操作】三、添加匯總行1.選中A8單元格，選中“設(shè)計”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表樣式選項(xiàng)”組內(nèi)的“匯總行”命令，完成添加“匯總行”的命令。2.刪除“月”字段所在列中的“匯總”字樣，在匯總行中，在“摘要”字段所在的單元格內(nèi)輸入文字“本月合計”。3.在“匯總”行中，選中“借金額”所在的列，在下拉列表中選擇“匯總方式”為“求和”，如圖3-55所示，完成本月借方發(fā)生額的計算?！救蝿?wù)操作】【任務(wù)操作】四、獲取最新數(shù)據(jù)1.選中“明細(xì)分類賬”工作表，選中“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“控件”組中“插入”下的“表單控件”，選擇按鈕控件，在H2:H3單元格內(nèi)拖曳一個命令按鈕，如圖3-59所示，將命令按鈕內(nèi)的文字更改為“數(shù)據(jù)刷新”，完成命令按鈕的放置。2.選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組內(nèi)的“錄制宏”命令，打開“錄制宏”對話框，將宏名稱更改為“刷新明細(xì)分類賬”,單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。3.選中A8單元格，單擊“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“連接”組內(nèi)的“全部刷新”命令，完成數(shù)據(jù)刷新操作?！救蝿?wù)操作】【知識準(zhǔn)備】

用戶為自己設(shè)計的軟件添加了諸多功能后，可能會碰到一個問題，就是如何快速找到自己所需的功能。在一般的軟件中是通過添加菜單、導(dǎo)航欄或者添加鏈接來解決的。由于我們設(shè)計的財務(wù)管理系統(tǒng)并沒有采用編程的方式，因此無法自定義菜單和選項(xiàng)卡。用戶要達(dá)到相同的目的，可以在工作簿中添加一個導(dǎo)航頁面，利用工作表鏈接的方法快速到達(dá)指定的頁面?？颇繀R總表、科目余額表、總分類賬和明細(xì)分類賬都涉及指定月份的功能，而科目余額表又都為總分類賬和明細(xì)分類賬提供了期初的余額，這就要求上述表格的數(shù)據(jù)要保持一致性。因此，可以在導(dǎo)航頁面上設(shè)置月份信息，而其他表格的月份信息都和導(dǎo)航頁面中指定的月份信息一致，從而保證不至于因?yàn)樵路莶煌蕉l(fā)生期初余額引用數(shù)據(jù)上的錯誤。任務(wù)五設(shè)計導(dǎo)航頁面【任務(wù)目標(biāo)】利用導(dǎo)航頁面來完成在各個頁面之間的跳轉(zhuǎn)。任務(wù)五設(shè)計導(dǎo)航頁面【任務(wù)資料】導(dǎo)航頁面要實(shí)現(xiàn)的功能包括：(1) 通過導(dǎo)航快速到達(dá)指定的頁面。(2) 科目匯總表、科目余額表、總分類賬和明細(xì)分類賬的月份信息與導(dǎo)航頁面的月份信息一致。任務(wù)五設(shè)計導(dǎo)航頁面【任務(wù)操作】

一、導(dǎo)航頁面1.創(chuàng)建一張新的工作表，將工作表的名稱更改為“首頁”。2.單擊“文件”按鈕，單擊“Excel選項(xiàng)”按鈕，打開“Excel選項(xiàng)”對話框，在對話框左側(cè)選擇“高級”，在右側(cè)的“此工作表的顯示選項(xiàng)”下保持“顯示行和列標(biāo)題”和“顯示網(wǎng)格線”復(fù)選框不被選中，如圖3-60所示，單擊“確定”按鈕，完成去除網(wǎng)格線和行列標(biāo)題的操作?！救蝿?wù)操作】

一、導(dǎo)航頁面3.選擇插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“插圖”組中的“聯(lián)機(jī)圖片”命令，打開如圖3-61所示的搜索窗口，在搜索范圍內(nèi)輸入“計算機(jī)”，按Enter鍵確認(rèn)后，選擇一張合適的圖片，單擊“插入”按鈕，完成圖片的插入操作。4.將圖片放置在合適的位置，拉升到合適的大小，并在圖片下端輸入文字“賬務(wù)處理”,完成后的結(jié)果如圖3-62所示?！救蝿?wù)操作】

二、設(shè)置導(dǎo)航功能1.在工作表的H8單元格內(nèi)輸入“憑證處理”。2.在工作表的18單元格內(nèi)輸入“憑證錄入”,選中“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“鏈接”組內(nèi)的“超鏈接”命令，打開如圖3-63所示的“編輯超鏈接”對話框，左側(cè)選擇鏈接到的位置為“本文檔中的位置”,右側(cè)指定文檔中選擇的位置為“憑證輸入”工作表，單擊“確定”按鈕，完成憑證輸入鏈接的指定。項(xiàng)目總結(jié)

