集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板

財(cái)務(wù)分析匯報(bào)模板1集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第1頁(yè)分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤(rùn)分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費(fèi)用分析第九章資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單原因變動(dòng)分析2集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第2頁(yè)分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤(rùn)分析第五章產(chǎn)品贏利能力分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費(fèi)用分析第九章資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單原因變動(dòng)分析3集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第3頁(yè)１、主要指標(biāo)完成情況注：1、損益類累計(jì)分析數(shù)據(jù)以年初分解累計(jì)數(shù)為基準(zhǔn)進(jìn)行分析說明，

2、收入可變成本率=可變成本/（銷售收入-銷售折扣與折讓）x100%4集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第4頁(yè)2、影響本期經(jīng)濟(jì)效益特殊情況說明：（本月及以前發(fā)生但未說明重大事項(xiàng)）3、本期主要經(jīng)營(yíng)政策及舉措：（包含品種結(jié)構(gòu)變動(dòng)、重大采購(gòu)、本月生產(chǎn)節(jié)能降耗舉措及其它影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)）

5集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第5頁(yè)分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤(rùn)分析第五章產(chǎn)品贏利能力分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費(fèi)用分析第九章資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單原因變動(dòng)分析6集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第6頁(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)-月度指標(biāo)類別序號(hào)指標(biāo)本期去年同期營(yíng)運(yùn)能力分析1貨幣資金周轉(zhuǎn)天數(shù)2存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)3固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售能力分析5千升酒凈收入6千升酒銷售成本7千升酒管理費(fèi)用8千升酒利潤(rùn)控制能力分析9銷售成本偏差率

10管理費(fèi)用偏差率

11凈利潤(rùn)偏差率

資產(chǎn)管理能力分析12固定資產(chǎn)成新率13閑置固定資產(chǎn)比率注:１、固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定資產(chǎn)原值x100%；平均固定資產(chǎn)凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2；２、閑置固定資產(chǎn)比率=期末閑置固定資產(chǎn)凈值/期末固定資產(chǎn)凈值x100%;注：本指標(biāo)按季度計(jì)算7集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第7頁(yè)分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤(rùn)分析第五章產(chǎn)品贏利能力分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費(fèi)用分析第九章資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章盈虧平衡點(diǎn)及單原因變動(dòng)分析8集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第8頁(yè)產(chǎn)品銷售量分析

單位：千升注：１、產(chǎn)品品種按照各企業(yè)分析需要填寫，每個(gè)品牌取銷量最大前3個(gè)填寫，其余匯總放入其它，如有特殊品種需要說明，請(qǐng)單獨(dú)列示；２、第二品牌請(qǐng)分明細(xì)品牌填寫，區(qū)域品牌請(qǐng)注明品牌名稱。9集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第9頁(yè)3652632438累計(jì)銷售量：千升+10%+11%+21%+13%累計(jì)銷售結(jié)構(gòu)分析92%95%107%3664099%10集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第10頁(yè)分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤(rùn)分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費(fèi)用分析第九章資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單原因變動(dòng)分析11集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第11頁(yè)x月累計(jì)x月累計(jì)人民幣

(萬(wàn)元)元/千升人民幣

(萬(wàn)元)元/千升銷量（萬(wàn)千升）343.56

305.85

凈收入739,8752,154631,6112,065可變成本387,4291,128321,7371,052可變利潤(rùn)352,4461,026309,8741,013固定成本96,85728285,525280毛利潤(rùn)255,589744224,349734銷售/市場(chǎng)/分銷費(fèi)用141,888413117,096383銷售利潤(rùn)113,701331107,253351管理費(fèi)用60,33217653,903176其它經(jīng)營(yíng)收入/(支出)3,398102,2948經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)56,76716555,644182補(bǔ)助收入4,737144,98316財(cái)務(wù)費(fèi)用/非經(jīng)營(yíng)性收支-7,031-20-14,723-48少數(shù)股東利益6,650194,31014所得稅14,7944312,93942凈利潤(rùn)33,0299628,65594管理匯報(bào)分析

