國(guó)際結(jié)算期末復(fù)習(xí)資料

國(guó)際結(jié)算資料吳艷桃第二章一、匯票（Billsofchange/draft）:匯票是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時(shí)或者指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。二、匯票的必要事項(xiàng)和任意記載事項(xiàng)(Essentials&Non-essentialsofaBillofExchange)（一）絕對(duì)必要事項(xiàng)AbsoluteEssentials（1）表明“匯票”的字樣(BILLOFEXCHANGE)(2) 無條件支付命令(UNCONDITIONALORDER)(3) 確定的金額(AMOUNT)(4) 出票日期(DATEOFISSUE)(5) 受票人名稱(NAMEOFDRAWEE，ADDRESSEE)(6) 收款人名稱(NAMEOFPAYEE)(7) 出票人簽章(DRAWER’SSIGNATURE)（二）、匯票的相對(duì)必要事項(xiàng)RelativeEssentials(1) Tenor付款日期(2) Placeofissue出票地(3) Placeofpayment付款地（三）、匯票的任意記載事項(xiàng)Non-essentials1.擔(dān)當(dāng)付款行(ABANKERDESIGNATEDASPAYER)2.預(yù)備付款人(REFEREEINCASEOFNEED)3.免做退票告知或者放棄拒絕證書Noticeofdishonorexcusedorprotestwaived;4.無追索權(quán)Withoutrecourse.三、匯票的票據(jù)行為ActsofaBillofExchange(一)出票出票(DRAW，ISSUE)即票據(jù)的簽發(fā)，包括兩個(gè)環(huán)節(jié)：一是做成匯票，并由出票人本人或授權(quán)人簽名(二)背書(ENDORSEMENT)匯票的持有者在匯票背面加注簽章并將匯票交給被背書人的行為稱為背書。1．完全背書，又稱為尤其背書(SPECIALENDORSEMENT)2、空白背書(BLANKENDORSEMENT)3、限制性背書(RESTRICTIVEENDORSEMENT)4、附有條件的背書(CONDITIONALENDORSEMENT)5、委托收款背書(ENDORSEMENTFORCOLLECTION)6、設(shè)質(zhì)背書(ENDORSEMENTINPLEDGE)又稱質(zhì)權(quán)背書7、回頭背書(REVERSEENDORSEMENT)(三)提醒(PRESENTATION)持票人將匯票交給受票人，規(guī)定付款或承兌的行為叫提醒。(四)承兌(ACCEPTANCE)承兌是指遠(yuǎn)期匯票的受票人簽章于匯票的正面，明確表到達(dá)期支付票據(jù)金額的一種行為。(五)付款(PAYMENT)付款是指匯票的付款人于匯票到期日支付匯票金額以消滅票據(jù)關(guān)系的行為，是票據(jù)關(guān)系的最終一種環(huán)節(jié)。(六)拒付(DISHONOR)當(dāng)持票人提醒匯票規(guī)定承兌或付款時(shí)，遭到拒絕就叫拒付，也叫退票。(七)追索(RECOURSE)匯票遭拒付時(shí)，持票人規(guī)定前手償還票款和費(fèi)用的行為稱為追索。(八)保證GUARANTEE指非匯票債務(wù)人對(duì)于出票、背書、承兌等行為予以保證(GUARANTEE或AVAL)，也是對(duì)匯票債務(wù)的擔(dān)保。(九)參與承兌Guarantee(十)參與付款Discounting四、匯票的基本當(dāng)事人和一般當(dāng)事人(1) Drawer:Toissueabill,presentitforacceptance.(2) Drawee:Toacceptitandbecomeanacceptor,thendeliverittothedrawerorthepayee.(3) Payee:Tosellittothediscountinghouseasthefirstendorserthroughendorsement.(4) Endorsee:Topaytheamount(i.e.lessthanthefacevalue)andtobetheholder.(5) Holder:Topresentitforpaymentatmaturity.(6) Acceptor:Topaythefacevalue.本票本票PromissoryNote本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。我國(guó)《票據(jù)法》所稱本票，是指銀行本票。二、本票的必要事項(xiàng)(1) 表明“本票”的字樣。(2) 無條件支付的承諾。(3) 付款日期，如未記載，視同見票即付。(4) 付款地(未記載，以出票地或者出票人之住所為付款地)。(5) 收款人或者其指定人的名稱。(6) 出票日以及出票地。(7) 出票人的簽章。本票與匯票的異同(1) 本票行為有出票、背書、提醒、付款、追索和保證，不過本票沒有承兌行為。(2) 本票出票是出票人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定做成本票并將其交付收款人的行為。其與匯票出票的相似點(diǎn)是出票包括做成與交付兩個(gè)動(dòng)作。