系統(tǒng)管理專業(yè)知識培訓(xùn)

第2章系統(tǒng)管理第1頁2.1系統(tǒng)管理概述第2頁系統(tǒng)管理是會計(jì)信息系統(tǒng)在財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理應(yīng)用模式下，系統(tǒng)為各個子系統(tǒng)集成運(yùn)行提供一個公共管理平臺。第3頁2.1.1賬套管理賬套：每一個獨(dú)立核算單位都有一套完整賬簿體系，把這么一套完整賬簿體系建立在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中就稱為一個賬套。賬套實(shí)質(zhì)上是一組相互關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)。每一個單位都可認(rèn)為其自身和每一個獨(dú)立核算下級單位建立一個核算賬套。各賬套數(shù)據(jù)之間相互獨(dú)立，互不影響，使資源得以最大程度地利用。賬套管理功能一般包含建立賬套、修改賬套、刪除賬套、引入、輸出賬套等。第4頁2.1.2年度賬管理年度賬：年度賬與賬套是兩個不一樣概念，一個賬套中包含了對應(yīng)核實(shí)單位全部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，把這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)按年度進(jìn)行劃分，稱為年度賬。年度賬能夠作為系統(tǒng)操作和管理基本單位，所以設(shè)置年度賬主要是考慮到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理上方便性。年度賬管理包含年度賬建立、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)，清空年度數(shù)據(jù)。

第5頁2.1.3系統(tǒng)操作員及操作權(quán)限

集中管理為了保證系統(tǒng)嚴(yán)密內(nèi)部控制，系統(tǒng)管理提供了操作員及操作權(quán)限集中管理功能。經(jīng)過對系統(tǒng)操作分工和權(quán)限管理，一方面可以防止與系統(tǒng)使用無關(guān)人員進(jìn)入系統(tǒng)，其次可以對系統(tǒng)所包含各個子系統(tǒng)操作進(jìn)行協(xié)調(diào)，以保證職責(zé)嚴(yán)明、各負(fù)其責(zé)，流程順暢。操作權(quán)限集中管理包括定義操作者角色、設(shè)定系統(tǒng)用戶和設(shè)置功能權(quán)限。第6頁2.1.4統(tǒng)一安全機(jī)制系統(tǒng)運(yùn)行安全、數(shù)據(jù)存放安全是必須，為此，每個應(yīng)用系統(tǒng)都無一例外地提供了強(qiáng)有力安全保障機(jī)制。安全機(jī)制包含：對整個系統(tǒng)運(yùn)行過程監(jiān)控機(jī)制、數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)、去除系統(tǒng)運(yùn)行過程中異常任務(wù)等。

第7頁2.1.5系統(tǒng)管理子系統(tǒng)使用權(quán)限系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個應(yīng)用系統(tǒng)總體控制和維護(hù)工作，能夠管理該系統(tǒng)中全部賬套。包含賬套建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和權(quán)限，監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行過程，去除異常任務(wù)等。系統(tǒng)管理員是系統(tǒng)中權(quán)限最高操作員，他要對系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全和運(yùn)行安全負(fù)責(zé)賬套主管負(fù)責(zé)某一個或一些賬套維護(hù)工作。主要包含對所管理賬套進(jìn)行修改、對年度賬管理（包含創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)年末結(jié)轉(zhuǎn)），以及該賬套操作員權(quán)限設(shè)置。賬套主管需要由系統(tǒng)管理員指定，所以首先必須以系統(tǒng)管理員身份注冊系統(tǒng)管理，建立賬套和指定對應(yīng)賬套主管之后，才能以賬套主管身份注冊系統(tǒng)管理。第8頁2.2賬套建立和管理第9頁2.2.1建立賬套在計(jì)算機(jī)會計(jì)信息系統(tǒng)中建立賬套本質(zhì)上是為每一個獨(dú)立核實(shí)單位準(zhǔn)備一套數(shù)據(jù)庫文件方便統(tǒng)計(jì)經(jīng)濟(jì)活動各種數(shù)據(jù)。建賬過程也是將通用軟件與單位實(shí)際業(yè)務(wù)相結(jié)合過程。建賬過程包含建立企業(yè)單位基本信息、核實(shí)方法、編碼規(guī)則等。第10頁建立賬套基本流程開啟系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理員注冊系統(tǒng)啟用確定數(shù)據(jù)精度確定編碼方案確定基礎(chǔ)信息分類輸入單位信息確定核實(shí)類型設(shè)置賬套信息圖2-1企業(yè)建賬基本流程第11頁賬套基本信息賬套號：賬套號普通是系統(tǒng)要求長度一組數(shù)字，賬套號不允許重復(fù)。賬套名稱：賬套名稱普通用來描述賬套基本特征，能夠輸入核實(shí)單位簡稱或用該賬套用途命名。賬套路徑：用來指明賬套數(shù)據(jù)文件在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中存放位置。賬套啟用日期：用于要求該企業(yè)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理起點(diǎn)，一旦啟用不可更改。企業(yè)會計(jì)期間設(shè)置：當(dāng)前我國會計(jì)信息系統(tǒng)軟件主要是確認(rèn)會計(jì)月份起始日期和結(jié)賬日期。第12頁核實(shí)單位基本信息核實(shí)單位基本信息包含企業(yè)名稱、簡稱、地址、郵政編碼、法人、通訊方式等。

