金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)

某紡織廠(普通納稅人)年某月外購項目以下(假定外購貨物均已驗收入庫):外購染料價款3萬元,稅款5100元;從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進棉花價款40000元,從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進修理配件6000元;購進煤炭100噸,價款9000元;購紡紗機一臺,價50000元,稅8500元;銷售給普通納稅人棉紡布400000萬元,開增值稅專用發(fā)票;銷售給小規(guī)模納稅人棉紡布價稅累計3000元;金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第1頁增值稅專用發(fā)票專用發(fā)票領購使用(領購范圍\基本聯(lián)次)不得領購發(fā)票情形;專用發(fā)票開具

不得開具情形

開具要求

開具時限專用發(fā)票取得和保管.金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第2頁出口退稅出口貨物退稅范圍出口貨物退稅率退稅額計算方法出口退稅管理金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第3頁金稅工程

---中國稅務信息化介紹在政府上網(wǎng)工程中，“金稅工程”被譽為增值稅“生命線”，它建設成為國民經(jīng)濟信息化重點之一。金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第4頁什么是金稅工程

金稅工程全稱是：全國增值稅專用發(fā)票計算機稽核網(wǎng)絡系統(tǒng)狹義：該系統(tǒng)由一個網(wǎng)絡、四個系統(tǒng)組成。一個網(wǎng)絡是指總局、省、地、縣四級計算機網(wǎng)絡；四個系統(tǒng)是指增值稅防偽稅控開票子系統(tǒng)、防偽稅控認證子系統(tǒng)、增值稅交叉稽核子系統(tǒng)和發(fā)票協(xié)查子系統(tǒng)。廣義：稅務系統(tǒng)稅務管理信息化建設工程。它包含：稅收業(yè)務管理信息化；稅務行政管理信息化；外部信息交換管理信息化；為納稅人提供及時、有效和優(yōu)質(zhì)服務。金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第5頁金稅工程實施背景

1994年，我國實施了以增值稅為主要內(nèi)容新一輪工商稅制改革，建立了以增值稅為主體稅種稅制體系，并實施以增值稅專用發(fā)票為主要扣稅憑證增值稅征管制度。增值稅作為當今世界一個比較先進稅種，對稅收管理也有嚴格要求。為了配合財稅體制改革，推行以增值稅為主體流轉(zhuǎn)稅制度，嚴格稅收征管，堵塞稅收流失，1994年4月開始實施“金稅工程”。金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第6頁實施金稅工程意義“金稅工程”是稅收征管信息化建設主要組成部分；“金稅工程”是適應我國當前國情有效稅收征管伎倆；“金稅工程”為納稅人提供了“公平、安全、正當”納稅環(huán)境；“金稅工程”有利于依法治稅局面形成。金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第7頁金稅工程網(wǎng)絡組成

金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第8頁金稅工程應用系統(tǒng)

防偽稅控開票子系統(tǒng)：利用數(shù)字密碼和電子信息存放技術，經(jīng)過強化增值稅專用發(fā)票防偽性能，監(jiān)控企業(yè)銷售收入，處理銷項發(fā)票信息真實性問題。防偽稅控認證子系統(tǒng)：對增值稅普通納稅人申請抵扣增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)進行解密還原認證，及時發(fā)覺假票，并處理進項發(fā)票信息真實性問題。計算機稽核子系統(tǒng)：主要進行發(fā)票信息交叉稽核和申報信息稽核。該系統(tǒng)能夠及時發(fā)覺購貨方已申報抵扣，但銷貨方未申報納稅增值稅專用發(fā)票，并動態(tài)監(jiān)測企業(yè)納稅情況。發(fā)票協(xié)查子系統(tǒng)：對有疑問發(fā)票或是已證實屬虛開增值稅專用發(fā)票，進行調(diào)查處理。其中，開票子系統(tǒng)與認證子系統(tǒng)屬于防偽稅控系統(tǒng)范圍，且開票子系統(tǒng)與認證子系統(tǒng)運行是稽核子系統(tǒng)與協(xié)查子系統(tǒng)運行基礎。金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第9頁防偽稅控系統(tǒng)工作原理

防偽原理識偽原理票源控制稅源控制金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第10頁增值稅稽核系統(tǒng)自動在全國范圍內(nèi)對每一筆經(jīng)濟業(yè)務抵扣聯(lián)和存根聯(lián)進行查找配對，檢驗出只有抵扣聯(lián)而沒有存根聯(lián)或只有存根聯(lián)而沒有抵扣聯(lián)，以及抵扣聯(lián)與存根聯(lián)內(nèi)容不相符專用發(fā)票，然后對這些專用發(fā)票進行檢驗，到達控制偷稅、漏稅、騙稅目標。建設目標：建立一級采集、三級稽核四級計算機稽核系統(tǒng)。

