現(xiàn)金管理制度簡單版（五篇）

第14頁共14頁現(xiàn)金管理?制度簡單?版第一?條為了加?強公司現(xiàn)?金的內(nèi)部?控制和管?理，提高?現(xiàn)金的使?用效率，?保證公司?的現(xiàn)金安?全，依據(jù)?《會計法?》、《內(nèi)?部會計控?制基本規(guī)?范》等法?律法規(guī)，?制定本制?度。第?二條本制?度所稱現(xiàn)?金包括銀?行存款和?其他貨幣?資金。?第三條建?立不相容?職務(wù)相互?分離控制?制度。不?相容職務(wù)?包括：授?權(quán)人、業(yè)?務(wù)經(jīng)辦、?會計記錄?、財產(chǎn)保?管、稽核?檢查等。?第四條?建立授權(quán)?批準(zhǔn)制度?。明確被?授權(quán)人的?現(xiàn)金審批?范圍、權(quán)?限、程序?和責(zé)任等?內(nèi)容。各?級管理層?必須在授?權(quán)范圍內(nèi)?行使職權(quán)?和承擔(dān)責(zé)?任。經(jīng)辦?人必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)辦理業(yè)?務(wù)。第?五條被授?權(quán)人應(yīng)當(dāng)?根據(jù)現(xiàn)金?的授權(quán)制?度進行現(xiàn)?金審批，?不得超越?審批權(quán)限?。經(jīng)辦人?應(yīng)當(dāng)按照?審批人的?意見辦理?現(xiàn)金業(yè)務(wù)?。對于審?批人超越?授權(quán)范圍?審批的業(yè)?務(wù)，經(jīng)辦?人有權(quán)拒?絕辦理，?并及時向?審批人的?授權(quán)部門?報告。?第六條對?大額的現(xiàn)?金支付或?資金運作?，要實行?集體決策?和審批，?控制風(fēng)險?的發(fā)生。?第七條?財務(wù)處為?公司現(xiàn)金?的歸口管?理單位，?對現(xiàn)金的?支付業(yè)務(wù)?按照以下?規(guī)定辦理?：1、?支付計劃?。有關(guān)部?門或個人?用款時，?必須向?qū)?批人提交?資金用款?計劃，注?明款項的?用途、金?額、及收?款單位，?并附經(jīng)濟?合同或采?購計劃。?2、支?付審批。?審批人根?據(jù)其審批?職責(zé)、權(quán)?限對支付?申請進行?審批。對?不合理的?或有損公?司利益的?支付申請?拒絕批準(zhǔn)?。3、?付款審核?。財務(wù)處?接到審批?有效的付?款計劃后?，審核人?應(yīng)積極安?排資金，?并對具體?付款單據(jù)?與付款計?劃進行對?照、審核?。復(fù)核付?款申請的?批準(zhǔn)范圍?、權(quán)限和?程序是否?正確，有?關(guān)單證是?否妥當(dāng)?shù)?，審核無?誤后，交?由承辦人?員辦理付?款。4?、辦理支?付。付款?經(jīng)辦人員?接到經(jīng)初?審無誤的?付款單據(jù)?后，要再?次對付款?單證是否?齊全、妥?當(dāng)、金額?是否正確?、收款單?位是否妥?當(dāng)、是否?符合審批?程序等內(nèi)?容進行復(fù)?核，無誤?后方可付?款。第?八條、財?務(wù)處內(nèi)部?管理。?1、財務(wù)?處設(shè)立專?職現(xiàn)金出?納和銀行?出納，按?照《現(xiàn)金?管理條例?》負(fù)責(zé)管?理公司的?現(xiàn)金收、?付和管理?業(yè)務(wù)。?2、出納?人員不得?兼管稽核?、會計檔?案和收入?、支出、?費用、債?權(quán)、債務(wù)?的登記工?作。不得?一人辦理?現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)，?并定期進?行崗位輪?換。3?、對取得?的貨幣資?金必須及?時入帳，?不得私設(shè)?小金庫、?不得帳外?設(shè)帳或截?留收入。?4、對?庫存現(xiàn)金?