小額貸款公司內(nèi)部控制制度

公司內(nèi)控治理制度長興長信小額貸款內(nèi)部把握制度第一章總 則《中華人民共和國商業(yè)銀行法額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》等法律規(guī)定和金融企業(yè)審慎監(jiān)管要求，制定本制度。列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)展事前防范、事中把握、事后監(jiān)視和訂正的動態(tài)過程和機制。第三條公司內(nèi)部把握的目標(biāo)：(一)確保國家法律規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。(二)確保公司進(jìn)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)。(三)確保風(fēng)險治理體系的有效性。(四)確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他治理信息的準(zhǔn)時、真實和完整。包括：(一)內(nèi)部把握應(yīng)當(dāng)滲透公司的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，掩蓋案可查。(二)內(nèi)部把握應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為動身點，公司的經(jīng)營“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。(三)內(nèi)部把握應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部把握約束的權(quán)力，內(nèi)部把握存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到準(zhǔn)時反響和訂正。(四)內(nèi)部把握的監(jiān)視、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部把握的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級治理層報告的渠道。相適應(yīng)，以合理的本錢實現(xiàn)內(nèi)部把握的目標(biāo)。其次章內(nèi)部把握的根本要求第六條內(nèi)部把握應(yīng)當(dāng)包括以下要素：(一)內(nèi)部把握環(huán)境。(二)風(fēng)險識別與評估。(三)內(nèi)部把握措施。(四)信息溝通與反響。(五)監(jiān)視評價與訂正。第七條公司應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明必要的前提條件。第八條公司董事會、監(jiān)事會和高級治理層應(yīng)當(dāng)充分生疏自身對內(nèi)部把握所擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任。保公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設(shè)定可承受的風(fēng)險程度，確保高級治理層實行必要措施識別、計量、監(jiān)測并把握風(fēng)險；負(fù)效性進(jìn)展監(jiān)測和評估。執(zhí)行。內(nèi)部把握的各項職責(zé)得到有效履行。責(zé)的環(huán)境。制定并實施識別、計量、監(jiān)測和把握風(fēng)險的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險治理和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。第十一條公司應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險治理系流淌性風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)展持續(xù)的監(jiān)控。第十二條公司應(yīng)當(dāng)對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。關(guān)的政策、制度和程序，對潛在的風(fēng)險進(jìn)展計量和評估，并提出風(fēng)險防范措施。度建設(shè)、執(zhí)行狀況定期進(jìn)展回憶和檢討，并依據(jù)國家法律規(guī)定、公司組織構(gòu)造、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境的變化進(jìn)展修訂和完善。機構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分別、橫向與縱向相互監(jiān)視制約的機制。打算。報告關(guān)系。不定期的人員輪換和強制休假制度。第十七條公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)各分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營治理水平實行統(tǒng)一法人治理和法人授權(quán)。授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并實行書面形式。支機構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，對分支機構(gòu)實施有效的治理和監(jiān)控。內(nèi)開展工作。第十九條公司應(yīng)當(dāng)建立有效的核對、監(jiān)把握度，對各種賬證、報表定期進(jìn)展核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)準(zhǔn)時進(jìn)展盤點，對的制度，對授權(quán)、授信的執(zhí)行狀況進(jìn)展監(jiān)控。整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案，妥當(dāng)保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實、完整。其次十一條公司應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急預(yù)案，并定期進(jìn)展測試。在意外大事或緊急狀況發(fā)生時，應(yīng)依據(jù)應(yīng)急預(yù)案準(zhǔn)時做出應(yīng)急處置，以預(yù)防或削減可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。各類授權(quán)、授信的法律事務(wù)，制定和審查法律文本，對業(yè)務(wù)的推出進(jìn)展法律論證，確保各項業(yè)務(wù)的合法和有效。