本章主要介紹了如何創(chuàng)建科目匯總表、科目余額表、總分類賬、明細(xì)分類賬以及導(dǎo)航頁面的設(shè)計等內(nèi)容。通過學(xué)習(xí)本章內(nèi)容，我們了解MicrosoftQuery的使用方法和數(shù)據(jù)驗(yàn)證的方法，掌握總分類賬的結(jié)構(gòu)，掌握科目余額表的結(jié)構(gòu)和MicrosoftQuery提取數(shù)據(jù)的方法，掌握利用明細(xì)分類賬的設(shè)計方法。EXCEL在會計與財務(wù)管理中的應(yīng)用項(xiàng)目四固定資產(chǎn)管理任務(wù)一固定資產(chǎn)管理任務(wù)二固定資產(chǎn)折舊的計算方法任務(wù)三創(chuàng)建折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)透視表固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時間超過一年及以上，價值達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)并且在使用的過程中能夠保持其原有的物資形態(tài)的非貨幣性資產(chǎn)，比如房屋、建筑物、生產(chǎn)用的各種機(jī)器設(shè)備等等。固定資產(chǎn)是企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營的必備資產(chǎn)，具有使用時間長，單位價值大等特點(diǎn)。在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中固定資產(chǎn)會隨著使用年限的增加產(chǎn)生有相應(yīng)的損耗，并且固定資產(chǎn)的價值也會越來越低，所以企業(yè)需要對固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊，同時還有日常的維護(hù)、修理等問題，這都是需要進(jìn)行會計處理的經(jīng)濟(jì)活動。在智能化大數(shù)據(jù)的時代背景下，固定資產(chǎn)的損耗在EXCEL中應(yīng)當(dāng)如何處理？采用什么方法？不同的方法在EXCEL中不同計算方法？本章節(jié)就針對這些問題展開講解。通過本章的學(xué)習(xí)，可以了解利用Excel進(jìn)行財務(wù)設(shè)計的思路和方法。項(xiàng)目四固定資產(chǎn)管理【知識儲備】

Excel本身不是一種結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臄?shù)據(jù)庫，只是它的格式和數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)表太像了，以至于用戶常常期待可以通過Excel來實(shí)現(xiàn)某些只有數(shù)據(jù)庫才具有的功能。Excel中進(jìn)行數(shù)據(jù)的計算有兩種基本的思路，一種是使用數(shù)據(jù)透視表；另一種是使用函數(shù)。數(shù)據(jù)透視表是Excel中功能最為強(qiáng)大的工具，具有分析數(shù)據(jù)快速簡單的特點(diǎn)，尤其對于大數(shù)據(jù)量的分析計算，效率尤其高。本節(jié)的實(shí)驗(yàn)內(nèi)容就是按照數(shù)據(jù)透視表的思路來對現(xiàn)金日記賬的余額進(jìn)行計算的。數(shù)據(jù)透視表的使用是利用Excel進(jìn)行會計電算化設(shè)計的常用方法。任務(wù)一固定資產(chǎn)的管理【任務(wù)目標(biāo)】一、固定資產(chǎn)卡片參數(shù)表在EXCEL中編制二、固定資產(chǎn)增加三、固定資產(chǎn)查詢?nèi)蝿?wù)一固定資產(chǎn)的管理【任務(wù)資料】福源公司是一家生產(chǎn)制造企業(yè)，該公司目前的固定資產(chǎn)信息資料如下表所示：