實行限額?管理，超?過庫存限?額的現(xiàn)金?應(yīng)及時送?存銀行。?5、超?過現(xiàn)金支?付范圍的?現(xiàn)金，通?過銀行轉(zhuǎn)?帳結(jié)算。?6、對?庫存現(xiàn)金?進行不定?期的盤點?，做到帳?物相符，?保證現(xiàn)金?的安全。?7、出?納人員每?月要編制?銀行存款?調(diào)節(jié)表，?做到帳帳?相符。如?有不符，?應(yīng)及時查?明原因，?及時處理?。8、?出納人員?對與付款?有關(guān)的各?種票據(jù)的?購買、保?管、使用?、背書轉(zhuǎn)?讓、注銷?等必須規(guī)?范進行，?并設(shè)立登?記薄進行?記錄，防?止空白票?據(jù)的遺失?和被盜。?9、有?關(guān)人員對?應(yīng)收票據(jù)?的接收、?轉(zhuǎn)讓必須?認(rèn)真仔細(xì)?，按照規(guī)?范進行。?對有疑問?的票據(jù)予?以查詢，?有問題的?要退回，?對受理的?票據(jù)要詳?細(xì)記錄并?妥善保管?。10?、有關(guān)財?務(wù)人員對?辦公用財?務(wù)專用章?、名章必?須妥善保?管，并按?規(guī)定使用?。如因個?人保管不?但或不按?規(guī)定使用?，造成的?一切后果?由責(zé)任人?負(fù)責(zé)。?11、財?務(wù)處要培?養(yǎng)會計人?員樹立良?好的職業(yè)?道德和高?尚的品格?，從思想?上消除危?害現(xiàn)金安?全的因素?。第九?條、因業(yè)?務(wù)需要在?銀行新增?帳戶時，?須經(jīng)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。?第十條、?因公司資?金發(fā)生困?難，需向?金融機構(gòu)?貸款時，?須報公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。?第十一條?、從銀行?向用戶開?出承兌匯?票每月只?能一次，?超過__?__萬元?時，需經(jīng)?公司領(lǐng)導(dǎo)?、采購部?門研究確?定。第?十二條、?銀行間的?大額資金?調(diào)動超過?____?萬元時，?須經(jīng)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?同意。?第十三條?、因資金?緊張需向?銀行貼現(xiàn)?承兌匯票?時，無論?數(shù)額大小?需經(jīng)公司?領(lǐng)導(dǎo)研究?同意。?一、為加?強對現(xiàn)金?的管理和?監(jiān)督，保?證現(xiàn)金安?全和出納?人員做到?有章可循?，制定本?制度。?二、為保?證公司生?產(chǎn)、工作?的正常進?行，必須?保持適量?的庫存現(xiàn)?金。三?、現(xiàn)金的?使用，要?能保證下?面的項目?能及時支?付：1?.產(chǎn)品銷?售的運輸?費、報關(guān)?費、轉(zhuǎn)廠?費、廣告?費。_?___本?公司員工?工資、獎?金、津貼?、福利費?、醫(yī)藥費?和其他勞?務(wù)報酬。?3.員?工差旅費?、學(xué)習(xí)費?、客戶的?業(yè)務(wù)招待?費。4?.駕車人?員的車油?費、過路?費、過橋?費、行車?費。5?.員工工?傷事故、?生活困難?和突發(fā)事?件和臨時?借款。?6.設(shè)備?的小型維?修的人工?費，所需?的零配件?及其他五?金材料費?。__?__公司?負(fù)責(zé)人安?排的其他?小額開支?。四、?除保證上?項兩天的?開支外，?多余的現(xiàn)?金必須及?時存入銀?行。五?、公司現(xiàn)?金必須存?放在財務(wù)?室的保險?柜內(nèi)。工?資發(fā)放的?現(xiàn)金袋應(yīng)?爭取當(dāng)天?發(fā)放完畢?，避免在?保險柜外?放。六?、不準(zhǔn)以?收抵支，?收支必須?分開。?七、不準(zhǔn)?代其他單?