與匯票出票的不一樣點(diǎn)如下所述。① 法律效力不一樣：本票是自我支付承諾，是自付債券。② 本票只有兩個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人和收款人，沒有受票人。③ 本票沒有承兌人，本票出票后，出票人就是主債務(wù)人，承擔(dān)無條件的、絕對(duì)的、最終的票據(jù)責(zé)任。出票人的支付義務(wù)除因時(shí)效通過消滅外，不因持票人行使權(quán)利或保全權(quán)利的手續(xù)欠缺而免除。出票后收款人獲得付款祈求權(quán)和追索權(quán)。④ 本票是單張簽發(fā)的，匯票是成套簽發(fā)，可以一式多份。(3) 本票的提醒是指本票的持票人必須在法定期限內(nèi)提醒票據(jù)，才能實(shí)現(xiàn)其票據(jù)權(quán)利。(4) 本票的背書、保證、付款和追索與匯票相似。支票一、支票的定義Cheques支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。二、支票的必要事項(xiàng)(1) 表明“支票”的字樣。(2) 無條件支付一定金額的委托(我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定“確定的金額”)。(3) 付款人名稱。(4) 付款地(未記載的，以付款人地址為付款地)。(5) 出票日期與出票地(未記載出票地，以付款人地址為出票地)。(6) 出票人簽章。三、支票與匯票的異同(1) 支票的出票人是銀行客戶，付款人是開立賬戶的銀行，支票是授權(quán)書；匯票的出票人、付款人是沒有限定的任何人，匯票是委托書。(2) 支票是支付工具，只有即期付款，沒有遠(yuǎn)期付款，因而沒有承兌，也沒有到期日的記載；匯票是支付和信用工具，它有即期、遠(yuǎn)期之分，有承兌行為，也也許有到期日的記載。(3) 支票的主債務(wù)人是出票人；匯票的主債務(wù)人在承兌前是出票人，在承兌后是承兌人。(4) 支票可以保付；匯票沒有保付的做法。(5) 支票的出票人和付款人之間要有資金關(guān)系；而匯票的出票人和付款人之間不必先有資金關(guān)系。(6) 支票可以劃線；匯票一般不能劃線。(7) 支票可以止付；匯票承兌后，付款是不可撤銷的。(8) 支票只能開出一張；匯票可以開出一套。第三章一、國(guó)際匯兌(一)順匯remittance結(jié)算工具的流向和資金的流向相似(二)逆匯(REVERSEREMITTANCE)結(jié)算工具的流向和資金的流向相反匯款匯款定義是指銀行根據(jù)匯款人或客戶的委托，以一定的方式，通過其國(guó)外聯(lián)行或代理行，將一定金額的貨幣支付給國(guó)外收款人或債權(quán)人的結(jié)算方式。匯款當(dāng)事人匯款人(REMITTER)匯入行或解付行(PAYINGBANK)匯出行(REMITTINGBANK)收款人或受益人(PAYEEORBENEFICIARY)(三)匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序以匯出行與匯入行之間委托付款指令的不一樣傳遞方式為根據(jù)進(jìn)行劃分，匯款業(yè)務(wù)可分有三種：電匯(TELEGRAPHICTRANSFER,T/T)、信匯(MAILTRANSFER,M/T)與票匯(REMITTANCEBYBANKER’SDEMANDDRAFT,D/D)。1.電匯(T/T)業(yè)務(wù)程序(1) 買賣雙方簽訂協(xié)議，約定以匯款方式結(jié)算。在協(xié)議中一定要規(guī)定匯款的詳細(xì)種類。(2) 匯款人，一般是進(jìn)口方，填寫匯款申請(qǐng)書，交付匯費(fèi)。如采用電匯，匯款人則在匯款種類中選擇電匯“X電匯(T/T)”。國(guó)際貿(mào)易中選擇有關(guān)單據(jù)內(nèi)容的選項(xiàng)時(shí)一般標(biāo)注“X”，標(biāo)明該欄是選中項(xiàng)。(3) 匯出行(進(jìn)口方銀行)如接受匯款人的匯款，在收妥匯款和銀行費(fèi)用后，在匯款申請(qǐng)書上簽章，退回一份給匯款人，以此表明接受了匯款人的委托。匯出行將按照匯款人的規(guī)定，根據(jù)不一樣的傳送方式告知匯入行，匯入行則根據(jù)匯出行的匯款指示向收款人解付匯款。(4) 匯出行繕制匯款委托書，以加押電報(bào)、電傳或SWIFT等電訊方式向匯入行發(fā)出匯款委托書，委托匯入行將款項(xiàng)支付給收款人。在匯款委托書上，匯出行告知匯入行該筆匯款的償付方式，并以一定的方式將款項(xiàng)匯交匯入行。(5) 匯入行收到匯款委托書(PAYMENTORDER，P/O)，并收妥匯款后，向收款人發(fā)出電匯到賬告知書，告知收款人前來解付匯款。(6) 收款人到匯入行解付匯款。按照我國(guó)現(xiàn)行銀行結(jié)算制度，銀行在查對(duì)收款人身份后，按當(dāng)日外匯牌價(jià)結(jié)匯入收款人賬戶。(7) 匯入行向匯出行發(fā)出付訖告知。該筆匯款業(yè)務(wù)完結(jié)。2、信匯（M/T）業(yè)務(wù)程序P483、票匯（D/D）業(yè)務(wù)程序P49托收(一)托收的定義托收體現(xiàn)商業(yè)信用。