表4-1福源公司固定資產(chǎn)采購信息任務(wù)一固定資產(chǎn)的管理編號固定資產(chǎn)名稱型號單位部門使用狀態(tài)增加方式開始使用日期預(yù)計使用年限（年）原值（元）凈殘值（元）1電腦聯(lián)想123臺人事在用外購2020.12.3510000502桌子s1張生產(chǎn)閑置自制2020.12.51080003椅子s1張銷售在用外購2020.12.61050004打印機(jī)s1臺生產(chǎn)在用外購2020.12.6102300505電腦華為123臺財務(wù)在用外購2020.12.658000506電腦戴爾123臺后勤在用外購2020.12.658000507電腦華碩123臺研發(fā)季節(jié)性閑置外購2020.12.65800050【任務(wù)操作】一、固定資產(chǎn)卡片參數(shù)表在EXCEL中編制固定資產(chǎn)的取得登記是固定資產(chǎn)進(jìn)入會計信息系統(tǒng)的第一步，可以看作是固定資產(chǎn)管理的起點(diǎn)，所以企業(yè)在取得固定資產(chǎn)就要在“固定資產(chǎn)卡片”中進(jìn)行登記，它是固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，在手工賬時代，企業(yè)使用的是一張一張的卡片，在數(shù)字化智能時代就可以將數(shù)據(jù)引用到計算機(jī)領(lǐng)域，避免手工賬的難以儲存，易丟失等缺點(diǎn)。這里我們介紹的是一種比較普遍的固定資產(chǎn)卡片在EXCEL中的編制方法，不同的企業(yè)在實(shí)操上對于固定資產(chǎn)卡片的設(shè)計可能會存在一定的格式誤差。任務(wù)一固定資產(chǎn)的管理【任務(wù)操作】任務(wù)一固定資產(chǎn)的管理1、啟動EXCEL2010應(yīng)用程序，將工作表保存為“固定資產(chǎn)管理.xlsm”，將“sheet1”改為“固定資產(chǎn)卡片”，然后輸入相應(yīng)的數(shù)據(jù)——卡片編號、固定資產(chǎn)名稱、型號規(guī)格、所屬部門，原值、開始使用時間、預(yù)計使用年限、預(yù)計凈殘值、折舊方法、年折舊額等。方法一：鼠標(biāo)放在“sheet1”上，然后雙擊鼠標(biāo)左鍵，輸入“固定資產(chǎn)卡片”；方法二，鼠標(biāo)左鍵單擊“sheet1”，然后點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，在對話框中選擇“重命名”，輸入“固定資產(chǎn)卡片”。具體的表格如圖4-1、4-2和4-3所示?！救蝿?wù)操作】任務(wù)一固定資產(chǎn)的管理2、編輯設(shè)置固定資產(chǎn)使用狀態(tài)。方法：選中“使用狀態(tài)”這一欄，切換到【數(shù)據(jù)】對話框，找到【數(shù)據(jù)工具】中的【數(shù)據(jù)有效性】，打開【數(shù)據(jù)有效性】對話框，在彈出的對話框中，選中【設(shè)置】選項(xiàng)卡，將【允許】中選擇【序列】選項(xiàng)，然后在【來源】文本框中輸入“在用，季節(jié)性停用，停用”，設(shè)置完畢單擊【確定】按鈕，如圖4-4和4-5所示?！救蝿?wù)操作】任務(wù)一固定資產(chǎn)的管理3、如果“折舊方法”、“部門”等選項(xiàng)欄也想采用先編輯好后選擇的方式則重復(fù)第二步的操作即可。4、根據(jù)企業(yè)購入的固定資產(chǎn)，按照對應(yīng)的基本信息填到對應(yīng)的表格中，如圖4-6所示?！救蝿?wù)操作】任務(wù)一固定資產(chǎn)的管理5、在實(shí)際工作中，如果表格列數(shù)較多，不方便查看，則可以引入“拆分窗口”的方式將表格查分為好幾個窗口，用戶可以根據(jù)需求滾動調(diào)來查看每個窗格中的內(nèi)容。選中需要隔開的單元格，切換到【視圖】選項(xiàng)卡，在【窗口】中找到【拆分】并單擊即可。如果要取消拆分，同樣的路徑，再次單擊【拆分】即可，如圖4-7所示?！救蝿?wù)操作】任務(wù)一固定資產(chǎn)的管理二、固定資產(chǎn)的增加當(dāng)企業(yè)增加各種固定資產(chǎn)時，按照會計核算的及時性等原則我們是需要及時進(jìn)行記錄的。當(dāng)需要將新的固定資產(chǎn)進(jìn)行記錄的時候可以采取兩種方法：直接手動輸入和使用“記錄單”功能添加。這里只是介紹通過“記錄單”功能添加?！