現金管控管理制度范文（六篇）

第19頁共19頁現金管控?管理制度?范文第?一章總則?第一條?為了加強?現金管理?，真實地?反映現金?的收支和?結存情況?，防止發(fā)?生___?_公款等?不法行為?，根據《?現金管理?暫行條例?》的規(guī)定?，結合公?司的實際?情況，制?定本制度?。第二?條本制度?適用于集?團公司及?所屬分（?子）公司?、工業(yè)園?。第三?條本制度?所指的現?金系庫存?現金，包?括備用金?、數額固?定、用于?零星支出?的小額現?金。第?二章現金?使用范圍?第四條?公司同各?單位的經?濟往來，?除本制度?第五條規(guī)?定的范圍?可以使用?現金外，?應當通過?開戶銀行?進行結算?。第五?條公司在?下列范圍?內可以使?用現金：?1、職?工工資、?獎金、加?班費、補?貼、津貼?；2、?個人勞務?報酬；?3、各種?勞保、福?利費、撫?恤金、救?濟金以及?國家規(guī)定?的對個人?的其他支?出；4?、出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費借?款；5?、向個人?采購物資?的價款；?6、結?算起點（?____?元）以下?的零星報?銷費用支?出；7?、需要支?付現金的?其他支出?。第三?章現金收?支規(guī)定?第六條除?本制度第?五條第?4、__?__項外?，公司支?付給個人?的款項，?超過使用?現金限額?的部分，?應當以網?銀轉賬支?付；確需?全額支付?現金的，?經領導批?準，銀行?____?后，以現?金支票支?付。第?七條公司?庫存現金?限額為_?___元?。因業(yè)務?變化需要?增加的，?由財務部?提出書面?申請，經?公司領導?同意后，?報開戶銀?行___?_核定。?第八條?公司的現?金收支業(yè)?務按下列?規(guī)定辦理?：1、?收入現金?應于當日?送存開戶?銀行，當?日送存確?有困難的?（如銀行?已下班）?，最遲不?得超過次?日十點鐘?，如遇節(jié)?假日銀行?會計柜休?息，應將?現金封包?（蓋章）?交開戶銀?行的儲蓄?專柜代管?，待會計?柜上班后?啟封存入?公司賬戶?；2、?需要支付?現金時，?可以從現?金庫存（?備用金）?中支付，?也可以開?具現金支?票從開戶?銀行提取?，但不得?從本公司?的現金收?入中直接?支付（即?坐支）；?因特殊?情況需要?坐支現金?的，應當?事先報經?開戶銀行?____?批準，并?在現金賬?上如實反?映坐支金?額，接受?銀行的監(jiān)?督。3?、按規(guī)定?從開戶銀?行提取現?金時，出?納開具現?金支票，?如實填明?用途，收?款人（經?辦人）在?支票存根?聯簽字，?由財務主?管審核加?蓋銀行預?留印鑒章?，經開戶?銀行審核?支付。?4、因采?購地點不?確定、交?通不便以?及其他特?殊情況，?辦理轉賬?結算不夠?方便，必?須使用現?金時，由?支款部門?提出書面?申請，報?公司領導?同意，開?戶銀行_?___批?準后，予?以支付現?金。第?四章現金?日常管理?第九條?公司付出?的現金，?應由專人?對現金支?出的內容?進行認真?的審核，?其審核的?內容主要?包括是否?符合現金?開支的范?圍和有關?財經政策?和財務制?度的有關?規(guī)定及經?手人員是?否簽字，?憑證有無?涂改、偽?造或者虛?報冒領的?情況等。?第十條?只有經審?核無誤的?原始憑證?才能作為?編制付款?憑證的依?據，由出?納辦理付?款并加蓋?“付訖”?戳記后才?能據以入?賬。第?十一條為?了全面的?、連續(xù)的?、序時的?、逐筆地?反映和監(jiān)?督現金的?收入和支?出、結存?情況，防?止現金收?支差錯及?舞弊行為?的發(fā)生，?集團所有?獨立核算?的單位應?設置“現?金日記賬?”進行序?時核算。?有庫存外?幣現金的?企業(yè)，各?種外幣分?別設置“?現金日記?賬”。?