出口商(或債權(quán)人)開立金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托托收行通過其聯(lián)行或代理行向進(jìn)口商(或債務(wù)人)收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。(二)托收業(yè)務(wù)當(dāng)事人四個(gè)基本當(dāng)事人1.委托人(PRINCIPAL)2.托收行(REMITTINGBANK)3、代收行(COLLECTINGBANK)4.付款人(DRAWEE)非基本當(dāng)事人1、提醒行(PRESENTINGBANK)2、需要時(shí)的代理(REPRESENTATIVEINCASEOFNEED)(三)托收的種類及其業(yè)務(wù)程序1.托收的種類1) 光票托收光票托收(CLEANBILLFORCOLLECTION)是指出口商僅開立匯票而不附任何商業(yè)單據(jù)，委托銀行收取貨款的一種托收方式。光票托收的匯票有即期和遠(yuǎn)期之分2) 跟單托收跟單托收(DOCUMENTARYBILLFORCOLLECTION)按金融單據(jù)與否隨附商業(yè)單據(jù)分為兩種。跟單托收按其交單方式，分為付款交單(DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT，D/P)與承兌交單(ACCEPTANCEDOCUMENTSAGAINSTPAYMENT，D/A)。1、即期付款交單(D/PATSIGHT)是指代收行提醒跟單匯票給進(jìn)口商規(guī)定付款，進(jìn)口商作為即期匯票的受票人見票即付后，代收行才交單給進(jìn)口商。2、遠(yuǎn)期付款交單(D/PATXXDAYSAFTERSIGHT/SHIPMENTDATE)是指代收行提醒跟單匯票給進(jìn)口商規(guī)定承兌，進(jìn)口商作為遠(yuǎn)期匯票的受票人對(duì)匯票承兌后，代收行保管全套商業(yè)單據(jù)和承兌匯票，待匯票到期時(shí)提醒付款，進(jìn)口商付款后獲得單據(jù)。3、承兌交單(DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE)是指代收行在進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票后，即把全套商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商，匯票到期時(shí)由進(jìn)口商付款。（四）、托收的程序1) 即期付款交單業(yè)務(wù)程序（即期付款交單業(yè)務(wù)程序如圖3-9所示）。注：在進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)下，貿(mào)易雙方簽訂協(xié)議，規(guī)定貨款結(jié)算方式為即期付款交單。其業(yè)務(wù)程序如下：①出口商按協(xié)議規(guī)定出運(yùn)貨品后，填寫托收申請(qǐng)書(或交單委托書)，開立即期匯票后連同商業(yè)單據(jù)交托收行委托收款。②托收行接受委托后，核驗(yàn)出口商提交的單據(jù)后，填寫托收委托書，并將匯票、商業(yè)單據(jù)等郵寄代收行。托收委托書的內(nèi)容與托收申請(qǐng)書基本相似。③代收行按照托收委托書的指示向付款人提醒匯票。④付款人審單無誤后付款。⑤代收行向付款人交單。⑥代收行按托收委托書規(guī)定的方式將貨款交付托收行。⑦托收行交付貨款給出口商。第四章跟單信用證DocumentaryCredits一、信用證的定義UCP600有關(guān)信用證的定義：信用證是指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述怎樣，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付確實(shí)定承諾。二、信用證的特性：FeaturesofaCredit開證行負(fù)第一性付款責(zé)任Theissuingbankundertakestoeffectpayment,quiteindependentofwhethertheapplicantisbankruptorinfaultornot,providedthedocumentspresentedareincompliancewiththetermsandconditionsofthecredit.信用證是自足文獻(xiàn)Acreditstandsindependentofthesalescontract.信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)Increditbusiness,banksdealwithdocumentsandnotwithgoods,servicesorotherperformancestowhichthedocumentsmayrelate.三、信用證當(dāng)事人信用證業(yè)務(wù)所波及的基本當(dāng)事人為兩個(gè)：開證行和受益人1.BasicPartiestoaCreditIssuingbankandbeneficiaryarethebasicpartiesofacredit.Issuing。除此以外，還也許出現(xiàn)申請(qǐng)人、保兌行、告知行、被指定銀行、轉(zhuǎn)讓行和償付行等。