代銷商品操作程序

代銷商品操作程序編號:AC2012-049責(zé)任部門:財務(wù)部操作崗位:制訂人:批準(zhǔn)人:總經(jīng)理任務(wù)名稱:

代銷商品操作程序目的：規(guī)范代銷商品申請、銷售及付款流程具體規(guī)定：1.供貨單位與度假村簽訂商品代銷協(xié)議書。2.在不能簽訂協(xié)議書的情況下，代銷部門首先執(zhí)行財務(wù)部發(fā)文，然后由商品代銷部門發(fā)文報總經(jīng)理審批，說明商品代銷單位的全稱、開戶銀行、賬號、結(jié)賬方式、聯(lián)系方式等，并注明代銷商品名稱、進銷價格、成本率等相關(guān)內(nèi)容。3.貨到時，到收貨部辦理收貨手續(xù)。收貨部根據(jù)代銷協(xié)議及發(fā)文，開據(jù)一式三聯(lián)的臨時收貨記錄，此收貨記錄不作為代銷商結(jié)賬的依據(jù)。4.商品售出后，由代銷部門指定專人填寫一式五聯(lián)的正式收貨記錄和匯總表，于次日交到財務(wù)部，此收貨記錄作為代銷商結(jié)賬的依據(jù)。5.財務(wù)部依據(jù)代銷售出的收貨記錄給代銷商結(jié)賬。6.經(jīng)營代銷商品六個月，代銷部門可以以銷售情況決定是否繼續(xù)代銷，必要時取消代銷。編號:AC2012-050責(zé)任部門:財務(wù)部操作崗位:制訂人:批準(zhǔn)人:總經(jīng)理任務(wù)名稱:

固定資產(chǎn)管理制度目的：確保固定資產(chǎn)賬務(wù)處理真實準(zhǔn)確具體規(guī)定：1.固定資產(chǎn)管理制度使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、起居、工具等屬于固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。根據(jù)稅法及財務(wù)制度規(guī)定的固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合度假村的具體情況，對固定資產(chǎn)做如下分類：一、房屋建筑物，二、機器設(shè)備，三、交通運輸設(shè)備，四、家具設(shè)備，五、電器及影視設(shè)備，六、文體娛樂設(shè)備，七、其他設(shè)備。按照稅法的規(guī)定，房屋建筑物的折舊年限為20年，車輛10年，其他5年，折舊方法采用直線法（即平均年限法），預(yù)計殘值率為5%。1.固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)的購置屬于資本性支出，各部門所預(yù)購置的固定資產(chǎn)必須是在年度計劃中申請并獲批準(zhǔn)后方可購置。在具體實施計劃中的某項購置前，應(yīng)向度假村財務(wù)部提出申請，并后附報價單及有關(guān)資料，待各級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。2.固定資產(chǎn)的使用由于固定資產(chǎn)使用地點分散，所以企業(yè)的固定資產(chǎn)除按集中統(tǒng)一管理的原則，既由財務(wù)部行使集中核算、管理外，還必須由各個部門分別管理。各固定資產(chǎn)使用部門要有人兼職負責(zé)固定資產(chǎn)的保管和使用，并建立固定資產(chǎn)臺賬。固定資產(chǎn)發(fā)生內(nèi)部轉(zhuǎn)移或移至外庫，要由移交部門填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單”，并分別由移交和接受部門的固定資產(chǎn)兼職人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。此轉(zhuǎn)移單一式三份，移交部門、交接部門、度假村財務(wù)部各一份。固定資產(chǎn)發(fā)生報廢，應(yīng)由工程部專業(yè)人員做出技術(shù)鑒定，提出處理意見，并經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后方可處理。3.固定資產(chǎn)清查盤點為了保證固定資產(chǎn)的安全完整，保證固定資產(chǎn)核算的正確性，必須對固定資產(chǎn)定期進行清查盤點。定于每年對固定資產(chǎn)進行一次盤點，時間為次年1月中旬。盤點工作由財務(wù)部牽頭，參加人員為度假村財務(wù)部及各部門固定資產(chǎn)兼職人員、工程部專業(yè)人員。在盤點過程中，如果發(fā)現(xiàn)有盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，要由有關(guān)部門查明原因并寫出書面報告，一并報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交到財務(wù)部，由財務(wù)部負責(zé)填寫盤盈盤虧報表并進行賬務(wù)處理。4.固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)各部門固定資產(chǎn)管理人員負責(zé)組織監(jiān)督本部門員工固定資產(chǎn)的使用及其保養(yǎng)情況，出現(xiàn)問題及時找工程部維修人員進行維修，以保證固定資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。編號:AC2012-051責(zé)任部門:財務(wù)部操作崗位:制訂人:批準(zhǔn)人:總經(jīng)理任務(wù)名稱:

庫房衛(wèi)生管理制度目的：確保庫房整潔、干凈，符合衛(wèi)生部門檢查標(biāo)準(zhǔn)具體規(guī)定：入庫物品驗收登記，嚴(yán)格把關(guān)，杜絕三無產(chǎn)品進入庫房。貨品碼放整齊，庫內(nèi)整潔，溫度適宜，空氣新鮮。物品按類別擺放貯存，做到分類上架，條理化。庫房地面、貨架常打掃，保持清潔。定期噴灑藥物、投放鼠藥、蟑螂藥，一旦發(fā)現(xiàn)隨時消滅，確保庫房內(nèi)無蚊蠅、無老鼠、無蟑螂。辦公桌面文件擺放整齊，燈具、電話無塵土、潔凈。物品存放處（如：文件夾、文件架等）下面無塵土。垃圾箱及時清理，做到無異味，外面潔凈。庫房人員應(yīng)衣裝整齊，保持個人衛(wèi)生。各庫房