位收、付?現(xiàn)金。?八、不準(zhǔn)?將公司存?帳戶借給?他人使用?。九、?不準(zhǔn)以白?條或不符?合帳務(wù)制?度的憑證?頂替庫存?現(xiàn)金。?十、不準(zhǔn)?私設(shè)小錢?柜。不得?將長款存?放一邊，?脫離帳務(wù)?監(jiān)督。?十一、出?納人員要?認(rèn)真、逐?筆、順序?登記好現(xiàn)?金日記帳?和銀行存?款日記帳?，做到日?清月結(jié)，?每天業(yè)終?了，應(yīng)核?對帳、款?是否相符?，月終應(yīng)?與會計核?對帳帳、?帳實是否?相符，如?有問題應(yīng)?及時查明?原因調(diào)帳?。十二?、財務(wù)人?員應(yīng)定期?或不定期?對出納人?員的庫存?現(xiàn)金進行?清查、盤?點，如有?長短款，?應(yīng)查明原?因及時處?理?，F(xiàn)?金管理制?度簡單版?（二）?（l）超?過庫存限?額以外的?現(xiàn)金應(yīng)在?下班前送?存銀行。?（2）?為加強對?現(xiàn)金的管?理，除工?作時光需?要的少量?備用金可?放在出納?員的抽屜?內(nèi)，其余?則應(yīng)放入?出納專用?的保險柜?內(nèi)，不得?隨意存放?。（3?）限額內(nèi)?的庫存現(xiàn)?金當(dāng)日核?對清楚后?，一律放?在保險柜?內(nèi)，不得?放在辦公?桌內(nèi)過夜?。（4?）單位的?庫存現(xiàn)金?不準(zhǔn)以個?人名義存?人銀行，?以防止有?關(guān)人員利?用公款私?存取得利?息收入，?也防止單?位利用公?款私存構(gòu)?成賬外小?金庫。銀?行一旦發(fā)?現(xiàn)公款私?存，能夠?對單位處?以罰款，?情節(jié)嚴(yán)重?的，能夠?凍結(jié)單位?現(xiàn)金支付?。（5?）庫存現(xiàn)?金，包括?紙幣和鑄?幣，紙幣?的票面金?額和鑄幣?的幣面金?額，以及?整數(shù)（即?大數(shù)）和?零數(shù)（即?小數(shù)）分?類保管。?紙幣必?須要打開?鋪平存放?，并按照?紙幣的票?面金額，?以每一百?張為一把?，每十把?一捆扎好?。凡是成?把、成捆?的紙幣即?為整數(shù)（?即大數(shù)）?，均應(yīng)放?在保險柜?內(nèi)保管，?隨用隨取?;凡不成?把的紙幣?視為零數(shù)?（或小數(shù)?），也要?按照票面?金額，每?十張為一?扎，分別?用曲別針?別好，放?在傳票箱?內(nèi)或抽屜?內(nèi)，必須?要存放整?齊，秩序?井然。?鑄幣也是?按照幣面?金額，以?每一百枚?為一卷，?每十卷為?一捆.同?樣將成捆?、成卷的?鑄幣放在?保險柜內(nèi)?保管，隨?用隨取;?不成卷的?鑄幣，應(yīng)?按照不一?樣幣面金?額，分別?存放在個?性的卡數(shù)?器內(nèi)。?現(xiàn)金管理?制度簡單?版（三）?《內(nèi)部?現(xiàn)金管理?制度》規(guī)?章制度?1.錢賬?分管制?錢賬分管?即是管錢?的不管賬?，管賬的?不管錢。?一方面非?出納員不?得經(jīng)管現(xiàn)?金收付業(yè)?務(wù)和現(xiàn)金?保管業(yè)務(wù)?，另一方?面，出納?員不得兼?管稽核、?會計檔案?保管和收?入、費用?、債權(quán)、?債務(wù)賬目?的登記工?作。但是?，也不是?說出納員?不能管理?任何賬。?出納員在?辦理現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)?和現(xiàn)金保?管的同時?，兼登記?現(xiàn)金日記?賬和編制?現(xiàn)金日報?表，由會?計員登記?現(xiàn)金總賬?。也有的?單位由出?納員登記?現(xiàn)金總賬?和日記賬?，會計員?編制現(xiàn)金?日報表。?2.現(xiàn)?金開支審?批制現(xiàn)?金開支審?批制包括?以下幾個?方面：?（l）現(xiàn)?金開支范?圍各單?