業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理。構(gòu)、掩蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和治理信息系統(tǒng)，做到準(zhǔn)時、準(zhǔn)確供給經(jīng)營治理所需要的各種數(shù)據(jù)，并準(zhǔn)時、真實、準(zhǔn)確地向中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)、財政部門報送監(jiān)管報表資料和對外披露信息。夠順暢反響。其次十六條公司的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況進(jìn)展常常性檢查，準(zhǔn)時覺察內(nèi)部把握存在的問題，并快速予以訂正。其次十七條公司的內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得公司的全部經(jīng)和評價。司系統(tǒng)垂直治理。下級機構(gòu)內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由上一級內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)，公司總部內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由董事會負(fù)責(zé)。產(chǎn)培訓(xùn)時間。通的報告渠道和有效的訂正措施。第三章授信的內(nèi)部把握第三十一條公司授信內(nèi)部把握的重點是：實行統(tǒng)一授信治理，反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。對象、不同種類的授信進(jìn)展統(tǒng)一治理，設(shè)置授信風(fēng)險限額，避開信用失控。第三十三條公司授信崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互協(xié)作、相互制約，做到審貸分別、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理分別。審查委員會，負(fù)責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的授信。數(shù)同意通過的原則，全部意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔。信實行統(tǒng)一治理。等因素，合理確定授信審批權(quán)限。第三十七條公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)風(fēng)險大小，對不同種類、期限、擔(dān)保條件的授信確定不同的審批權(quán)限，審批權(quán)限應(yīng)當(dāng)承受量化風(fēng)險指標(biāo)。間的權(quán)限和工作程序，嚴(yán)格依據(jù)權(quán)限和程序?qū)彶椤徟鷺I(yè)務(wù)，不得有意繞開審查、審批人。實行授信組合治理，制定在不同期限、不同行業(yè)、不同地區(qū)的授信分合理的范圍內(nèi)。貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實行一攬子治理，確定總體授信額度。根底?？蛻粜庞迷u級結(jié)果應(yīng)當(dāng)依據(jù)客戶信用變化狀況準(zhǔn)時進(jìn)展調(diào)整。體授信額度，防止多頭授信、過度授信和不適當(dāng)安排授信額度。公司第四十三條公司應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作標(biāo)準(zhǔn)，明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求：(一)貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實地查看，照實報告授信調(diào)查把握的狀況，不回避風(fēng)險點，不因任何人的主觀意志而轉(zhuǎn)變調(diào)查結(jié)論。(二)貸時審查應(yīng)當(dāng)做到獨立審貸，客觀公正，充分、準(zhǔn)確地提示業(yè)務(wù)風(fēng)險，提出降低風(fēng)險的對策。(三)貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實地查看，照實記錄，準(zhǔn)時將檢查中覺察的問題報告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問題。確規(guī)定各項業(yè)務(wù)的辦理條件，包括選項標(biāo)準(zhǔn)、期限、利率、收費、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報資料、貸后治理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。第四十五條公司實施有條件授信時應(yīng)當(dāng)遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重決策的，不得實施授信。信決策過程中，應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)展。避。途。以其他方式從事金融詐騙活動。不良資產(chǎn)形成的緣由，準(zhǔn)時制定防范和化解風(fēng)險的對策。實性。第五十二條公司應(yīng)當(dāng)建立授信風(fēng)險責(zé)任制，明確規(guī)定各個部門、崗位的風(fēng)險責(zé)任：(一)調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任。(二)審查和審批人員應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)審查、審批失誤的責(zé)任，并對本人簽署的意見負(fù)責(zé)。(三)貸后治理人員應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。(四)放款操作人員應(yīng)當(dāng)對操作性風(fēng)險負(fù)責(zé)。(五)高級治理層應(yīng)當(dāng)對重大貸款損失擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。進(jìn)展責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)展處理。信息，對授信風(fēng)險與收益狀況進(jìn)展綜合評價。息，對客戶進(jìn)展分類治理，對資信不良的借款人實施授信禁入。