資產(chǎn)清查報告

資產(chǎn)清查報告資產(chǎn)清查基本情況資產(chǎn)清查工作基準日本次資產(chǎn)清查工作基準日是2011年09月14資產(chǎn)清查工作起止日期我公司于2011年09月14至2011年11月14日期間進行資產(chǎn)清查工作。資產(chǎn)清查范圍1、單位基本情況的清理單位基本情況清查主要是單位證件、組織機構(gòu)代碼、單位戶數(shù)、性質(zhì)、隸屬關(guān)系、數(shù)量及結(jié)構(gòu)的清查。財務都如實進行填報。2、帳務清理帳務清理主要涉及到單位各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價證券以及各項資金往來等基本帳務情況進行核對和清查。根據(jù)要求及時進行以前年度會計技術(shù)性差錯帳務調(diào)整。達到帳帳相符、帳證相符，確保了單位帳務的完整、準確和真實。3、財產(chǎn)清查財產(chǎn)清查是對單位各項資產(chǎn)進行清理、核對和查實。資產(chǎn)清查小組按照實物盤點同核實帳務相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則進行，主要涉及到固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、負債以及收入和支出方面。財務按照清查各階段具體工作安排首先分部門進行固定資產(chǎn)查實登記；然后編號貼標簽，固定資產(chǎn)、財務卡片錄入；最后財務部門對各部門實地進行帳務清查。單位資產(chǎn)清查工作具體實施情況為確保中心資產(chǎn)清查工作順利進行，公司成立了由財務牽頭、各部門派人參加和具體經(jīng)辦人員參加的資產(chǎn)清查小組。主要職責是根據(jù)單位有關(guān)制度、文件要求結(jié)合實際制定工作計劃和實施方案；開展資產(chǎn)清查；對在清查工作中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和資金掛賬等問題上報領(lǐng)導；完善單位內(nèi)部財務、資產(chǎn)管理制度等工作。在清查過程中，財務部門積極做好資產(chǎn)清查動員、培訓工作，多次組織學習相關(guān)文件，并結(jié)合實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，以保證工作順利進行；財務人員內(nèi)部分工明確、落實到人，以保證資產(chǎn)清查工作按時完成；小組成員認真、負責，以保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠；嚴格堅持實事求是原則，如實反映資產(chǎn)管理情況。資產(chǎn)清查工作結(jié)果（一）會計報表及資產(chǎn)損益情況的清查，我公司匯總資產(chǎn)清查數(shù)為元，匯總負債清查數(shù)元，匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為2000萬元，2011年11月14日匯總收入清查數(shù)位元（二）資產(chǎn)清查出的會計差錯調(diào)整情況截止2011年11月14日，賬面匯總資產(chǎn)總額為元，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會計差錯影響匯總資產(chǎn)總額減少（增加）元，調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準數(shù)為元，具體情況為：1、核資中發(fā)現(xiàn)飼草料損耗率特別大，擺放雜亂無序無法盤點數(shù)量（苜蓿、全棉籽），飼草料滿地皆是，沒有對飼草料采取相應保管措施，如全棉籽包裝袋大多數(shù)已經(jīng)破裂，任憑風吹雨淋；尤其藥品沒有采取任何避光保管措施，每天在太陽下暴曬，擺放也沒有秩序，過期藥品和可用藥品混在一起難以分辨。業(yè)務流程不暢牧場負責采購配件及物品的負責人在沒有做任何出入庫手續(xù)情況下，就把配件安裝在機器上使用。場長在沒有上報采購計劃情況下利用淘?？钯徺I獸藥及其他物品，以此收支相抵，在資金管理上造成很大漏洞，這樣造成一部分人可能利用混亂局面從中牟利，給公司造成很大損失。管理理念缺失清產(chǎn)核資中相關(guān)負責人不積極配合工作，有意推托，敷衍了事，清點牛頭數(shù)時各場場長不是請假就是有意推托不來現(xiàn)場。負責人沒有從公司利益考慮問題，小集體利益觀念偏重，有些負責人更是坐享其成，場中經(jīng)常空空如也、不見人影。原材料出入庫問題原材料出庫時保管和資料員不在現(xiàn)場，攪拌車司機自己取料攪拌飼喂，資料員采取經(jīng)驗數(shù)據(jù)集中出庫，數(shù)據(jù)準確率大打折扣，造成成本核算準確率下降，財務難以掌握準確而穩(wěn)定的盈虧點。獎懲力度不夠通報罰款經(jīng)常是3-5元，不疼不癢相關(guān)制度難以執(zhí)行下去。缺少準確的采購計劃飼草料以前年度的較多，腐爛霉變情況嚴重。養(yǎng)殖業(yè)本身就是利潤率相對低的行業(yè)，不精打細算很難生存下去。成本費用控制制度不健全2011年牧場制造費用平均每月70萬元，占主營業(yè)務成本25﹪，與銷售收入完全不匹配，飼草料一般按配方出庫，在飼喂成本既定的情況下，成本費用控制潛力就在制造費用這一塊，應建立嚴格的成本費用控制制度，讓成本費用與場長績效直接掛鉤，可以激發(fā)場長自發(fā)的去控制成本費用，同時降低資產(chǎn)損耗率。維修費用一直是牧場很大的一塊費用，可由公司直接管理。固定資產(chǎn)報廢及生物資產(chǎn)淘汰流程缺失固定資產(chǎn)損壞無人呈報，也不進行修理，部分資產(chǎn)連報廢品不見蹤影。一方面損壞時間太長不進行維修會造成可修復資產(chǎn)徹底性損壞。另一方面部分固定資產(chǎn)丟失或報廢品已不存在還長期掛賬，造成資產(chǎn)虛增，同時財務還在計提折舊，相應的就減少營業(yè)利潤，嚴重影響財務報表的質(zhì)量。固定資產(chǎn)損壞或丟失應按流程呈報并及時維修，寫明使用人及部門負責人，人為因素造成追求相關(guān)人責任，如確實無法修復需經(jīng)公司領(lǐng)導批準后進行清理。生物資產(chǎn)淘汰個人主觀因素較多，沒有從公司利益出發(fā)。每淘汰1頭成母牛意味著公司將損失1萬元左右。生物資產(chǎn)淘汰需呈報公司相關(guān)領(lǐng)導，寫明淘汰原因及價格，并有相關(guān)專業(yè)獸醫(yī)的鑒定報告，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，確實沒有飼養(yǎng)價值再行淘汰，如有突發(fā)性死亡也要獸醫(yī)查明原因并附上鑒定報告呈報公司領(lǐng)導審批。信息化管理落后牧場出入庫資料只有月底才能上報財務，財務核算需要半月時間，只能20號出報表，這樣造成財務數(shù)據(jù)發(fā)聵滯后，相關(guān)的經(jīng)營分析和財務分析無法進行，管理層沒有經(jīng)營數(shù)據(jù)分析造成對牧場經(jīng)營情況不能準確把握，經(jīng)營決策帶來很多盲目性，而且也無法實施過程控制，當財務數(shù)據(jù)滯后時拍腦袋決定的事情就頻繁發(fā)生，給公司造成很大不必要的損失。投資項目可行性論證每投資一個