救蝿?wù)操作】任務(wù)一固定資產(chǎn)的管理1、如果EXCEL頁面沒有【記錄單】的選項(xiàng)，則需要我們手動添加到頁面。操作：先隨機(jī)選中表格中的一欄。單擊【文件】，找到【選項(xiàng)】，打開【快速訪問工具欄】，選擇【不在功能區(qū)中的命令】，在下面的選項(xiàng)中找到【記錄單】并選中，單擊旁邊的【添加】選項(xiàng)，最后單擊本文本框的【確定】選項(xiàng)，則快捷功能按鍵添加完成，如圖4-8、4-9所示?！救蝿?wù)操作】任務(wù)一固定資產(chǎn)的管理2、選擇添加的區(qū)域，單擊【記錄單】，在彈出來的對話框中將新增加的固定資產(chǎn)的信息輸入進(jìn)去點(diǎn)擊【保存】，則新增信息錄入完成，如圖4-10所示?！救蝿?wù)操作】任務(wù)一固定資產(chǎn)的管理三、固定資產(chǎn)的查詢固定資產(chǎn)在因?yàn)楦鞣N原因減少或者內(nèi)部調(diào)劑，以及固定資產(chǎn)的狀態(tài)發(fā)生變化的時候我們需要對固定資產(chǎn)的各項(xiàng)信息進(jìn)行變更或者登記，那么在眾多的信息中快速準(zhǔn)確的找到需要編輯的數(shù)據(jù)欄，我們就可以使用EXCEL中的查找，篩選等功能進(jìn)行。具體操作如下：【任務(wù)操作】任務(wù)一固定資產(chǎn)的管理三、固定資產(chǎn)的查詢第一種方法——查找。打開EXCEL表格，切換到【開始】選項(xiàng)卡，在【編輯】組中，單擊【查找與選擇】按鈕，打開【查找】對話框，輸入需要查找的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【查找全部】。另一種方式是采用快捷鍵“Ctrl+F”，打開【查找】對話框，如圖4-11所示?！救蝿?wù)操作】任務(wù)一固定資產(chǎn)的管理第二種方法——篩選。打開EXCEL表格，選中要篩選的區(qū)域，切換到【開始】選項(xiàng)卡，在【編輯】組中，單擊【排序與篩選】按鈕，點(diǎn)擊【篩選】，此時選中的行列會出現(xiàn)倒三角，打開倒三角，在搜索框中輸入篩選的內(nèi)容，在出現(xiàn)的篩選結(jié)果前的小方框單擊左鍵打勾，點(diǎn)擊【確定】，如圖4-12、4-13所示?！局R準(zhǔn)備】固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件有一條是達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，而這個標(biāo)準(zhǔn)價值是比較大的，所以固定資產(chǎn)的成本采取的方式是在使用的過程中按月分?jǐn)偤陀嬏?，將其成本轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品或者勞務(wù)的成本中。所以企業(yè)需要對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊的計算方法主要有平均年限法、雙倍余額遞減法、年限總和法等。注意：企業(yè)會計的折舊時間點(diǎn)當(dāng)月增加當(dāng)月不計提，次月開始計提；當(dāng)月減少當(dāng)月計提。下面我們將從這三種方法對固定資產(chǎn)的折舊方法在EXCEL中的運(yùn)用進(jìn)行闡述。任務(wù)二固定資產(chǎn)折舊的計算方法【任務(wù)目標(biāo)】掌握三種不同的折舊方法——平均年限法、雙倍余額遞減法、年限總和法在EXCEL中運(yùn)用公式進(jìn)行折舊的計算。任務(wù)二固定資產(chǎn)折舊的計算方法【任務(wù)資料】福源公司是一家生產(chǎn)制造企業(yè)，該公司目前的固定資產(chǎn)信息資料如下表所示：表4-1福源公司固定資產(chǎn)采購信息任務(wù)二固定資產(chǎn)折舊的計算方法編號固定資產(chǎn)名稱型號單位部門使用狀態(tài)增加方式開始使用日期預(yù)計使用年限（年）原值（元）凈殘值（元）1電腦聯(lián)想123臺人事在用外購2020.12.3510000502桌子s1張生產(chǎn)閑置自制2020.12.51080003椅子s1張銷售在用外購2020.12.61050004打印機(jī)s1臺生產(chǎn)在用外購2020.12.6102300505電腦華為123臺財務(wù)在用外購2020.12.658000506電腦戴爾123臺后勤在用外購2020.12.658000507電腦華碩123臺研發(fā)季節(jié)性閑置外購2020.12.65800050【任務(wù)操作】