2.GeneralPartiestoaCreditGeneralpartiestoacreditareapplicant,advisingbank,nominatedbank,presenter,confirmingbankandsoon.信用證的開證流程ProcedureofaCreditTheProcedureofAmendingaCredit開證申請(qǐng)人申請(qǐng)開證進(jìn)口地銀行開立信用證出口地銀行告知或轉(zhuǎn)遞信用證出口商審證發(fā)貨并提交單據(jù)銀行審單付款并向開證行寄單索匯開證行審單、償付申請(qǐng)人付款贖單信用證種類概述Confirmed&Non-confirmedCredit保兌信用證和不保兌信用證CreditAvailablebySightPayment,DeferredPayment,AcceptanceorNegotiation即期付款、延期付款、承兌與議付信用證TransferableCredit可轉(zhuǎn)讓信用證第五章銀行保函與備用信用證LettersofGuarantee&StandbyCredits一、銀行保函的定義銀行保函(BANKER’SLETTEROFGUARANTEE，L/G)是指銀行以自身信譽(yù)擔(dān)保，應(yīng)其客戶(委托人)的規(guī)定或應(yīng)其他人(指示方)的指示而開立的保證文獻(xiàn)，它就委托人有關(guān)某一基礎(chǔ)協(xié)議的債務(wù)或責(zé)任向第三方當(dāng)事人(債權(quán)人或受益人)做出保證，如委托人未能履行協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，則由銀行向第三方當(dāng)事人做出賠償。二、銀行保函波及的當(dāng)事人1.基本當(dāng)事人(1) 委托人(PRINCIPAL)或稱為投保人(APPLICANT)，是指向銀行提出申請(qǐng)并委托銀行開立保函的當(dāng)事人。(2) 受益人(BENEFICIARY)，即基礎(chǔ)協(xié)議的債權(quán)人，接受保函并有權(quán)按保函規(guī)定向擔(dān)保銀行提出索賠的當(dāng)事人。(3) 擔(dān)保人(GUARANTOR)，即開立保函的銀行。2.也許波及的有關(guān)當(dāng)事人(1) 告知行(ADVISINGBANK)，也稱為傳遞行(TRANSMITTINGBANK)。其重要職責(zé)是負(fù)責(zé)審核保函的真?zhèn)?，?yán)格按照擔(dān)保行的規(guī)定和指示及時(shí)告知受益人。告知行對(duì)于保函項(xiàng)下的賠付不承擔(dān)任何責(zé)任。發(fā)生索賠時(shí)，除可代受益人向擔(dān)保行轉(zhuǎn)交索賠文獻(xiàn)或其他書面單據(jù)外，并不受理任何索賠。(2) 保兌行(CONFIRMINGBANK)。應(yīng)擔(dān)保行的規(guī)定，保兌行以其自身卓著的信譽(yù)在擔(dān)保行已經(jīng)做出的支付承諾之外另行附加保證，承諾一旦發(fā)生擔(dān)保行無端拒付或無力支付的狀況，由其代為履行付款責(zé)任。三、銀行保函的種類(一)出口類保函1、投標(biāo)保函(TENDERGUARANTEEORBIDBOND)2、履約保函(PERFORMANCEGUARANTEEORPERFORMANCEBOND)3、預(yù)付款保函(ADVANCEDPAYMENTGUARANTEE)即還款保函(REPAYMENTGUARANTEE)4、質(zhì)量保函(QUALITYGUARANTEE)和維修保函(MAINTENANCEGUARANTEE)(二)進(jìn)口類保函1、付款保函(PAYMENTGUARANTEE)2、留置金保函(RETENTIONMONEYGUARANTEE)3、提貨保函(SHIPPINGGUARANTEE)4、費(fèi)用保付保函(PAYMENTGUARANTEEFORCOMMISSIONORANYOTHERCHARGES(三)對(duì)銷貿(mào)易類保函和其他類保函對(duì)銷貿(mào)易類保函有賠償貿(mào)易保函(COMPENSATIONGUARANTEE)、來料加工保函(PROCESSINGGUARANTEE)和來件裝配保函(ASSEMBLYGUARANTEE)等。其他類保函有借款保函(LOANGUARANTEEORSECURITYFORACREDITLINE)、關(guān)稅保付保函(DUTYPAYMENTGUARANTEE)、租賃保函(LEASINGGUARANTEE)和保釋金保函(BAILGUARANTEEORBAILBOND)等。第二節(jié)備用信用證StandbyCredits一、定義備用信用證是一種能為受益人提供下列擔(dān)?；蝾愃瓢才诺男庞米C：①償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人的款項(xiàng)；②支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負(fù)債；③對(duì)債務(wù)人不履行契約而付款。第六章國(guó)際結(jié)算有關(guān)的單據(jù)DocumentsRelatedtoInternationalSettlement一、單據(jù)的種類（一）、商業(yè)單據(jù)1、發(fā)票(INVOICE)一般指商業(yè)發(fā)票(COMMERCIALINVOICE)。