位應(yīng)根據(jù)?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》及其?實施細(xì)則?的規(guī)定，?確定現(xiàn)金?開支范圍?。如職工?工資個人?勞動報酬?，支付給?個人的各?種獎金，?各種勞保?、福利費?用，差旅?費，收購?單位向個?人收購農(nóng)?副產(chǎn)品和?其他物資?支付的價?款。散文?閱讀：?（2）制?定各種報?銷憑證，?規(guī)定報銷?手續(xù)和辦?法一般單?位是由單?位領(lǐng)導(dǎo)在?報銷憑證?上簽章，?交會計入?員登錄作?會計分錄?，最后交?由出納人?員付款。?（3）?確定各種?現(xiàn)金支出?的審批權(quán)?限各單?位規(guī)定不?盡相同。?出納員應(yīng)?根據(jù)按規(guī)?定權(quán)限審?核批準(zhǔn)并?簽章的付?款憑證及?其所附原?始憑證辦?理現(xiàn)金付?款業(yè)務(wù)。?沒有經(jīng)過?審批并簽?章，或者?超越規(guī)定?審批權(quán)限?的，出納?員不予付?款。_?___日?清月結(jié)制?度由于?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)十分?頻繁，業(yè)?務(wù)量大，?涉及的經(jīng)?辦人員多?，很容易?造成差錯?，出納應(yīng)?及時現(xiàn)金?進行清點?，并與賬?面數(shù)字進?行核對。?因此，每?日終了，?出納都要?認(rèn)真清點?庫存現(xiàn)金?，結(jié)出當(dāng)?日現(xiàn)金日?記賬的賬?面余額，?并將兩者?進行核對?，保證賬?實相符。?如發(fā)現(xiàn)庫?存現(xiàn)金與?賬面余額?不符，要?及時查明?原因，正?確處理;?到了月底?，出納還?要按照規(guī)?定及時結(jié)?出當(dāng)月收?、付款的?發(fā)生額和?余額，與?總賬核對?，看是否?賬賬相符?。它包?括以下幾?點：（?l）清理?各種現(xiàn)金?收付款憑?證，看看?單證是否?相符也?就是說各?種收付款?憑證所填?寫的資料?與所附原?始憑證反?映的資料?是否一致?;同時還?要檢查每?張單證是?否已經(jīng)蓋?齊“收訖?”、“付?訖”的戳?記。（?2）登記?和清理日?記賬將?當(dāng)日發(fā)生?的所有現(xiàn)?金收付業(yè)?務(wù)全部登?記人賬，?在此基礎(chǔ)?上，看看?賬證是否?相符，即?現(xiàn)金日記?賬所登記?的資料、?金額與收?、付款憑?證的資料?、金額是?否一致。?清理完畢?后，結(jié)出?現(xiàn)金日記?賬的當(dāng)日?庫存現(xiàn)金?賬面余額?。（3?）現(xiàn)金盤?點出納?員應(yīng)按券?別（如壹?分、貳分?、伍分、?壹角、貳?角、伍角?、壹元、?貳元、伍?元、拾元?、伍拾元?、壹佰元?）分別清?點其數(shù)量?，然后加?總，即可?得出當(dāng)日?現(xiàn)金的實?存數(shù)。將?盤存得出?的實存數(shù)?和賬面余?額進行核?對，看兩?者是否相?符。如發(fā)?現(xiàn)有長款?或短款，?應(yīng)進一步?查明原因?，及時進?行處理。?所謂長款?，指現(xiàn)金?實存數(shù)大?于賬存數(shù)?;所謂短?款，是指?實存數(shù)小?于賬面余?額。如果?經(jīng)查明長?款屬于記?賬錯誤、?丟失單據(jù)?等，應(yīng)及?時更正錯?賬或補辦?手續(xù)，如?屬少付他?人則應(yīng)查?明退還原?主，如果?確實無法?退還，應(yīng)?經(jīng)過必須?審批手續(xù)?能夠作為?單位的收?益;至于?短款如查?明屬于記?賬錯誤應(yīng)?及時更正?錯賬;如?果屬于出?納員工作?疏忽或業(yè)?務(wù)水平問?題，一般?應(yīng)按規(guī)定?由過失人?賠償。?（4）按?