一、計算資產(chǎn)的殘值和已經(jīng)計提的月份1、首先我們需要建立一張固定資產(chǎn)折舊表，在建立的表格中輸入以下基本信息：資產(chǎn)名稱、編號、購買日期、資產(chǎn)狀態(tài)、原值、凈殘值、折舊方法、已計提月份、月折舊額、本年折舊月數(shù)、本年折舊金額。如果表格中設(shè)置的是凈殘值率則需要計算凈殘值，如圖4-14所示?！救蝿?wù)操作】

2、“凈殘值”計算方法：根據(jù)計算公式“固定資產(chǎn)殘值=固定資產(chǎn)原值×凈殘值率”，在H2單元格中輸入公式“=F2×G2”，按“Enter”鍵，得到計算結(jié)果。將鼠標(biāo)放在H2單元格的右下角，當(dāng)鼠標(biāo)呈現(xiàn)實(shí)心十字架時，按住鼠標(biāo)左鍵往下拖，直到需要填充的最后一個單元格，松開鼠標(biāo)，則所有數(shù)據(jù)填充完成，數(shù)據(jù)生成，如圖4-15所示?！救蝿?wù)操作】

3、“已計提月份”的計算方法：在M2單元格中輸入公式“=INT(DAYS360(D2,DATE(2022,6,30))/30)”，按“Enter”鍵，得到計算結(jié)果。將鼠標(biāo)放在M2單元格的右下角，當(dāng)鼠標(biāo)呈現(xiàn)實(shí)心十字架時，按住鼠標(biāo)左鍵往下拖，直到需要填充的最后一個單元格，松開鼠標(biāo)，則所有數(shù)據(jù)填充完成，數(shù)據(jù)生成，如圖4-16所示。【提示】

1、DATE函數(shù)概念：返回日期時間代碼中代表日期的數(shù)字DATE函數(shù)語法：DAY（year,month,day）Year參數(shù)year可以為一到四位數(shù)字。MicrosoftExcel將根據(jù)所使用的日期系統(tǒng)來解釋year參數(shù)。默認(rèn)情況下，MicrosoftExcelforWindows將使用1900日期系統(tǒng)如果。year位于0（零）到1899（包含）之間，則Excel會將該值加上1900，再計算年份。例如：DATE(108,1,2)將返回2008年1月2日(1900+108)。如果year位于1900到9999（包含）之間，則Excel將使用該數(shù)值作為年份。例如：DATE(2008,1,2)將返回2008年1月2日。如果year小于0或大于等于10000，則Excel將返回錯誤值#NUM!?！咎崾尽?/p>

1、DATE函數(shù)Month代表每年中月份的數(shù)字。如果所輸入的月份大于12，將從指定年份的一月份開始往上加算。如果所輸入的月份大于12，將從指定年份的一月份開始往上加算。例如：DATE(2008,14,2)返回代表2009年2月2日的序列號。Day代表在該月份中第幾天的數(shù)字。如果day大于該月份的最大天數(shù)，則將從指定月份的第一天開始往上累加。例如，DATE(2008,1,35)返回代表2008年2月4日的序列號?！咎崾尽?/p>

2、Days函數(shù)含義：可以返回兩個日期相差的天數(shù)。函數(shù)的格式是=DAYS(end_date,start_date)。end_date和start_date參數(shù)是必需參數(shù)，可以手動輸入，或者是引用單元格。第一個為結(jié)束日期，第二個為開始日期，按下回車鍵就可以得到兩個日期相差的天數(shù)?！咎崾尽?/p>

3、INT函數(shù)INT函數(shù)是要將數(shù)字向下舍入到最接近的整數(shù)。語法INT(number）其中number是需要進(jìn)行向下舍入取整的實(shí)數(shù)。2.使用此函數(shù)需要注意：INT函數(shù)是取整函數(shù)；不進(jìn)行四舍五入直接去掉小數(shù)部分取整?！救蝿?wù)操作】

二、平均年限法平均年限法又稱之為直線法，是將固定資產(chǎn)在有限的使用年限內(nèi)平均分?jǐn)傆嬏嵴叟f的一種攤銷方法。采用平均年限法計提的折舊每年或者每個月計提的折舊額是相等的，在計算的過程中影響計算數(shù)據(jù)的主要因素有三個——固定資產(chǎn)原值、凈殘值和預(yù)計使用年限。公式：年折舊額=（原值-預(yù)計凈殘值）/預(yù)計使用年限，月折舊=年折舊額/12年折舊率=（1-預(yù)計凈殘值率）/預(yù)計使用年限*100%預(yù)計凈殘值率=固定資產(chǎn)凈殘值/固定資產(chǎn)原值*100%【任務(wù)操作】

1、根據(jù)“年折舊額=（原值-預(yù)計凈殘值）/預(yù)計使用年限”公式，在K2中輸入公式“=(G2-I2)/F2”,按Enter鍵，得到結(jié)果，如圖4-17所示?！救蝿?wù)操作】

2、將鼠標(biāo)放在M2單元格的右下角，，呈現(xiàn)實(shí)心十字架時（填充柄）按住鼠標(biāo)左鍵往下拖，得出表格數(shù)據(jù)。（注意，往下填充的前提是必須要采用同樣的折舊方法），如圖4-18所示。【任務(wù)操作】