－累計(jì)同比12集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第12頁(yè)單位：萬(wàn)元x月累計(jì)凈利潤(rùn)28,655(逆差)/順差銷量原因38,204收入/成本/組合31,2404,368固定生產(chǎn)成本-11,332銷售/市場(chǎng)/分銷費(fèi)用-24,792管理費(fèi)用-6,429其它經(jīng)營(yíng)收入/(支出)1,104經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)變動(dòng)

1,123補(bǔ)助收入-246財(cái)務(wù)費(fèi)用/非經(jīng)營(yíng)性收支7,692少數(shù)股東利益-2,340所得稅-1,855凈利潤(rùn)變動(dòng)

4,374x月累計(jì)凈利潤(rùn)33,029原因變動(dòng)分析–累計(jì)同比注：１、銷量原因=（本年銷量-去年銷量）x去年單位可變利潤(rùn)

2、收入/成本/組合=本年毛利潤(rùn)-去年毛利潤(rùn)-銷量原因-固定生產(chǎn)成本原因13集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第13頁(yè)x月累計(jì)x月累計(jì)預(yù)算人民幣

(萬(wàn)元)元/千升人民幣

(萬(wàn)元)元/千升銷量（萬(wàn)千升）343.56

305.85

凈收入739,8752,154631,6112,065可變成本387,4291,128321,7371,052可變利潤(rùn)352,4461,026309,8741,013固定成本96,85728285,525280毛利潤(rùn)255,589744224,349734銷售/市場(chǎng)/分銷費(fèi)用141,888413117,096383銷售利潤(rùn)113,701331107,253351管理費(fèi)用60,33217653,903176其它經(jīng)營(yíng)收入/(支出)3,398102,2948經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)56,76716555,644182補(bǔ)助收入4,737144,98316財(cái)務(wù)費(fèi)用/非經(jīng)營(yíng)性收支-7,031-20-14,723-48少數(shù)股東利益6,650194,31014所得稅14,7944312,93942凈利潤(rùn)33,0299628,65594管理匯報(bào)分析

－累計(jì)預(yù)算14集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第14頁(yè)單位：萬(wàn)元x月累計(jì)預(yù)算凈利潤(rùn)28,655(逆差)/順差銷量原因38,204收入/成本/組合31,2404,368固定生產(chǎn)成本-11,332銷售/市場(chǎng)/分銷費(fèi)用-24,792管理費(fèi)用-6,429其它經(jīng)營(yíng)收入/(支出)1,104經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)變動(dòng)

1,123補(bǔ)助收入-246財(cái)務(wù)費(fèi)用/非經(jīng)營(yíng)性收支7,692少數(shù)股東利益-2,340所得稅-1,855凈利潤(rùn)變動(dòng)

4,374x月累計(jì)凈利潤(rùn)33,029原因變動(dòng)分析–累計(jì)預(yù)算對(duì)比15集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第15頁(yè)補(bǔ)助收入分析

單位：萬(wàn)元項(xiàng)目本年累計(jì)應(yīng)該收到本年累計(jì)實(shí)際收到本年累計(jì)應(yīng)收未收數(shù)本年以前年度小計(jì)增值稅122606712762所得稅

3333-城建稅及教育費(fèi)附加其他854611716339小計(jì)20710621732310116集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第16頁(yè)分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤(rùn)分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費(fèi)用分析第九章資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單原因變動(dòng)分析17集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第17頁(yè)累計(jì)各品種邊際貢獻(xiàn)分析注：1、邊際貢獻(xiàn)計(jì)算到制造成本，即單位邊際貢獻(xiàn)=單位凈收入-直接材料(包含主要原材料、輔助材料、燃料動(dòng)力、包裝物）

2、產(chǎn)品取本年銷量最大前4種和最小后4種填列

累計(jì)銷量（千升）單位邊際貢獻(xiàn)（元）累計(jì)邊際貢獻(xiàn)總額(萬(wàn)元)本年本年結(jié)構(gòu)比同期本年同期本年本年比重%同期同期比重%產(chǎn)品１91,40963%70,3864115413,75753%3,80853%產(chǎn)品２19,13813%20,3562362034526%4136%產(chǎn)品３17,14712%14,3571,0128521,73524%1,22317%產(chǎn)品４9,2256%11,54778484572310%97614%產(chǎn)品５7,5625%11,432985101074510%1,15516%產(chǎn)品６5560.4%214578652320.5%140%產(chǎn)品７