規(guī)定實際?庫存現(xiàn)金?不得超過?庫存現(xiàn)金?限額如?實際庫存?現(xiàn)金超過?庫存限額?，則出納?員應(yīng)將超?過部分及?時送存銀?行;如果?實際庫存?現(xiàn)金低于?庫存限額?，則應(yīng)及?時補提現(xiàn)?金。4?.現(xiàn)金清?查制度?由有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)和專業(yè)?人員組成?清查小組?，定期或?不定期地?對庫存現(xiàn)?金狀況進?行清查盤?點，重點?放在賬款?是否相符?、有無白?條抵庫、?有無私借?公款、有?無___?_公款、?有無賬外?資金等違?紀(jì)違法行?為。一?般來說，?現(xiàn)金清查?多采用突?擊盤點方?法，不預(yù)?先通知出?納員，以?防預(yù)先做?手腳，盤?點時光最?好在一天?業(yè)務(wù)沒有?開始之前?或一天業(yè)?務(wù)結(jié)束后?，由出納?員將截止?清查時現(xiàn)?金收付賬?項全部登?記人賬，?并結(jié)出賬?面余額。?這樣能夠?避免干擾?正常的業(yè)?務(wù)。清查?時出納員?應(yīng)始終在?場，并給?予用心的?配合。清?查結(jié)束后?，應(yīng)由清?查人填制?“現(xiàn)金清?查盤點報?告表”，?填列賬存?、實存以?及溢余或?短缺金額?，并說明?原因，上?報有關(guān)部?門或負(fù)責(zé)?人進行處?理。5?.現(xiàn)金保?管制度?現(xiàn)金管理?制度簡單?版（四）?（一）?1為了?加強現(xiàn)金?管理，根?據(jù)___?_頒發(fā)的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》及中?國人民銀?行制定的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例實施細(xì)?則》，結(jié)?合本公司?的實際狀?況，特制?定本制度?___?_公司及?各部門同?各企業(yè)單?位之間的?經(jīng)濟往來?，凡到達?支票起點?的，務(wù)必?透過銀行?辦理轉(zhuǎn)帳?結(jié)算，屬?下列范圍?的可支付?現(xiàn)金。?2。1職?工工資、?津貼。?2。__?__個人?勞務(wù)報酬?，包括稿?費和講課?費及其它?專門工作?報酬。?2。__?__支付?給個人的?各種獎金?。2。?4各種勞?保、福利?費用以及?國家規(guī)定?的對個人?的其他現(xiàn)?金支出?2。5出?差人員務(wù)?必隨身攜?帶的差旅?費。2?。6結(jié)算?起點以下?的零星開?支（結(jié)算?起點為_?___元?）。3?財務(wù)部門?現(xiàn)金的存?放務(wù)必使?用保險柜?，并做到?鑰匙由專?人負(fù)責(zé)保?管和使用?，用后及?時鎖好。?存放保險?柜的房間?無人時，?需將保險?柜的__?__調(diào)亂?報警器開?關(guān)打開。?當(dāng)保管鑰?匙的人員?有特殊狀?況請假時?，需事先?向領(lǐng)導(dǎo)請?示，請假?獲準(zhǔn)后，?鑰匙要由?部門領(lǐng)導(dǎo)?責(zé)成專人?代管。?4財務(wù)部?門要建立?健全現(xiàn)金?日記帳，?每發(fā)生一?筆現(xiàn)金收?（支）都?有要及時?在收、付?憑證上加?蓋現(xiàn)金收?（付）訖?章及收（?付）款人?名章，及?時記帳，?逐筆記載?現(xiàn)金收支?。結(jié)出每?日余額，?月末做出?月結(jié)和累?計收支發(fā)?生額。?5購買物?品在__?__元以?下的需借?用現(xiàn)金時?，由借款?人填寫借?款單（現(xiàn)?金）經(jīng)總?經(jīng)理審批?并簽章后?由出納員?付款，所?借現(xiàn)金務(wù)?必當(dāng)日歸?還，遇特?殊狀況當(dāng)?日不能歸?還的，財?