商業(yè)發(fā)票是賣方在裝運(yùn)貨品后開立的憑以向買方索取貨款的價(jià)目清單和貨品狀況總闡明。2、裝箱單(PACKINGLIST)用以表明包裝貨品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、嘜頭、箱號(hào)、件數(shù)、重量及包裝狀況，是商業(yè)發(fā)票的附屬單據(jù)。3、其他商業(yè)單據(jù)(1) 裝船告知(SHIPPINGADVICE)。出口商在貨品裝運(yùn)之后，向進(jìn)口商發(fā)出匯報(bào)裝貨狀況的告知。(2) 受益人證明(BENEFICIARY’SCERTIFICATE)。在以信用證交易時(shí)，出口商根據(jù)信用證的規(guī)定，出具已經(jīng)履行協(xié)議義務(wù)的證明。(3) 電抄本(TELEX/CABLE/FAXCOPY)。它用于證明出口商已經(jīng)按進(jìn)口商規(guī)定或其他有關(guān)規(guī)定發(fā)出有關(guān)電文。(4) 船企業(yè)證明(SHIPPINGCOMPANY’SCERTIFICATE)。由船企業(yè)出具的用來證明船籍、船齡、航程等的單據(jù)。(5) 船長(zhǎng)收據(jù)(CAPTAIN’SRECEIPT)。進(jìn)口商為了防止單據(jù)遲于貨品抵達(dá)或出于其他原因，規(guī)定出口商隨船帶交一套正本或副本單據(jù)或某種單證。出口商將單據(jù)交給船長(zhǎng)后，船長(zhǎng)出具收據(jù)，這就是船長(zhǎng)收據(jù)。(6) 中性單據(jù)(NEUTRALDOCUMENT)。進(jìn)口商有時(shí)規(guī)定單據(jù)上不寫出口商的名稱。其目的是為了他可以通過讓購單據(jù)售出貨品，而不致把原始人暴露給他的買主。這種不寫明出口商名稱的單據(jù)叫中性單據(jù)。(7) 裝船證明——SHIPMENTCERTIFICATE(TEXTILEPRODUCTS)。裝船證明合用于無配額的紡織品類，只做一般性的控制，在我國(guó)則由中華人民共和國(guó)商務(wù)部簽發(fā)。(二)運(yùn)送單據(jù)1．海運(yùn)提單(BILLOFLADING，B/L)或海運(yùn)單據(jù)(SEAWAYBILL)。海運(yùn)提單是物權(quán)憑證。2、航空運(yùn)單(AIRWAYBILL，AWB)是承運(yùn)人與托運(yùn)人之間簽訂的運(yùn)送契約，也是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的貨品收據(jù)，還可作為核收運(yùn)費(fèi)的根據(jù)和海關(guān)查驗(yàn)放行的基本單據(jù)。3、鐵路運(yùn)單(RAILWAYBILL)它是物權(quán)憑證。4、公路運(yùn)單(ROADWAYBILL)5、郵包收據(jù)和快郵收據(jù)(POST/PARCELRECEIPTANDCOURIERRECEIPT)是貨品采用郵包運(yùn)送方式郵寄時(shí)，郵局或快遞企業(yè)出具的貨品收據(jù)或郵寄證明。6、多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)(MULTIMODALTRANSPORTDOCUMENT)分為可轉(zhuǎn)讓的和不可轉(zhuǎn)讓的。(三)保險(xiǎn)單據(jù)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中常常波及的保險(xiǎn)單據(jù)重要有保險(xiǎn)單、保險(xiǎn)憑證和聯(lián)合憑證。保險(xiǎn)單(INSURANCEPOLICY)俗稱“大保單”，是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間建立保險(xiǎn)契約關(guān)系的正式憑證，也是保險(xiǎn)索賠與理賠的根據(jù)。保險(xiǎn)憑證(INSURANCECERTIFICATE)是保險(xiǎn)企業(yè)表達(dá)已接受保險(xiǎn)的一種證明文獻(xiàn)，是一種比較簡(jiǎn)樸的保險(xiǎn)單據(jù)，又稱“小保單”。聯(lián)合憑證(RISKNOTE)，又叫聯(lián)合發(fā)票，是一種比保險(xiǎn)憑證更簡(jiǎn)樸的單據(jù)。它只是在出口商的商業(yè)發(fā)票上加章注明承保的金額、險(xiǎn)別及編號(hào)，而不單獨(dú)出具保險(xiǎn)單據(jù)。(四)官方單據(jù)1、原產(chǎn)地證明書(CERTIFICATEOFORIGIN)，簡(jiǎn)稱產(chǎn)地證，用于證明交易貨品的生產(chǎn)地或制造地，并作為進(jìn)口國(guó)予以出口國(guó)配額或優(yōu)惠關(guān)稅待遇的憑證。2、商品檢查證書(INSPECTIONCERTIFICATE)是多種進(jìn)出口商品檢查證書、鑒定證書和其他證明書的統(tǒng)稱。3、黑名單證明(BLACKLISTCERTIFICATE)是一種國(guó)家與其他國(guó)家政治關(guān)系惡化、緊張，或某國(guó)處在戰(zhàn)爭(zhēng)狀態(tài)時(shí)，規(guī)定對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行的證明。