產(chǎn)品８

其它4070.3%8521,1361,052461%901%累計(jì)145,444100%129,1444915547,141100%7,155100%18集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第18頁(yè)累計(jì)各品種單位邊際貢獻(xiàn)對(duì)比圖單位：元/千升19集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第19頁(yè)本年累計(jì)各品種銷量、邊際貢獻(xiàn)比重分析20集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第20頁(yè)分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤(rùn)分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費(fèi)用分析第九章資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單原因變動(dòng)分析21集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第21頁(yè)成本完成情況

單位本年累計(jì)累計(jì)預(yù)算完成預(yù)算去年同期同比增幅產(chǎn)量千升25,67721,770118%24,0007%生產(chǎn)成本萬(wàn)元4,0423,231125%3,65810%單位生產(chǎn)成本元/千升1,5741,484106%1,5243%注：去年同期生產(chǎn)成本取去年同期實(shí)際發(fā)生金額22集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第22頁(yè)產(chǎn)量、單位成本同期比較23集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第23頁(yè)水電費(fèi)

7%（5%）酒花

4%（5%）輔料

7%（5%）大米及糖漿

23%（21%）累計(jì)成本同比結(jié)構(gòu)圖燃料動(dòng)力100%0%20%40%60%80%100%0%20%40%60%80%100%釀造材料

18%（20%）包裝材料

59%（56%）

燃料動(dòng)力

4%（4%）工資及制造費(fèi)用

19%

（20%）麥芽

66%（69%）瓶子及瓶蓋

56%（57%）紙箱及塑膜

20%（21%）折舊

31%（31%）工資及福利

35%（36%）維修費(fèi)

15%（17%）物料消耗10%（9%）其它

2%（1%）其它

3%（1%）易拉罐

16%（14%）商標(biāo)

6%（7%）24集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第24頁(yè)成本差異額分解總成本增減額=消耗原因影響成本增減額累計(jì)+價(jià)格原因影響成本增減額累計(jì)+其它原因產(chǎn)量原因影響成本增減額=（本年產(chǎn)量-去年產(chǎn)量）×去年單耗×去年單價(jià)消耗原因影響成本增減額=

本年產(chǎn)量×（本年單耗-去年單耗）×去年單價(jià)價(jià)格原因影響成本增減額=

本年產(chǎn)量×本年單耗×（本年單價(jià)-去年單價(jià))項(xiàng)目單位消耗原因影響價(jià)格原因影響其它原因累計(jì)單耗單耗成本降低額單價(jià)(元）單價(jià)（元）成本降低額麥芽千克/千升87.0386.709-25.072.682.55-34.51

-59.58大米千克/千升28.8329.82531.001.851.997.06

38.06酒花千克/千升0.430.413-2.8215.3014.53-4.50

-7.32糖漿千克/千升38.2437.880-14.451.621.707.41

-7.04燃料動(dòng)力

46.2546.7716.330.290.28-31.04

-14.71紙箱個(gè)/千升51.5850.46-5.251.851.76-7.22

-12.47易拉罐套/千升13.9912.03-1.240.580.612.50

1.26瓶子個(gè)/千升1628.051615.07-15.950.420.35-221.70

-237.65塑膜千克/千升3.603.754.8114.5614.06-19.90

-15.09其它包裝物

10.80

-11.74

-0.94制造費(fèi)用

-153.00-153.00直接工資

-150.14-150.14產(chǎn)量影響

256.00256.00其它

-17.98

-0.55-2.50-21.03合計(jì)

-19.82

-314.19-49.64-383.6525集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第25頁(yè)成本影響原因分解-與上年同比增幅累計(jì)產(chǎn)量：xxxxx千升消耗差=本年產(chǎn)量×

（本年單耗-去年單耗）×去年單價(jià)價(jià)格差=本年產(chǎn)量×本年單耗×（本年單價(jià)-去年單價(jià)