第十二條?“現金日?記賬”由?會計部門?的出納人?員根據審?核無誤的?現金收、?付款憑證?和從銀行?提取現金?時填制的?銀行存款?付款憑證?，按照業(yè)?務發(fā)生的?先后順序?逐日逐筆?的登記。?第十三?條每日終?了，應計?算出當日?現金收入?合計數、?現金支出?合計數和?結余數，?并與庫存?盤點現金?的實際數?進行核對?，做到賬?款相符。?發(fā)現不符?，及時查?明原因，?作出處理?。月份終?了，還應?將“現金?日記賬”?的余額與?“庫存現?金”總賬?的余額核?對相符。?第十五?條嚴格執(zhí)?行現金管?理的“六?不準”：?1、不?準用不符?合財務制?度的憑證?頂替庫存?現金（即?白條抵庫?）；2?、不準單?位之間相?互借用現?金；3?、不準謊?報用途套?取現金；?4、不?準利用銀?行賬戶代?其他單位?和個人存?入或支取?現金；?5、不準?將單位收?入的現金?以個人名?義存入儲?蓄所（即?公款私存?）；6?、不準保?留賬外公?款（即小?金庫）。?第十六?條公司借?出款項必?須嚴格執(zhí)?行《集團?借款管理?制度》，?不得違反?授權批準?程序，嚴?禁擅自挪?用、借出?現金。?第五章罰?則第十?七條集團?企管部、?財務部不?定期抽查?審計，對?違反相關?規(guī)定的，?按《審計?工作制度?》予以追?究相關責?任人。?第六章附?則第十?八條本制?度如與銀?行規(guī)定有?抵觸的，?以銀行規(guī)?定為準。?第十九?條本制度?解釋權屬?集團財務?部。第?二十條本?制度自頒?布之日起?正式執(zhí)行??，F金?管控管理?制度范文?（二）?為加強對?酒店現金?的管理和?監(jiān)督，保?證現金的?安全，特?制定本制?度。一?、酒店實?行備用金?管理辦法?：備用?金及庫存?現金在核?定的限額?內使用，?酒店備用?金的領用?包括：出?納、前臺?收銀員、?各營業(yè)點?收銀員、?采購員。?前臺備用?金___?_元，各?營業(yè)點收?銀員找零?用備用金?____?元，收銀?領班__?__元，?采購員備?用金__?__元。?二、除?零星開支?部分從庫?存現金中?支付外，?其他一切?支出必須?從銀行提?取，不得?坐支。因?特殊情況?需要坐支?現金的，?需報酒店?領導批準?。酒店與?其他單位?之間的經?濟往來，?除必須現?金支付的?款項外，?其余均通?過銀行進?行轉賬結?算。原則?上出納庫?存現金不?得超過_?___元?（含各收?銀點兌換?用的零鈔?）；庫存?現金超過?限額的部?分，必須?當日送存?銀行。?三、現金?收支控制?。出納員?與會計人?員必須分?工明確，?會計人員?不得兼管?出納工作?。出納人?員應熟練?掌握并嚴?格執(zhí)行有?關現金管?理制度。?根據審核?無誤的收?、付款憑?證負責辦?理現金和?銀行存款?的收付款?業(yè)務；負?責登記現?金和銀行?存款日記?賬；清查?庫存現金?，與賬面?、銀行核?對，做到?賬款、賬?賬相符；?負責保管?庫存現金?、各種有?價證券、?支票和法?人代表章?，財務專?用章由財?務部負責?人保管。?對庫存現?金，財務?部負責人?、總賬會?計要進行?定期檢查?（每月末?、月中各?一次）和?突擊性抽?查，并填?制庫存現?金（備用?金）檢查?情況表，?說明檢查?結果，?并雙方簽?字確認，?對于核查?出的長短?款，要及?時查明原?因并提出?處理意見?。四、?備用金的?抽查：?前臺備用?金由前臺?大副進行?管理，各?個班次間?要做好交?接記錄，?做到每班?必清。?計財部收?銀員備用?金由收銀?員各自保?管.未經?酒店領導?批準，前?臺接待及?網點收銀?人員均不?得將備用?金及營業(yè)?款借用他?人，不得?將備用金?挪作它用?。收益?會計應不?定期對前?廳及各收?銀網點的?備用金進?行抽查（?每周不少?于一次）?，同時對?備用金的?抽查做好?