第13頁賬套核實(shí)信息記賬本位幣：通常系統(tǒng)默認(rèn)為人民幣。企業(yè)類型：是區(qū)分不一樣企業(yè)業(yè)務(wù)類型必要信息。行業(yè)性質(zhì)：表明企業(yè)所執(zhí)行會計(jì)制度。編碼方案：是至對企業(yè)關(guān)鍵核實(shí)對象進(jìn)行分類時，要求編碼級次及各級編碼長度。方便于用戶進(jìn)行分級核實(shí)、統(tǒng)計(jì)和管理。編碼方案設(shè)置取決于核實(shí)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、核實(shí)與統(tǒng)計(jì)要求。普通來說編碼級次越多，提供分類信息越豐富。數(shù)據(jù)精度：是指定義數(shù)據(jù)保留小數(shù)位數(shù)。第14頁2.2.2修改賬套賬套建立完成后，假如發(fā)覺有些參數(shù)有誤需要修改，或者希望查看建賬時所設(shè)定信息，能夠執(zhí)行賬套修改功效。只有賬套主管有權(quán)修改賬套。系統(tǒng)已使用關(guān)鍵信息仍無法修改，如賬套號、啟用會計(jì)期。第15頁2.2.3輸出和引入賬套賬套輸出（備份）賬套輸出是將系統(tǒng)產(chǎn)生數(shù)據(jù)備份到活動硬盤、U盤、可讀寫光盤等存放介質(zhì)操作。賬套引入（恢復(fù)）：引入賬套功效是指將系統(tǒng)外某賬套數(shù)據(jù)引入本系統(tǒng)中。賬套刪除：賬套刪除會一次將該賬套下全部數(shù)據(jù)徹底去除，所以執(zhí)行此操作時應(yīng)格外慎重，為數(shù)據(jù)安全起見，系統(tǒng)普通提供賬套刪除前強(qiáng)制備份，而且只授權(quán)于系統(tǒng)管理員。第16頁2.2.4企業(yè)年度賬數(shù)據(jù)管理對年度賬管理只能由賬套主管進(jìn)行。建立年度賬：新年度到來時，建立新年度核實(shí)體系，即建立年度賬，再進(jìn)行與年度賬相關(guān)其它操作。年度賬引入和輸出：年度賬操作中引入和輸出與賬套操作中引入和輸出含義基本一致，作用都是對數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)。但二者數(shù)據(jù)范圍不一樣。結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)：年末，啟用新年度賬時，將上年度中相關(guān)賬戶余額及其它信息結(jié)轉(zhuǎn)到新年度賬中。清空年度數(shù)據(jù)：年度賬中錯誤太多，不希望將上年度余額或其它信息全部轉(zhuǎn)到下一年度，這時候，便可使用清空年度數(shù)據(jù)功效。第17頁2.3操作員及權(quán)限管理第18頁2.3.1操作人員工作權(quán)限劃分

基本標(biāo)準(zhǔn)不相容職權(quán)必須分隔。不相容崗位必須分隔。不一樣處理層次普通應(yīng)該分隔。需要重點(diǎn)確保數(shù)據(jù)安全工作應(yīng)與其它工作分隔。其它制度尤其要求需要分隔應(yīng)該分隔。操作人員權(quán)限劃分必須依據(jù)會計(jì)相關(guān)法規(guī)和計(jì)算機(jī)會計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制需要來進(jìn)行劃分。第19頁2.3.2操作員及權(quán)限管理增加系統(tǒng)操作員：操作員編號是系統(tǒng)區(qū)分不一樣操作人員唯一標(biāo)志，所以必須唯一。操作員姓名普通會出現(xiàn)在其處理票據(jù)、憑證上，所以應(yīng)統(tǒng)計(jì)其真實(shí)姓名，方便對其操作行為進(jìn)行監(jiān)督。修改或刪除操作員：操作員剛才設(shè)置完成，能夠?qū)ζ湫彰翱诹钸M(jìn)行更改，一旦以其身份進(jìn)入過系統(tǒng)，姓名便不能被修改和刪除。設(shè)置操作員權(quán)限：設(shè)置操作員權(quán)限是從內(nèi)部控制角度出發(fā)，對系統(tǒng)操作人員進(jìn)行嚴(yán)格崗位分工，禁止越權(quán)操作行為發(fā)生。第20頁2.3.3系統(tǒng)運(yùn)行安全管理系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控：系統(tǒng)運(yùn)行控制是對系統(tǒng)使用進(jìn)行事中監(jiān)控和事后查證和分析主要功效。當(dāng)前我國相關(guān)會計(jì)信息系統(tǒng)管理制度要求將系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控統(tǒng)計(jì)作為會計(jì)檔案保管。注銷當(dāng)前操作員：需要以一個新操作員身份注冊進(jìn)入，以啟用系統(tǒng)其它功效，需要將當(dāng)前操作員從系統(tǒng)管理中注銷；或者需要暫時離開，而不希望他人對系統(tǒng)管理進(jìn)行操作話，也應(yīng)該注銷當(dāng)前操作員。去除系統(tǒng)運(yùn)行異常：系統(tǒng)運(yùn)行過程中，因?yàn)樗罊C(jī)、網(wǎng)絡(luò)阻斷等都有可能造成系統(tǒng)異常，針對系統(tǒng)異常，應(yīng)及時給予排除，以釋放異常任務(wù)所占用系統(tǒng)資源，使系統(tǒng)盡快恢復(fù)正常秩序。第21頁2.4基礎(chǔ)信息設(shè)置第22頁基礎(chǔ)信息設(shè)置次序外幣設(shè)置部門檔案客戶分類供給商分類會計(jì)科目設(shè)置憑證類別存貨分類地域分類計(jì)量單位職員檔案客戶檔案供給商檔案存貨檔案第23頁本章小結(jié)系統(tǒng)管理是會計(jì)信息系統(tǒng)中最基礎(chǔ)一個部分，它對系統(tǒng)中全部子系統(tǒng)公共任務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，包含賬套管理、年度賬管理、操作員及權(quán)