)項(xiàng)目

消耗差

價(jià)格差其它累計(jì)酒液成本29.2925.09

54.39包裝成本6.86258.06

264.91動(dòng)力成本-16.3331.04

14.71廢料收入

-2.5-2.5單位固定費(fèi)用下降影響總成本下降

52.1452.14累計(jì)19.82314.1949.64383.6526集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第26頁(yè)酒液成本影響原因-與上年同期比價(jià)格差異：25.09萬(wàn)元消耗差異：29.29萬(wàn)元-1.37-102-31127.079.6514.452.82降低增加降低增加27集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第27頁(yè)包裝成本影響原因-與上年同期比消耗差異：6.86萬(wàn)元價(jià)格差異：258.06萬(wàn)元降低增加降低增加28集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第28頁(yè)動(dòng)力成本影響原因-與上年同期比消耗差異：-16.33萬(wàn)元價(jià)格差異：31.04萬(wàn)元降低增加降低增加29集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第29頁(yè)制造費(fèi)用項(xiàng)目分析單位:萬(wàn)元

本年累計(jì)累計(jì)預(yù)算完成預(yù)算去年同期同比增幅產(chǎn)量（千升）

xxxxx

xxxxx

xx%

xxxxx

xx%工資40550081%32923%折舊1,4721,55095%1,23120%修理費(fèi)81590091%50761%機(jī)物料消耗215150143%106103%水電費(fèi)1,3421,200112%1,564-14%勞務(wù)費(fèi)28930096%16278%其它42650085%534-20%累計(jì)4,9645,10097%4,43312%30集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第30頁(yè)制造費(fèi)用項(xiàng)目結(jié)構(gòu)比20%23%-15%制造總額：萬(wàn)元4964443312%31集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第31頁(yè)分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤(rùn)分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費(fèi)用分析第九章資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單原因變動(dòng)分析32集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第32頁(yè)消耗指標(biāo)累計(jì)完成情況注：本表指標(biāo)起源于各企業(yè)統(tǒng)計(jì)部門33集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第33頁(yè)消耗指標(biāo)累計(jì)同比趨勢(shì)圖瓶損：標(biāo)損：34集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第34頁(yè)消耗指標(biāo)累計(jì)同比趨勢(shì)圖蓋損：酒損：35集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第35頁(yè)消耗指標(biāo)累計(jì)同比趨勢(shì)圖糧耗：電耗：36集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第36頁(yè)消耗指標(biāo)累計(jì)同比趨勢(shì)圖水耗：煤耗：37集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第37頁(yè)分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤(rùn)分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費(fèi)用分析第九章資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單原因變動(dòng)分析38集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第38頁(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用組成

本年累計(jì)累計(jì)預(yù)算去年同期金額百分比千升酒費(fèi)用金額百分比千升酒費(fèi)用金額百分比千升酒費(fèi)用市場(chǎng)費(fèi)用913540%2001096246%244687533%182運(yùn)輸裝卸費(fèi)用432219%95450019%100419520%110銷售費(fèi)用927441%203820035%182961146%154累計(jì)22731100%50523662100%52620681100%636單位：萬(wàn)元39集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第39頁(yè)2508422734營(yíng)業(yè)費(fèi)用總額：萬(wàn)元+10%+11%+15%+10%營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析80%95%107%2610096%40集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第40頁(yè)千升酒營(yíng)業(yè)費(fèi)用對(duì)比圖千升酒費(fèi)用：元413+19.8%-2.0%-1.6%383+8%350118%123%91%137%41集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第41頁(yè)銷售折扣折讓及營(yíng)業(yè)費(fèi)用累計(jì)分析備注：表中計(jì)算銷售折扣和營(yíng)業(yè)費(fèi)用占銷售收入比重時(shí)采取收入口徑為扣除折扣前銷售收入，以確保數(shù)據(jù)含有可比性。本期累計(jì)預(yù)算完成預(yù)算去年同期增幅銷售收入(萬(wàn)元)銷售折扣折讓(萬(wàn)元)營(yíng)業(yè)費(fèi)用(萬(wàn)元)銷售折扣率營(yíng)業(yè)費(fèi)用率累計(jì)費(fèi)用率42集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第42頁(yè)管理費(fèi)用組成項(xiàng)目本期累計(jì)預(yù)算完成進(jìn)度去年同期增減幅度1、企業(yè)經(jīng)費(fèi)308.01277.62110.95%231.1333.26%