務(wù)部門憑?借款單及?時轉(zhuǎn)帳，?不得以白?條抵庫。?6因公?外出，包?括去外埠?采購人員?，要將本?部門經(jīng)理?導(dǎo)審批意?見及簽章?的借款憑?證交總經(jīng)?理審批，?然后到財?務(wù)部門辦?理借款手?續(xù)，去外?埠采購人?員要先編?制采購計?劃，否則?出納人員?不予付款?。外埠出?差歸寧的?人員，務(wù)?必在返寧?后的三日?內(nèi)報帳。?7出納?員在每日?業(yè)務(wù)終了?務(wù)必核對?庫存現(xiàn)金?和業(yè)務(wù)周?轉(zhuǎn)金，做?到每日現(xiàn)?金、帳相?符。對超?過現(xiàn)金限?額的部分?及時送存?銀行。?8送交款?，提取現(xiàn)?金務(wù)必保?證安全。?每次到銀?行交大額?現(xiàn)金款務(wù)?必有兩人?以上同行?，使用報?警安全包?，有保衛(wèi)?人員同行?，以確保?安全。?9有關(guān)現(xiàn)?金管理的?其他幾項?規(guī)定：?9。1不?準(zhǔn)超出規(guī)?定限額范?圍使用現(xiàn)?金。9?。2不準(zhǔn)?以不貼合?財會制度?規(guī)定的憑?證頂替庫?存現(xiàn)金和?業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)?。9。?3不準(zhǔn)因?私事借用?公款，不?得將單位?的現(xiàn)金收?入按個人?儲蓄方式?存入銀行?。9。?4不準(zhǔn)私?用帳戶替?其他單位?和個人套?取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)單位?之間相互?借用現(xiàn)金?。9。?5不準(zhǔn)編?造用途套?取現(xiàn)金和?用轉(zhuǎn)帳支?票套取現(xiàn)?金。9?。6不準(zhǔn)?保留帳外?公款和私?設(shè)小金庫?。9。?7財務(wù)部?門存放現(xiàn)?金過夜，?不準(zhǔn)超過?一萬元（?待定）。?因特殊狀?況超限，?應(yīng)有主管?領(lǐng)導(dǎo)同意?。現(xiàn)金?管理制度?簡單版（?五）1?為了加強?現(xiàn)金管理?，根據(jù)_?___頒?發(fā)的《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?及中國人?民銀行制?定的《現(xiàn)?金管理暫?行條例實?施細(xì)則》?，結(jié)合本?公司的實?際狀況，?特制定本?制度_?___公?司及各部?門同各企?業(yè)單位之?間的經(jīng)濟?往來，凡?到達支票?起點的，?務(wù)必透過?銀行辦理?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?，屬下列?范圍的可?支付現(xiàn)金?。2。?1職工工?資、津貼?。2。?____?個人勞務(wù)?報酬，包?括稿費和?講課費及?其它專門?工作報酬?。2。?____?支付給個?人的各種?獎金。?2。4各?種勞保、?福利費用?以及國家?規(guī)定的對?個人的其?他現(xiàn)金支?出2。?5出差人?員務(wù)必隨?身攜帶的?差旅費。?2。6?結(jié)算起點?以下的零?星開支（?結(jié)算起點?為___?_元）。?3財務(wù)?部門現(xiàn)金?的存放務(wù)?必使用保?險柜，并?做到鑰匙?由專人負(fù)?責(zé)保管和?使用，用?后及時鎖?好。存放?保險柜的?房間無人?時，需將?保險柜的?密碼調(diào)亂?報警器開?關(guān)打開。?當(dāng)保管鑰?匙的人員?有特殊狀?況請假時?，需事先?向領(lǐng)導(dǎo)請?示，請假?獲準(zhǔn)后，?鑰匙要由?部門領(lǐng)導(dǎo)?責(zé)成專人?代管。?4財務(wù)部?門要建立?健全現(xiàn)金?日記帳，?每發(fā)生一?筆現(xiàn)金收?（支）都