第四章資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部把握控和治理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險識別缺乏導(dǎo)致的重大損失。第五十七條公司資金業(yè)務(wù)的組織構(gòu)造應(yīng)當(dāng)表達(dá)權(quán)限等級和職分別、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分別，建立崗位之間的監(jiān)視制約機制。分支機構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限。金變動應(yīng)當(dāng)建立有效的預(yù)警和處理機制。未經(jīng)上級機構(gòu)批準(zhǔn)，下級機構(gòu)不得開展任何未設(shè)權(quán)限的資金交易。第五十九條公司應(yīng)當(dāng)完善資金營運的內(nèi)部把握，資金的調(diào)出、金，登記臺賬。第六十條公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)授信原則和資金交易對手的財務(wù)狀況，對授信額度進(jìn)展動態(tài)監(jiān)控，確保全部交易把握在授信額度范圍之內(nèi)。第六十一條公司應(yīng)當(dāng)充分了解所從事資金業(yè)務(wù)的性質(zhì)、風(fēng)險、和交易止損點。的風(fēng)險承受水平，合理確定金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險限額和相關(guān)交易參數(shù)。第六十二條公司應(yīng)當(dāng)建立完備的資金交易風(fēng)險評估和把握系統(tǒng)，制定符合本公司特點的風(fēng)險把握政策、措施和定量指標(biāo)，開發(fā)和評價，確保資金業(yè)務(wù)各項風(fēng)險指標(biāo)把握在規(guī)定的范圍內(nèi)。交易品種、交易金額和止損點等對資金交易員進(jìn)展授權(quán)。資金交易員上崗前應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)資格。第六十四條公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)市場價格計算交易頭寸的市值和浮控。第六十五條公司應(yīng)當(dāng)建立資金交易風(fēng)險和市值的內(nèi)部報告制度。有關(guān)資金業(yè)務(wù)風(fēng)險和市值狀況的報告應(yīng)當(dāng)定期、準(zhǔn)時向董事會、告的發(fā)送范圍、程序和頻率。不利狀況下的虧損承受力氣。公司應(yīng)當(dāng)將壓力測試的結(jié)果作為制定市場風(fēng)險應(yīng)急處理方案的應(yīng)急處理方案。資金交易員實施有效治理。易信息隱秘。第六十八條公司應(yīng)當(dāng)建立資金交易中臺和后臺部門對前臺交易的反映和監(jiān)視機制。報告。員的交易記錄，在規(guī)定的時間內(nèi)向交易對手逐筆確認(rèn)交易事實。證，明確在市場變化狀況下客戶違約的處理方法和措施。第七十條公司資金業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開發(fā)和經(jīng)營應(yīng)當(dāng)經(jīng)過高級治理全的狀況下，交易部門才能全面開展產(chǎn)品的交易。個部門、崗位的風(fēng)險責(zé)任：(一)前臺資金交易員應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)越權(quán)交易和虛假交易的責(zé)任，并對未執(zhí)行止損規(guī)定形成的損失負(fù)責(zé)。(二)中臺監(jiān)控人員應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)對資金交易員越權(quán)交易報告的責(zé)任，并對風(fēng)險報告失準(zhǔn)和監(jiān)控不力負(fù)責(zé)。(三)后臺結(jié)算人員應(yīng)當(dāng)對結(jié)算的操作性風(fēng)險負(fù)責(zé)。(四)高級治理層應(yīng)當(dāng)對資金交易消滅的重大損失擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。第五章柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部把握內(nèi)部審批、登記手續(xù)。第七十三條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行“”三分管制度，使用密押、壓數(shù)機的人員不得同時使用或保管相關(guān)的印章和單證。領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦好交接和登記手續(xù)。人員離崗，“印、押、證”應(yīng)當(dāng)落鎖入柜，妥當(dāng)保管。第七十四條公司應(yīng)當(dāng)對現(xiàn)金收付、資金劃轉(zhuǎn)、賬戶資料變更、密碼更改、掛失、解掛等柜臺業(yè)務(wù)，建立復(fù)核制度，確保交易的記錄完整和可追溯。妥當(dāng)保管，按章使用。證明行嚴(yán)格的核算和治理，嚴(yán)格執(zhí)行入庫、登記、領(lǐng)用的手續(xù)，定期盤點查庫，正確、準(zhǔn)時處理損益。負(fù)責(zé)事后監(jiān)視，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與監(jiān)視在空間與人員上的分別。第七十七條公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真遵循“了解你的客戶”覺察可疑交易，應(yīng)當(dāng)逐級上報，防止犯罪分子進(jìn)展洗錢活動。制度和離崗審計制度。第六章中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部把握防范或有負(fù)債風(fēng)險。求，對持票人提交的票據(jù)或結(jié)算憑證進(jìn)展審查，并確認(rèn)托付人收、付手續(xù)。第八十一條公司辦理代理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專戶核算代理資金，確保專款專用。人與其他人的交易糾紛。第八十三條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)會計制度正確核算和確認(rèn)各項代理業(yè)務(wù)收入，堅持收支兩條線，防止代理收入被截留或挪用。上獨立于基金治理人，雙方的治理人員不得相互兼職。