4、出口許可證(EXPORTLICENSE)是國(guó)家對(duì)實(shí)行出口許可證管理的商品同意其出口的法律文獻(xiàn)，是海關(guān)監(jiān)管驗(yàn)放出口貨品的根據(jù)。翻譯一、Article3ofUCP600stipulates“Termssuchasfirstclass,wellknown,qualified,independent,official,completeorlocalusedtodescribetheissuerofadocumentallowanyissuerexceptthebeneficiarytoissuethatdocument.”UCP600第3條規(guī)定：“用諸如‘第一流的’、‘著名的’、‘合格的’、‘獨(dú)立的’、‘正式的’、‘有資格的’等詞語描述信用證項(xiàng)下單據(jù)的出單人時(shí)，容許除受益人之外的任何人出具該單據(jù)。第七章跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的審核ExaminationofDocuments一、Anominatedbankactingonitsnomination,aconfirmingbank,ifany,andtheissuingbankmustexamineapresentationtodetermine,onthebasisofthedocumentsalone,whetherornotthedocumentsappearontheirfacetoconstituteacomplyingpresentation(article14(a)ofUCP600).按指定行事的被指定銀行、保兌行(如有的話)或者開證行須審核交單，并僅基于單據(jù)自身確定其與否在表面上構(gòu)成相符交單(UCP600第14條a款)。二、Anominatedbankactingonitsnomination,aconfirmingbank,ifany,andtheissuingbankshalleachhaveamaximumoffivebankingdaysfollowingthedayofpresentationtodetermineifapresentationiscomplying.Thisperiodisnotcurtailedorotherwiseaffectedbytheoccurrenceonorafterthedateofpresentationofanyexpirydateorthelastdayforpresentation(article14(b)ofUCP600).被指定銀行、保兌行(如有的話)或者開證行各自有從收到交單的次日起算的至多5個(gè)銀行工作日用以確定交單與否相符。這一期限不因交單日當(dāng)日或之后信用證截止日或最遲交單日屆至而受到縮減或影響(UCP600第14條b款)。三、Apresentationincludingoneormoreoriginaltransportdocumentssubjecttoarticles19,20,21,22,23,24or25mustbemadebyoronbehalfofthebeneficiarynotlaterthan21calendardaysafterthedateofshipmentasdescribedintheserules,butinanyeventnotlaterthantheexpirydateofthecredit(article14(c)ofUCP600).假如單據(jù)中包括一份或多份正本運(yùn)送單據(jù)，則須由受益人或其代表在不遲于本通例所指的發(fā)運(yùn)后來的第21個(gè)日歷日內(nèi)交單，不過在任何時(shí)候下都不得遲于信用證的截止日(UCP600第14條c款)四、Datainadocument,whenreadincontextwiththecredit,thedocumentitselfandinternationalstandardbankingpractice,neednotbeidenticalto,butmustnotconflictwith,datainthatdocument,anyotherstipulateddocumentorthecredit(article14(d)ofUCP600).單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)自身以及國(guó)際原則銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，不必與該單據(jù)自身的數(shù)據(jù)、其他規(guī)定的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾(UCP600第14條d款)。五、Indocumentsotherthancommercialinvoice,thedescriptionofthegoods,servicesorperformance,ifstated,maybeingeneraltermsnotconflictingwiththeirdescriptioninthecredit(article14(e)ofUCP600).貨品描述。