其中：工資及福利75.4752.94142.55%46.4262.58%

折舊22.4924.1493.15%21.882.76%修理費(fèi)2、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)74.2365.06114.10%60.8721.94%3、各類攤銷30.1245.12

66.95%

23.4528.44%4、住房類補(bǔ)助45.7745.77100.00%45.770.00%５、稅金

６、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

７、壞帳準(zhǔn)備８、其它147.68120.89122.16%115.5927.76%累計(jì)575.68509.34113.03%453.3626.98%43集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第43頁(yè)3652632438千升酒費(fèi)用：元177176管理費(fèi)用總額：萬(wàn)元管理費(fèi)用堆積圖+10%+11%+21%+13%+0.5%120%97%103%32650112%105%16844集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第44頁(yè)分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤(rùn)分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費(fèi)用分析第九章資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單原因變動(dòng)分析45集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第45頁(yè)資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)情況單位：萬(wàn)元注：1、上表中所列項(xiàng)目均填列凈額(即扣除準(zhǔn)備及折舊后金額)。

2、資產(chǎn)類數(shù)據(jù)按季度填列，以年初分解數(shù)為基準(zhǔn)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析說明。46集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第46頁(yè)對(duì)于改變幅度大數(shù)據(jù)應(yīng)附加標(biāo)注說明貨幣資金趨勢(shì)分析單位：萬(wàn)元47集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第47頁(yè)單位：天貨幣資金周轉(zhuǎn)天數(shù)分析周轉(zhuǎn)天數(shù)本期35.15去年同期20.48增減幅度14.67

影響原因影響周轉(zhuǎn)天數(shù)銷售收入0.01貨幣資金14.66累計(jì)14.6748集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第48頁(yè)存貨分析49集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第49頁(yè)存貨項(xiàng)目結(jié)構(gòu)比-10%-63%-11%存貨總額：萬(wàn)元834978-15%50集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第50頁(yè)單位：天存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)分析周轉(zhuǎn)天數(shù)本期32.7去年同期33.3增減幅度-0.6

影響原因影響周轉(zhuǎn)天數(shù)銷售成本0.4存貨-1累計(jì)-0.651集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第51頁(yè)往來款項(xiàng)分析單位：萬(wàn)元

期末余額去年同期增加幅度年初余額增加幅度應(yīng)收帳款內(nèi)部4,9713,798

31%

2,162130%外部3,1621,575101%1,369131%其它應(yīng)收款內(nèi)部5,2469,434-44%4,46418%外部3,0181,422112%1,202151%應(yīng)付帳款內(nèi)部9,7286,83442%6,33154%外部4,4434,2125%3,59923%其它應(yīng)付款內(nèi)部6,6106,3484%5,89312%外部9,3759,696-3%5,29577%52集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第52頁(yè)往來款項(xiàng)內(nèi)部掛賬分析單位：萬(wàn)元掛賬單位應(yīng)收賬款其它應(yīng)收款應(yīng)付賬款其它應(yīng)付款帳齡金額帳齡金額帳齡金額帳齡金額其它子企業(yè)1

6個(gè)月內(nèi)4971

其它子企業(yè)2

6個(gè)月內(nèi)

5246

其它子企業(yè)3

6個(gè)月內(nèi)

2856

其它子企業(yè)4

6個(gè)月內(nèi)

6872

其它子企業(yè)5

1-2年6610

累計(jì)

4971

5246

9728

661053集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第53頁(yè)單位：萬(wàn)元減值準(zhǔn)備分析54集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第54頁(yè)分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤(rùn)分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費(fèi)用分析第九章資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單原因變動(dòng)分析55集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第55頁(yè)采購(gòu)價(jià)格分析—原材料大麥大米單位：元/噸56集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板第56頁(yè)采購(gòu)價(jià)格分