金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第11頁協(xié)查信息管理系統(tǒng)對有疑問和已經(jīng)證實虛開增值稅專用發(fā)票案件信息、稅務機關經(jīng)過認證系統(tǒng)和稽核系統(tǒng)發(fā)覺假發(fā)票或比對不一致信息和日常稅務工作中發(fā)覺發(fā)票問題進行全國范圍內(nèi)協(xié)查，經(jīng)過稅務稽查對其中偷漏稅納稅人進行查處。然后經(jīng)過稅務機關內(nèi)部網(wǎng)絡對協(xié)查結果信息進行逐層回復。金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第12頁金稅工程實施步驟

金稅工程第一期

金稅工程第二期

金稅工程第三期

金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第13頁“金稅工程”三期主要任務用4～5年時間，完成：“一個平臺，兩級處理，三個覆蓋，四個系統(tǒng)”建設。金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第14頁“一個平臺”是指建立一個包含網(wǎng)絡硬件和基礎軟件統(tǒng)一技術基礎平臺。即逐步建立覆蓋總局、國地稅各級機關以及與其它政府部門網(wǎng)絡互聯(lián)，形成基于互聯(lián)網(wǎng)納稅人服務網(wǎng)絡平臺；對業(yè)務處理、在線分析、存放系統(tǒng)、數(shù)據(jù)交換、網(wǎng)絡、安全和系統(tǒng)管理等七部分充實配置對應硬件設備；并建立覆蓋從物理環(huán)境、網(wǎng)絡層、系統(tǒng)層、數(shù)據(jù)庫層、應用層信息安全安全管理體系和安全技術體系等，以確保稅務工作在統(tǒng)一、安全、穩(wěn)定網(wǎng)絡化平臺支撐下平穩(wěn)運行。

金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第15頁“金稅工程”三期主要任務用4～5年時間，完成：“一個平臺，兩級處理，三個覆蓋，四個系統(tǒng)”建設。金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第16頁“兩級處理”是指依靠統(tǒng)一技術基礎平臺，逐步實現(xiàn)稅務系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息在總局和省局集中處理。即在“一個平臺”支撐下，建立總局、省局兩級數(shù)據(jù)處理中心和以省局為主、總局為輔數(shù)據(jù)處理機制，逐步實現(xiàn)涉稅電子數(shù)據(jù)在總局、省局兩級集中存放、集中處理和集中管理。以使業(yè)務流程愈加簡化，機構趨于扁平化，管理和監(jiān)控愈加嚴密，納稅服務愈加簡便，系統(tǒng)維護愈加便捷，系統(tǒng)運行愈加安全，并使得數(shù)據(jù)宏觀分析與微觀分析相結合、全局分析與局部透視相結合，全方面提升數(shù)據(jù)價值。

