管理費(fèi)用管理辦法

制度名稱考勤、休假和勞動紀(jì)律管理制度制度文件編號本制度共11頁編寫部門：制度審核人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：硬質(zhì)合金**公司管理費(fèi)用管理方法一、總則第一條為加強(qiáng)對公司各類管理費(fèi)用的規(guī)化、制度化管理，合理配置和使用資源，特制定本方法。第二條本方法中規(guī)定可以支付和才艮銷的管理費(fèi)用，已經(jīng)表達(dá)在經(jīng)董事會核準(zhǔn)的全面預(yù)算費(fèi)用指標(biāo)中，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對各項(xiàng)管理費(fèi)用的支付和報(bào)銷在預(yù)算指標(biāo)進(jìn)展總量控制。二、費(fèi)用圍第三條本方法所涉及的管理費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、涉外〔出國〕費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛修理費(fèi)、車輛燃料費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、專業(yè)咨詢、職工教育培訓(xùn)費(fèi)、訴訟費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、勞動保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、平安環(huán)保措施費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)、各種辦公雜費(fèi)等。三、支付及簽署權(quán)限第四條公司總經(jīng)理和副總經(jīng)理為所分管部門發(fā)生的本方法中各項(xiàng)費(fèi)用支付、借款和才艮銷的指定簽字人〔以下稱指定簽字人〕。凡本方法中涉及的各項(xiàng)支出、借款、才艮銷和應(yīng)承當(dāng)?shù)姆謹(jǐn)傎M(fèi)用，均應(yīng)有指定簽字人的簽字方可記入管理費(fèi)用。第五條公司副總經(jīng)理的費(fèi)用才艮銷由公司總經(jīng)理審批，公司總經(jīng)理的費(fèi)用才艮銷由公司主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。四、差旅費(fèi)的才艮銷和管理第六條因公出差允許借支現(xiàn)金。借款人應(yīng)按出差地點(diǎn)、預(yù)計(jì)天數(shù)進(jìn)展預(yù)算，填寫借款申請單，由指定簽字人簽字，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。出差人一次性借款超過6000元以上，由公司總經(jīng)理或主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。第七條報(bào)銷差旅費(fèi)需填寫報(bào)銷單，由有權(quán)簽字人簽字后辦理報(bào)銷手續(xù)。出差人應(yīng)于出差完畢后十日到財(cái)務(wù)部辦理才艮銷手續(xù)。第八條國出差路費(fèi)、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟(jì)艙、火車標(biāo)準(zhǔn)為軟〔硬〕座〔臥〕、乘船標(biāo)準(zhǔn)為三等艙、其他交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。原則上出差應(yīng)乘坐火車，如有特殊需要乘坐飛機(jī)或軟臥，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第九條住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理不超過400元/每人每天，其他員工不超過200元/每人每天〔直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)〕、120元/每人每天〔其他地區(qū)〕。如特殊原因需超過此標(biāo)準(zhǔn)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。市場營銷部差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行費(fèi)用包干制，參見市場營銷部管理方法。第十條伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：出差在外地的伙食費(fèi)憑原始單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，標(biāo)準(zhǔn)為每人每天不超過60元，超過60元局部自負(fù)。宴請客戶經(jīng)有權(quán)簽字人簽字后可以實(shí)報(bào)實(shí)銷。伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不可累計(jì)使用。市場營銷部業(yè)務(wù)員伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行費(fèi)用包干制，參見市場營銷部管理方法。第十一條住宿費(fèi)中不得才艮銷以下非客房費(fèi)用：客房的收費(fèi)飲料、酒水及各種食品；洗衣及各種效勞費(fèi)用；各種娛樂工程、健身、酒吧等費(fèi)用。第十二條出差參加有關(guān)單位和部門組織會議的人員，按照會議通知要求，食宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。第十三條下一級管理人員隨高一級管理人員干部出差，如因工作需要經(jīng)批準(zhǔn)可以享受高一級管理人員的標(biāo)準(zhǔn)；一般職員陪同公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差，食宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。五、招待費(fèi)的才艮銷和管理第十四條客戶接待工作應(yīng)根據(jù)我公司業(yè)務(wù)開展實(shí)際需要并表達(dá)廉潔勤儉的原則。接待工作中應(yīng)做到熱情周到、整潔衛(wèi)生。第十五條實(shí)行業(yè)務(wù)對口，領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的接待方式。招待費(fèi)支出圍主要為：工作餐費(fèi)、禮品、接待費(fèi)用等。第十六條接待方式：1、外賓來訪，均由市場營銷部根據(jù)來賓身份安排接待。一般請公司主管領(lǐng)導(dǎo)出面，需有關(guān)業(yè)務(wù)部門或人員參加時(shí)，由市場部負(fù)責(zé)通知。宴請及作陪人員由市場部經(jīng)理決定。外賓來訪前一天，市場部應(yīng)負(fù)責(zé)安排好活動日程表分發(fā)總經(jīng)辦和擬參加接待人員，以便做好準(zhǔn)備。2、對國用戶，由市場營銷部部負(fù)責(zé)接待。一般按高出對方一級或與對方同級請領(lǐng)導(dǎo)出面宴請，重要客戶公司主管領(lǐng)導(dǎo)可出面陪同。其余由經(jīng)理或業(yè)務(wù)主管陪同活動。