產(chǎn)，嚴(yán)格履行基金托管人的職責(zé)，確保基金資產(chǎn)的安全，并擔(dān)當(dāng)為客戶保密的責(zé)任。第八十六條公司應(yīng)當(dāng)確保基金托管業(yè)務(wù)與基金代銷業(yè)務(wù)相分別，基金托管的系統(tǒng)、業(yè)務(wù)資料應(yīng)當(dāng)與基金代銷的系統(tǒng)、業(yè)務(wù)資料有效分別。不同基金獨立設(shè)賬，分戶治理，獨立核算，確保不同基金資產(chǎn)的相互獨立。證券的種類、數(shù)量等進(jìn)展核對。第八十九條公司開展詢問參謀業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅持懇切信用原則，真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并擔(dān)當(dāng)為客戶保密的責(zé)任。等方面符合國家安全標(biāo)準(zhǔn)，對用戶身份進(jìn)展核驗確認(rèn)。保管非法物品第七章會計的內(nèi)部把握內(nèi)部把握，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會計科目，嚴(yán)禁編制和報送虛假會計信息。第九十二條公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和國家統(tǒng)一的會計制度，制訂并實施本公司的會計標(biāo)準(zhǔn)和治理制度。保統(tǒng)一的會計標(biāo)準(zhǔn)和治理制度在本公司得到實施。第九十三條公司應(yīng)當(dāng)確保會計工作的獨立性，確保會計部門、會計人員能夠依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和本公司的會計標(biāo)準(zhǔn)獨立地辦理睬計業(yè)務(wù)，任何人不得授意、示意、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理睬計業(yè)務(wù)。對違法或違規(guī)的會計業(yè)務(wù)，會計部門、會計人員有權(quán)拒絕辦理，直至向公司董事會報告，或者依據(jù)職權(quán)予以訂正。原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或單獨完成會計全過程的業(yè)務(wù)操作。計部門、會計人員應(yīng)當(dāng)在各自的權(quán)限內(nèi)行事，凡超越權(quán)限的，須經(jīng)授權(quán)后，方可辦理。第九十六條 公司應(yīng)當(dāng)對會計賬務(wù)處理的全過程實行監(jiān)視，會計賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬賬據(jù)賬款賬實賬表和內(nèi)外賬的六相符。凡賬務(wù)核對不全都的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)權(quán)限進(jìn)展訂正或報上一級處理。，建立會計人員檔案。應(yīng)的專業(yè)資格或技能。第九十八條公司下級機構(gòu)會計主管的變動應(yīng)當(dāng)經(jīng)上級機構(gòu)會計部門同意。執(zhí)行交接程序。納、計算機資料治理等重要會計崗位人員和會計主管還應(yīng)當(dāng)定期輪換，落實離崗(任)內(nèi)部審計制度。計過失、舞弊或案件，除對直接責(zé)任人員追究責(zé)任外，機構(gòu)負(fù)責(zé)人和分管會計的負(fù)責(zé)人也應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。完整和準(zhǔn)確，嚴(yán)禁偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料，嚴(yán)禁供給虛假財務(wù)會計報告。、真實、完整地披露會計、財務(wù)信息，滿足股東、監(jiān)管部門和社會公眾對其信息的需求。查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。第八章計算機信息系統(tǒng)的內(nèi)部把握系統(tǒng)運行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。得相互兼任。人員的職責(zé)。第一百零六條公司應(yīng)當(dāng)對計算機信息系統(tǒng)的工程立項、開發(fā)、嚴(yán)格分別。全。維護(hù)。第一百零八條公司計算機機房建設(shè)應(yīng)當(dāng)符合國家的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，出入計算機機房應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的審批程序和出入記錄，確保計算機硬件、各種存儲介質(zhì)的物理安全。機終端的正常使用。網(wǎng)絡(luò)的安全、故障、性能、配置等，并對接入國際互聯(lián)網(wǎng)實施有效的安全治理。第一百十條公司應(yīng)當(dāng)對計算機信息系統(tǒng)實施有效的用戶治理和密碼(口令)治理，對用戶的創(chuàng)立、變更、刪除、用戶口令的長度、時效等均應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的把握。后應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時更換密碼和密碼信息。第一百十一條公司應(yīng)當(dāng)對計算機信息系統(tǒng)的接入建立適當(dāng)?shù)氖跈?quán)程序，并對接入后的操作進(jìn)展安全把握。批準(zhǔn)并建立日志。第一百十二條公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時更系統(tǒng)安全設(shè)置、病毒代碼庫、攻擊特征碼、軟件補丁程序等，通過認(rèn)證、加密、內(nèi)容過濾、入侵監(jiān)第一百十三條公司的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、應(yīng)用程序等均應(yīng)當(dāng)設(shè)置必要的日志。日志應(yīng)當(dāng)能夠滿足各類內(nèi)部和外部審計的需要。第一百十四條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格治理各類數(shù)據(jù)信息，數(shù)據(jù)的操作、數(shù)據(jù)備份介質(zhì)的存放、轉(zhuǎn)移和銷毀等均應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的治理制度?？勺匪菪?，并為有關(guān)的審計或檢查留有接口。第一百十六條公司應(yīng)當(dāng)盡可能利用計