3、月折舊額的計算。在L2單元格輸入公式”=K2/12“，按Enter鍵，得到結(jié)果，如圖4-19所示。【任務(wù)操作】

4、將鼠標(biāo)放在L2單元格的右下角，呈現(xiàn)實(shí)心十字架時（填充柄）按住鼠標(biāo)左鍵往下拖，得出表格數(shù)據(jù)，如圖4-20所示。

【提示】在EXCEL中，除了上述方法計算月折舊外，還可以使用函數(shù)SLN來計算月折舊額。SLN函數(shù)的功能是基于直線折舊法返回某項(xiàng)資產(chǎn)每期的線性折舊值，即平均折舊值。函數(shù)語法：SLN（cost,salvage,life）參數(shù)cost為資產(chǎn)原值；參數(shù)salvage為資產(chǎn)在折舊期末的價值，即資產(chǎn)殘值；參數(shù)life為折舊期限，有時也指使用壽命。所有參數(shù)值必須為正數(shù)，否則返回值為“#NUM”。

三、雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法是加速折舊法的一種，是假設(shè)固定資產(chǎn)的服務(wù)潛力在前期消耗較大，在后期消耗較少，為此，在使用前期多提折舊，后期少提折舊，從而相對加速折舊。雙倍余額遞減法是指在不考慮固定資產(chǎn)預(yù)計殘值的情況下，將每期固定資產(chǎn)的期初賬面凈值乘以一個固定不變的百分率，計算折舊額的一種加速折舊的方法。

三、雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法的計算公式為：年折舊率=2/預(yù)計的折舊年限×100%，年折舊額=固定資產(chǎn)期初折余價值×年折舊率，月折舊率=年折舊率÷12【提示】在EXCEL中我們可以用DDB函數(shù)來計算。DDB函數(shù)用雙倍余額遞減法或其他指定方法，返回指定期間內(nèi)某項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊值。函數(shù)語法：DDB(cost,salvage,life,period,[factor])參數(shù)Cost為資產(chǎn)原值。參數(shù)Salvage為固定資產(chǎn)使用年限終了時的估計殘值（有時也稱為資產(chǎn)殘值）。【提示】在EXCEL中我們可以用DDB函數(shù)來計算。DDB函數(shù)用雙倍余額遞減法或其他指定方法，返回指定期間內(nèi)某項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊值。參數(shù)Life為資產(chǎn)的折舊期數(shù)（有時也稱作資產(chǎn)的使用壽命）。參數(shù)Period為要計算折舊的時期。Period必須使用與life相同的單位。參數(shù)Factor為余額遞減速率。如果省略影響因素，則假定為2（雙倍余額遞減法）。以上的參數(shù)都必須是正數(shù)。

【任務(wù)操作】

1、打開固定資產(chǎn)管理表格，切換到“固定資產(chǎn)折舊”工作表，選中單元格K12，點(diǎn)擊【公式】選項(xiàng)卡，單擊【插入函數(shù)】，在彈出的對話框中，【或選擇類別】下拉列表中選擇函數(shù)類型【財務(wù)】，找到并選擇【DDB】，單擊選項(xiàng)卡的【確定】按鈕，如圖4-21所示?！救蝿?wù)操作】

2、在彈出的【函數(shù)參數(shù)】話框中設(shè)置對應(yīng)的參數(shù)。在【cost】文本框中輸入“G12”（可以手動輸入也可以直接鼠標(biāo)單擊選中“G12”）,在【Salvage】文本框中輸入“I12”，在【Life】文本框中輸入“F12*12”,在【Period】文本框中輸入“M12”。然后單擊【確定】按鈕，得出表格數(shù)據(jù)，如圖4-22所示?！救蝿?wù)操作】

3、將鼠標(biāo)放在K12表格的右下角，當(dāng)鼠標(biāo)呈現(xiàn)實(shí)心十字架的時候往下拖，填充所有表格，生成數(shù)據(jù)，如圖4-23所示。四、年限總和法年數(shù)總和法又稱折舊年限積數(shù)法或級數(shù)遞減法。它是將固定資產(chǎn)的原值減去殘值后的凈額乘以一個逐年遞減的分?jǐn)?shù)計算確定固定資產(chǎn)折舊額的一種方法。逐年遞減分?jǐn)?shù)的分子代表固定資產(chǎn)尚可使用的年數(shù)；分母代表使用年數(shù)的逐年數(shù)字之總和，假定使用年限為n年，分母即為1＋2＋3＋……＋n＝n(n＋1)÷2，