除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨品、服務(wù)或履約行為的描述，假如有的話，可使用與信用證中的描述不矛盾的概括性用語(UCP600第14條e款)六、Theshipperorconsignorofthegoodsindicatedonanydocumentneednotbethebeneficiaryofthecredit(article14(k)ofUCP600).在任何單據(jù)中注明的托運(yùn)人或發(fā)貨人不必為信用證的受益人(UCP600第14條k款)；七、Atransportdocumentmaybeissuedbyanypartyotherthanacarrier,owner,masterorcharterprovidedthatthetransportdocumentmeetstherequirementsofarticles19,20,21,22,23or24oftheserules(article14(l)ofUCP600).運(yùn)送單據(jù)可以由任何人出具，不必為承運(yùn)人、船東、船長(zhǎng)或租船人，只要其符合第19、20、21、22、23或24條的規(guī)定(UCP600第14條l款)。八、Termssuchas“firstclass”,“wellknown”,“qualified”,“independent”,“official”,“competent”or“l(fā)ocal”usedtodescribetheissuerofadocumentallowanyissuerexceptthebeneficiarytoissuethatdocument(article3ofUCP600).諸如"第一流"、"著名"、"合格"、"獨(dú)立"、"正式"、"有資格"、"當(dāng)?shù)?等用語用于描述單據(jù)出單人的身份時(shí)，單據(jù)的出單人可以是除受益人以外的任何人。（UCP600第3條）九、Ifacreditrequirespresentationofadocumentotherthanatransportdocument,insurancedocumentorcommercialinvoice,withoutstipulatingbywhomthedocumentsistobeissuedoritsdatacontent,bankswillacceptthedocumentaspresentedifitscontentappearstofulfillthefunctionoftherequireddocumentandotherwisecomplieswithsub-article14(d)(article14(f)ofUCP600).假如信用證規(guī)定運(yùn)送單據(jù)以外的演示文檔,保險(xiǎn)單據(jù)或一般發(fā)票,但未規(guī)定該單據(jù)由誰簽發(fā)或其數(shù)據(jù)內(nèi)容,假如它的內(nèi)容幾乎滿足所需的文檔和其他符合規(guī)定，銀行將接受提供的文檔。UCP60014(d)(f)。十、Whenanissuingbankdeterminesthatapresentationdoesnotcomply,itmayinitssolejudgmentapproachtheapplicantforawaiverofthediscrepancies.Thisdoesnot,however,extendtheperiodmentionedinsub-article14(b)ofUCP600.第八章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算融資InternationalTradeFinancing第一節(jié)進(jìn)口貿(mào)易融資一、開證額度(LIMITSFORISSUINGLETTEROFCREDIT)有兩類：一般信用額度(GENERALL/CLIMITS)和一次性開證額度(ONETIMEL/CLIMITS)。二、提貨擔(dān)保1.提貨擔(dān)保(SHIPPINGGUARANTEE，S/G)是指在跟單信用證或是跟單托收項(xiàng)下，貨品運(yùn)抵目的港(地)后，包括提單在內(nèi)的單據(jù)尚未寄到，而延期提貨會(huì)使進(jìn)口商增長(zhǎng)額外開支，或者進(jìn)口商品行情下跌、市價(jià)回落2、辦理提貨擔(dān)保的業(yè)務(wù)流程(1) 在貨品先于提單抵達(dá)港口的狀況下，開證申請(qǐng)人向開證行提出辦理提貨擔(dān)保的申請(qǐng)。(2) 開證行根據(jù)實(shí)際狀況，有條件地辦理提貨擔(dān)保書(LETTEROFGUARANTEEFORTHERELEASEOFGOODS)。(3) 開證申請(qǐng)人收到運(yùn)送單據(jù)后立即向船企業(yè)換回提貨擔(dān)保。三、信托收據(jù)(TRUSTRECEIPT，T/R)是指進(jìn)口商以信托的方式向銀行商借全套商業(yè)單據(jù)出具的一種保證書。銀行是信托人，代表委托人掌握物權(quán)；進(jìn)口商是被信托人或受托人，代表信托人處理單據(jù)。四、進(jìn)口押匯(INWARDBILL)是指信用證開證行在收到出口商或銀行寄來的相符單據(jù)后先行墊付貨款，待進(jìn)口商得到單據(jù)，憑單提貨后再收回該貨款的融資活動(dòng)，它是開證行對(duì)申請(qǐng)人(進(jìn)口商)的一種短期資金融通。