金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第17頁“金稅工程”三期主要任務用4～5年時間，完成：“一個平臺，兩級處理，三個覆蓋，四個系統(tǒng)”建設。金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第18頁“三個覆蓋”是指應用內(nèi)容逐步覆蓋全部稅種，覆蓋全部工作步驟，覆蓋各級國、地稅機關，并與相關部門聯(lián)網(wǎng)。即經(jīng)過“金稅工程”（三期）建設，促進信息技術和管理方法在全國稅務系統(tǒng)得到廣泛應用，逐步實現(xiàn)稅務管理信息系統(tǒng)對國稅、地稅機關管理全部稅種，稅務工作步驟全過程進行全方面、有效電子化監(jiān)控，以確保稅務工作簡便、規(guī)范、高效地運行。金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第19頁“四個系統(tǒng)”是指經(jīng)過業(yè)務重組、優(yōu)化和規(guī)范，逐步形成一個以征管業(yè)務為主，包含行政管理、外部信息和決議支持在內(nèi)四個信息管理應用系統(tǒng)。即建立以稅收業(yè)務為主要處理對象稅收業(yè)務管理應用系統(tǒng);以稅務系統(tǒng)內(nèi)部行政管理事務為處理對象稅務行政管理應用系統(tǒng);以外部信息交換和為納稅人服務為主要處理對象外部信息管理應用系統(tǒng)和面向各級稅務機關稅收經(jīng)濟分析、監(jiān)控和預測稅務決議支持管理應用系統(tǒng)，以全方面滿足稅務工作多層面、全方位應用需求。金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第20頁集中程度改變示意圖基層稅務所基層稅務所···金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第21頁集中程度改變示意圖基層稅務所基層稅務所···廣域網(wǎng)縣局···縣局廣域網(wǎng)市局···金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第22頁集中程度改變示意圖基層稅務所基層稅務所廣域網(wǎng)···縣局···縣局廣域網(wǎng)市局···廣域網(wǎng)市局省局金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第23頁集中程度改變示意圖基層稅務所基層稅務所廣域網(wǎng)···縣局···縣局廣域網(wǎng)市局···廣域網(wǎng)市局省局總局金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第24頁金稅三期系統(tǒng)關系圖ODS數(shù)據(jù)庫主題數(shù)據(jù)倉庫多維數(shù)據(jù)庫實時/批處理復制備用應急連接外部緩沖區(qū)備份數(shù)據(jù)庫管理征收稽查處罰執(zhí)行救助其它稅收業(yè)務系統(tǒng)文件管理人力資源管理財務管理監(jiān)察監(jiān)督管理后勤保障輔助辦公其它行政管理系統(tǒng)決策支持系統(tǒng)外部信息交換系統(tǒng)網(wǎng)站服務語音服務外部門信息交換生產(chǎn)數(shù)據(jù)庫（OLTP數(shù)據(jù)）ETL數(shù)據(jù)抽取多維分析ETL數(shù)據(jù)抽取數(shù)據(jù)挖掘查詢分析查詢分析安全體系系統(tǒng)軟件平臺網(wǎng)絡硬件平臺基礎平臺稅務日常查詢經(jīng)濟稅收分析報表監(jiān)控分析金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第25頁金稅三期系統(tǒng)接入圖企業(yè)社會公眾（含稅務人員）銀行其它辦事機構CA中心因特網(wǎng)部門專網(wǎng)網(wǎng)站服務語音服務外部門信息交換稅務系統(tǒng)內(nèi)部用戶外部信息交換系統(tǒng)稅收業(yè)務系統(tǒng)行政管理系統(tǒng)決議支持系統(tǒng)統(tǒng)一權限管理內(nèi)部CA安全接入識別系統(tǒng)稅務人員經(jīng)過識別電話網(wǎng)內(nèi)部管理外部服務面對面服務自助終端金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第26頁金稅三期系統(tǒng)運行示意圖省局數(shù)據(jù)中心全國數(shù)據(jù)中心異地災備中心總局高速備份網(wǎng)省局省網(wǎng)骨干網(wǎng)市局縣局稅務所請求反饋金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第27頁

內(nèi)部網(wǎng)統(tǒng)一權限管理用戶權限信息權限/訪問控制請求登錄平臺用戶信息數(shù)據(jù)庫稅務部門用戶利用統(tǒng)一權限管理登錄金稅三期系統(tǒng)過程示意圖登錄請求返回個性化用戶界面業(yè)務處理內(nèi)部CA金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第28頁中國電子稅務信息系統(tǒng)總體框架示意圖硬件網(wǎng)絡層系統(tǒng)軟件層（包含操作系統(tǒng)等）應用平臺層（包含中間件、安全認證、數(shù)據(jù)庫等）縣局領導、各業(yè)務科室分局縣局級市局領導、各業(yè)務科室分局市局級省局領導、各業(yè)務處室省局級總局領導、各業(yè)務司局總局級決策支持稅收業(yè)務外部信息行政管理公共應用專有應用安全體系統(tǒng)一格調(diào)用戶界面稅務系統(tǒng)內(nèi)部網(wǎng)其它相關部門（如銀行、工商等）部門專網(wǎng)納稅人因特網(wǎng)/電話網(wǎng)內(nèi)部網(wǎng)金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第29頁金稅三期應到達效果全部用戶從任何地點，任何時間，能夠做他權限范圍內(nèi)任何業(yè)務操作；全部操作人員僅需登錄一次就可進入系統(tǒng)完成自己全部工作；全部數(shù)據(jù)僅需錄入一次就能在系統(tǒng)內(nèi)實現(xiàn)信息共享；全部納稅人都在總局、省局和基層稅務機關監(jiān)控之下；全部納稅人稅款應征、上解、入庫、欠稅等情況，總局、省局都能直接及時地掌握；全部稅務干部稅務執(zhí)法和行政管理過程和結果都能得到自上而下考評和監(jiān)督；全部領導者能夠最大程度地利用計算機所提供各方面信息進行科學決議。金稅工程的實施背景與應用系統(tǒng)第30頁金稅工程運行效果促進了稅務征收比率提升和增值稅收入快速增加。對稅務征收各個程序監(jiān)控愈加嚴密。在稅務隊伍建設上發(fā)揮了其它辦法不可替換基礎作用。稅務人員對計算機乃至對應信息系統(tǒng)應用范圍越來越廣，熟練程度也更高。有效防范和打擊了偷、騙稅犯罪行為。