3、 對國原料供給單位和其他業(yè)務(wù)單位來訪，均由各對口部門負(fù)責(zé)接待，一般按照同級接待方式。假設(shè)對方有廠、礦、所一級的領(lǐng)導(dǎo)來訪時(shí)，可請公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)出面宴請，其余由部門領(lǐng)導(dǎo)陪同活動；假設(shè)在市或在公司活動〔工作〕時(shí)間較長時(shí)，部門領(lǐng)導(dǎo)可安排業(yè)務(wù)主管陪同。4、 股東單位來人，均由對口部室領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)安排接待。如屬股東單位領(lǐng)導(dǎo)來廠指導(dǎo)檢查工作，一般由公司領(lǐng)導(dǎo)陪同。5、 陪餐人員一般不超過3人，特殊情況可酌情增加。6、 除外賓來訪宴請一般安排在市酒店外，其他一般午餐安排在雙港效勞中心餐廳。廠、礦、重點(diǎn)客戶及股東單位領(lǐng)導(dǎo)確需安排在市，事前須報(bào)告公司主管領(lǐng)導(dǎo)。7、 來訪者均由負(fù)責(zé)接待部門報(bào)餐，股東單位領(lǐng)導(dǎo)由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)報(bào)餐。8、 雙港效勞中心餐廳用餐之后，請負(fù)責(zé)接待人員核實(shí)簽字。每月匯總后交總經(jīng)辦審核統(tǒng)計(jì)，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算。9、 在外用餐時(shí)，由部門自行結(jié)帳，及時(shí)向財(cái)務(wù)才艮銷。第十七條費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1、外賓、股東單位領(lǐng)導(dǎo)：由公司領(lǐng)導(dǎo)決定；廠、礦客戶：60元/人;其他人員：30元/人；2、 同行數(shù)人，以最高級別者為標(biāo)準(zhǔn)安排。3、 節(jié)日或其他業(yè)務(wù)活動須贈送禮品時(shí)，必須事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十八條招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，均應(yīng)在當(dāng)月匯總報(bào)銷，不得跨月。如遇出差、病假和其他特殊情況，可順延至下一個(gè)月報(bào)銷。六、專業(yè)咨詢費(fèi)及信息費(fèi)的管理和支付第二十條財(cái)務(wù)審計(jì)、稅務(wù)咨詢費(fèi)用由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。支付時(shí)需提交有關(guān)合同或協(xié)議，報(bào)總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。第二十條專業(yè)技術(shù)費(fèi)、業(yè)務(wù)或管理咨詢費(fèi)、信息技術(shù)費(fèi)等由總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。七、車輛管理費(fèi)用的支付第二十一條公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)管理公司經(jīng)營活動使用車輛，與車輛有關(guān)的一切費(fèi)用的支付，按照公司"資金管理方法"由總經(jīng)理或主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第二十二條汽車養(yǎng)路費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)的辦理和繳費(fèi)，根據(jù)公司在冊車輛登記清單進(jìn)展辦理，憑相關(guān)繳費(fèi)收據(jù)辦理借款，按照公司"資金管理方法"由總經(jīng)理或主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。八、固定資產(chǎn)〔辦公用品〕及低值易耗品的采購和管理第二十三條固定資產(chǎn)工程〔此處僅指辦公用品〕的增加和處置原則上由董事會決定。在董事長才受權(quán)圍，由總經(jīng)理決定。在此圍支付時(shí)需報(bào)公司總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。第二十四條固定資產(chǎn)類的單件辦公設(shè)備或耗材超過2000元〔含2000元〕時(shí)，需由使用部門向總經(jīng)理辦公室提交采購申請，按公司"資金管理方法"由總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批后辦理支付和才艮銷手續(xù)。九、職工教育培訓(xùn)費(fèi)的支出第二十五條經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的員工進(jìn)展教育或培訓(xùn)，發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用由公司總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核后，辦理財(cái)務(wù)才艮銷手續(xù)。十、、手機(jī)費(fèi)的支付第二十六條公司費(fèi)〔含、手機(jī)、等費(fèi)用〕總額的管理均按照公司全面預(yù)算〔管理費(fèi)用〕標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。發(fā)生費(fèi)用時(shí)，由總經(jīng)理或主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第二十七條公司總經(jīng)理的住宅、手機(jī)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷；公司主管經(jīng)營的副總經(jīng)理每月話費(fèi)補(bǔ)助額度為800元、公司其他副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理每月話費(fèi)補(bǔ)助額度為450元。額度實(shí)報(bào)實(shí)銷，因業(yè)務(wù)需要超過額度局部，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后允許報(bào)銷。第二十八條總經(jīng)理辦公室主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、物資管理部部長、市場營銷部部長、副部長每月話費(fèi)補(bǔ)助額度350元，額度按單據(jù)金額報(bào)銷，超過額度不才艮銷。市場營銷部部長、副部長出差期間超過話費(fèi)補(bǔ)助額度發(fā)生的漫游話費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。公司其他中層正職話費(fèi)補(bǔ)助額度每月100元、副職每月70元。第二十九條公司總經(jīng)理辦公室司機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助額度每