2、進(jìn)口押匯利息的計(jì)算（書本P243）3、進(jìn)口押匯的環(huán)節(jié)(1) 單據(jù)抵達(dá)開證行后，申請(qǐng)人向開證行提出進(jìn)口押匯申請(qǐng)并簽訂有關(guān)協(xié)議。(2) 開證行辦理進(jìn)口押匯并對(duì)外付款。(3) 開證行憑信托收據(jù)向進(jìn)口商交付單據(jù)，申請(qǐng)人將自己貨品的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行。(4) 進(jìn)口商憑單據(jù)提貨及銷售貨品。(5) 進(jìn)口商償還押匯款本息，換回信托收據(jù)。五、進(jìn)口代收押匯是代收行憑包括物權(quán)單據(jù)在內(nèi)的進(jìn)口代收單據(jù)為抵押向進(jìn)口人提供的一種融資性墊款，由于風(fēng)險(xiǎn)較大，一般僅合用于D/P。六、匯出匯款項(xiàng)下的融資業(yè)務(wù)第二節(jié)出口貿(mào)易融資方式一打包貸款打包貸款(PACKINGLOAN)是信用證(L/C)下的貿(mào)易融資方式，出口商在提供貨運(yùn)單據(jù)前，以供貨協(xié)議和從國(guó)外收到的、以自己為受益人的信用證向當(dāng)?shù)劂y行抵押，從而獲得生產(chǎn)或采購出口貨品所需的周轉(zhuǎn)資金的一種裝船前融資。打包貸款的金額一般不是信用證的所有金額，而只是部分金額(一般為70%)，詳細(xì)金額由打包放款銀行根據(jù)出口商資信狀況、存款數(shù)目、抵押品以及在本行的業(yè)務(wù)來確定。利息計(jì)算公式為：打包貸款利息=信用證金額×打包折扣(如70%)×融資年利率×打包天數(shù)/360。打包天數(shù)的計(jì)算為辦理打包日至信用證最遲裝運(yùn)日的天數(shù)加30天。二、出口押匯1.出口押匯的概念與作用出口押匯(OUTWARDBILL)是指出口商將代表物權(quán)的單據(jù)及其他單據(jù)抵押給銀行，從而得到銀行扣除押匯利息及費(fèi)用后的有追索權(quán)的墊款。出口押匯的融資比例一般為100%，但其利息計(jì)收采用“預(yù)收利息法”。押匯利息=本金×融資年利率×押匯天數(shù)/360押匯天數(shù)的計(jì)算一般是：辦理出口押匯日到估計(jì)收匯日的天數(shù)+5～7天。三、票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)(DISCOUNTING)是指票據(jù)持有人在票據(jù)到期前為獲取現(xiàn)款而向銀行貼付一定利息的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。貼現(xiàn)票據(jù)必須是已承兌的遠(yuǎn)期匯票，承兌人一般是進(jìn)口商、開證行或其他付款人，票據(jù)持有者一般是出口商。此類票據(jù)流動(dòng)性強(qiáng)，可靠性高。四、銀行承兌銀行承兌(BANKER’SACCEPTANCE)是指銀行在遠(yuǎn)期匯票上簽訂“承兌”字樣，成為票據(jù)承兌人，使持票人能在公開市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)。銀行重要承兌有貿(mào)易背景的匯票，如L/C項(xiàng)下的以銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票、融通匯票等。五、買入票據(jù)買入票據(jù)，是指托收銀行在光票托收款項(xiàng)收妥前，把票據(jù)的金額扣除貼現(xiàn)利息和費(fèi)用后，將凈額付給委托人的一種融資業(yè)務(wù)。六、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)1.出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)的概念與作用出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)(DISCOUNTAGAINSTEXPORTCOMMERCIALINVOICE)是在“貨到付款”結(jié)算方式項(xiàng)下，出口地銀行以出口商的出口商業(yè)發(fā)票作為抵押進(jìn)行融資的業(yè)務(wù)。銀行辦理貼既有時(shí)不收貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)，其利息計(jì)算措施如下：貼現(xiàn)利息=本金×融資年利率×貼現(xiàn)天數(shù)/360貼現(xiàn)天數(shù)一般是辦理貼現(xiàn)日到估計(jì)收匯日或發(fā)票的到期日的天數(shù)+30天。第三節(jié)福費(fèi)廷一、福費(fèi)廷的定義及重要內(nèi)容1.定義福費(fèi)廷(FORFAITING)，即無追索權(quán)出口票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，又稱為包買票據(jù)，是指包買商無追索權(quán)地購進(jìn)已經(jīng)承兌的并一般由進(jìn)口所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