【提示】SYD函數(shù)返回某項(xiàng)資產(chǎn)按年限總和折舊法計算的指定期間的折舊值。函數(shù)語法：SYD(cost,salvage,life,per)參數(shù)COST為資產(chǎn)原值參數(shù)Salvage為固定資產(chǎn)使用年限終了時的估計殘值（有時也稱為資產(chǎn)殘值）。參數(shù)Life為資產(chǎn)的折舊期數(shù)（有時也稱作資產(chǎn)的使用壽命）。參數(shù)Period為要計算折舊的時期。Period必須使用與life相同的單位。

【任務(wù)操作】

1、打開固定資產(chǎn)管理表格，切換到“固定資產(chǎn)折舊”工作表，選中單元格K21，點(diǎn)擊【公式】選項(xiàng)卡，單擊【插入函數(shù)】，在彈出的對話框中，【或選擇類別】下拉列表中選擇函數(shù)類型【財務(wù)】，找到并選擇【SYD】，單擊選項(xiàng)卡的【確定】按鈕，如圖4-24所示。【任務(wù)操作】

2、在彈出的【函數(shù)參數(shù)】話框中設(shè)置對應(yīng)的參數(shù)。在【cost】文本框中輸入“G12”（可以手動輸入也可以直接鼠標(biāo)單擊選中“G21”）,在【Salvage】文本框中輸入“I21”，在【Life】文本框中輸入“F21*12”,在【Period】文本框中輸入“M21”。然后單擊【確定】按鈕，得出表格數(shù)據(jù)，如圖4-25所示?！救蝿?wù)操作】

3、將鼠標(biāo)放在K12表格的右下角，當(dāng)鼠標(biāo)呈現(xiàn)實(shí)心十字架的時候往下拖(填充柄)，填充所有表格，生成數(shù)據(jù)，如圖4-26所示。【知識準(zhǔn)備】合理的使用數(shù)據(jù)透視表功能，可以進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選和匯總，直觀地反映數(shù)據(jù)對比關(guān)系，深入分析數(shù)值數(shù)據(jù)，方便查看和比較相關(guān)數(shù)據(jù)。創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視圖的時候，需要一個相同的數(shù)據(jù)創(chuàng)建一個相關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)透視表，為數(shù)據(jù)透視圖提供數(shù)據(jù)源。數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)變化也會引起數(shù)據(jù)透視表的變化。下面利用數(shù)據(jù)透視表來進(jìn)行折舊的分析。任務(wù)三創(chuàng)建折舊費(fèi)用的數(shù)據(jù)透視表

【知識準(zhǔn)備】

合理的使用數(shù)據(jù)透視表功能，可以進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選和匯總，直觀地反映數(shù)據(jù)對比關(guān)系，深入分析數(shù)值數(shù)據(jù)，方便查看和比較相關(guān)數(shù)據(jù)。創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視圖的時候，需要一個相同的數(shù)據(jù)創(chuàng)建一個相關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)透視表，為數(shù)據(jù)透視圖提供數(shù)據(jù)源。數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)變化也會引起數(shù)據(jù)透視表的變化。下面利用數(shù)據(jù)透視表來進(jìn)行折舊的分析。

【任務(wù)目標(biāo)】1、理解數(shù)據(jù)透視表的作用2、掌握數(shù)據(jù)透視表在固定資產(chǎn)折舊分析中的具體操作?！救蝿?wù)資料】福源公司是一家生產(chǎn)制造企業(yè)，該公司目前的固定資產(chǎn)信息資料如下表所示：

表4-2福源公司固定資產(chǎn)采購信息編號固定資產(chǎn)名稱型號單位部門使用狀態(tài)增加方式開始使用日期預(yù)計使用年限（年）原值（元）凈殘值（元）1電腦聯(lián)想123臺人事在用外購2020.12.3510000502桌子s1張生產(chǎn)閑置自制2020.12.51080003椅子s1張銷售在用外購2020.12.61050004打印機(jī)s1臺生產(chǎn)在用外購2020.12.6102300505電腦華為123臺財務(wù)在用外購2020.12.658000506電腦戴爾123臺后勤在用外購2020.12.658000507電腦華碩123臺研發(fā)季節(jié)性閑置外購2020.12.65800050【任務(wù)操作】一、創(chuàng)建折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)透視表1、找到前面制作的“固定資產(chǎn)折舊”工作表中，選中數(shù)據(jù)區(qū)域中的任意一個單元格，切換到【插入】選項(xiàng)卡，在【表格】組中，單擊【數(shù)據(jù)透視表】按鈕。如圖4-27所示：【任務(wù)操作】2、彈出【創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表】對話框，此時在“請選擇要分析的數(shù)據(jù)”中有兩個選項(xiàng)——選擇一個表或區(qū)域和使用外部數(shù)據(jù)源。這兩個選項(xiàng)主要根據(jù)我們要分析的數(shù)據(jù)是本表中的數(shù)據(jù)（選擇一個表或區(qū)域）還是來自于除了這個表之外的其他表格的數(shù)據(jù)（使用外部數(shù)據(jù)源）。本案例中我們要分析的數(shù)據(jù)是本表格中的所以選擇【選擇一個表或區(qū)域】，此時文本框中默認(rèn)顯示了該工作表的所有數(shù)據(jù)區(qū)域，如果需要更改區(qū)域就手動輸入?yún)^(qū)域范圍。接著就是“選擇放置數(shù)據(jù)透視表的位置”，這里也有兩個選項(xiàng)，可以選擇放在本工作表中也可以選擇新的工作表中。這里我們選擇放在新的工作表中。設(shè)置完成，單擊【確定】按鈕。如圖4-28所示。

【任務(wù)操作】

【任務(wù)操作】3、單擊完確定按鈕后，系統(tǒng)會自動跳到一個新的工作表中并自動生成的命名為“sheet1”，在這個新的工作表中有數(shù)據(jù)透視表的基本框架，并彈出【數(shù)據(jù)透視表字段列表】任務(wù)窗格。如圖4-29所示。

【任務(wù)操作】

4、添加字段，在【選擇要添加報列表的字段】列表框中的【固定資產(chǎn)名稱】上單擊鼠標(biāo)右鍵，在彈出的快捷菜單中選擇【添加到行標(biāo)簽】（或使用鼠標(biāo)直接將【固定資產(chǎn)名稱】拖拽到【行標(biāo)簽】列表框中）。如圖4-30所示?！救蝿?wù)操作】

5、按照上述相同的方式將【編號】添加到【行標(biāo)簽】，根據(jù)需求將【月折舊額】添加到【值】。如圖4-31所示?！救蝿?wù)操作】

6、添加完畢后，單擊任務(wù)窗格的【關(guān)閉】按鈕，關(guān)閉任務(wù)窗格即可。（也可以通過直接單擊任意一個空白單元格關(guān)閉）【任務(wù)操作】

7、調(diào)整數(shù)據(jù)透視表布局。單擊透視表中任意一格，切換到【數(shù)據(jù)透視表工具】欄的【設(shè)計】選項(xiàng)卡，在【布局】組中，單擊【報表布局】按鈕，在彈出的下拉列表中選擇【以表格形式顯示】選項(xiàng)。為了美化表格，還可以在這個頁面的【數(shù)據(jù)透視表樣式】選擇中進(jìn)行樣式的選擇。如圖4-32所示?！救蝿?wù)操作】二、創(chuàng)建折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)透視圖當(dāng)數(shù)據(jù)源中的數(shù)據(jù)過多的時，為了反映數(shù)據(jù)之間的對比關(guān)系，我們可以選擇數(shù)據(jù)透視圖來進(jìn)行直觀地展示。在數(shù)據(jù)透視表的基礎(chǔ)之上創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視圖的具體操作如下：1、打開上一個環(huán)節(jié)制作的數(shù)據(jù)透視表，選擇數(shù)據(jù)區(qū)域中的任意一個單元格，切換到【數(shù)據(jù)透視表工具】欄的【分析】選項(xiàng)卡，在【工具】組中，單擊【數(shù)據(jù)透視圖】按鈕。在彈出來的對話框中根據(jù)需求選擇不同的圖形，如圖4-33所示。

【任務(wù)操作】

2、假如我們選擇的是【三維簇狀柱形圖】，單擊【確定】按鈕，形成我們需要的數(shù)據(jù)透視圖，如圖4-34所示。【任務(wù)操作】3、選中形成的數(shù)據(jù)透視圖，形成【數(shù)據(jù)透視圖工具】選項(xiàng)卡。然后可以根據(jù)需求進(jìn)行位置的變化，形狀的變化，顏色的變化等美化工作，如圖4-35所示。

項(xiàng)目總結(jié)在數(shù)字化信息化發(fā)展的時代背景下，將固定資產(chǎn)管理的手工操作通過EXCEL電腦軟件來進(jìn)行。一方面是順應(yīng)時代的發(fā)展；另一方面是具有減輕手工賬的工作壓力，使得數(shù)據(jù)的保存更為方便等優(yōu)勢，本章主要介紹了首先是建立固定資產(chǎn)管理的EXCEL表格。其次就是介紹了三種不同的折舊方法在EXCEL中的操作和應(yīng)用，這里會涉及SLN、DDB、DB、SYD等函數(shù)計算