相應記錄?，被抽查?人簽字確?認。如有?備用金溢?余，當場?交財務作?為當天的?營業(yè)外收?入入賬。?在日常工?作中，如?因個人原?因導致酒?店款項遭?受損失，?由個人承?擔賠償。?各崗位如?有備用金?的短缺，?當事人應?在本班下?班前將備?用金補足?。對私自?挪用備用?金的，除?需將備用?金補足外?，同時對?當事人視?金額大小?給予__?__元的?處罰，情?節(jié)嚴重者?給予辭退?并移送公?安機關。?本規(guī)定自?即日起執(zhí)?行。_?___酒?店管理有?限公司?____?年___?_月__?__日?現金管控?管理制度?范文（三?）為加?強對酒店?現金的管?理和監(jiān)督?，保證現?金的安全?，特制定?本制度。?一、酒?店實行備?用金管理?辦法：?備用金及?庫存現金?在核定的?限額內使?用，酒店?備用金的?領用包括?：出納、?前臺收銀?員、各營?業(yè)點收銀?員、采購?員。前臺?備用金_?___元?，各營業(yè)?點收銀員?找零用備?用金__?__元，?收銀領班?____?元，采購?員備用金?____?元。二?、除零星?開支部分?從庫存現?金中支付?外，其他?一切支出?必須從銀?行提取，?不得坐支?。因特殊?情況需要?坐支現金?的，需報?酒店領導?批準。酒?店與其他?單位之間?的經濟往?來，除必?須現金支?付的款項?外，其余?均通過銀?行進行轉?賬結算。?原則上出?納庫存現?金不得超?過___?_元（含?各收銀點?兌換用的?零鈔）；?庫存現金?超過限額?的部分，?必須當日?送存銀行?。三、?現金收支?控制。出?納員與會?計人員必?須分工明?確，會計?人員不得?兼管出納?工作。出?納人員應?熟練掌握?并嚴格執(zhí)?行有關現?金管理制?度。根據?審核無誤?的收、付?款憑證負?責辦理現?金和銀行?存款的收?付款業(yè)務?；負責登?記現金和?銀行存款?日記賬；?清查庫存?現金，與?賬面、銀?行核對，?做到賬款?、賬賬相?符；負責?保管庫存?現金、各?種有價證?券、支票?和法人代?表章，財?務專用章?由財務部?負責人保?管。對庫?存現金，?財務部負?責人、總?賬會計要?進行定期?檢查（每?月末、月?中各一次?）和突擊?性抽查，?并填制庫?存現金（?備用金）?檢查情況?表，說明?檢查結果?，并雙?方簽字確?認，對于?核查出的?長短款，?要及時查?明原因并?提出處理?意見。?四、備用?金的抽查?：前臺?備用金由?前臺大副?進行管理?，各個班?次間要做?好交接記?錄，做到?每班必清?。計財?部收銀員?備用金由?收銀員各?自保管.?未經酒店?領導批準?，前臺接?待及網點?收銀人員?均不得將?備用金及?營業(yè)款借?用他人，?不得將備?用金挪作?它用。?收益會計?應不定期?對前廳及?各收銀網?點的備用?金進行抽?查（每周?不少于一?次），同?時對備用?金的抽查?做好相應?記錄，被?抽查人簽?字確認。?如有備用?金溢余，?當場交財?務作為當?天的營業(yè)?外收入入?賬。在日?常工作中?，如因個?人原因導?致酒店款?項遭受損?失，由個?人承擔賠?償。各崗?位如有備?用金的短?缺，當事?人應在本?班下班前?將備用金?補足。對?私自挪用?備用金的?，除需將?備用金補?足外，同?時對當事?人視金額?大小給予?____?元的處罰?，情節(jié)嚴?重者給予?辭退并移?送公安機?關。本規(guī)?定自即日?起執(zhí)行。?___?_酒店管?理有限公?司現金?管控管理?制度范文?（四）?1.0目?的加強?公司庫存?現金、備?用金以及?暫借款的?管控2?.0適用?范圍支?付給職工?個人的工?資、獎金?、補貼、?福利補助?費、差旅?費等款項?；支付?給不能轉?帳的集體?單位或城?鄉(xiāng)居民個?人的勞務?報酬或購?買物資的?款項；￥?____?元以下零?星款項的?支付。?2.12?.22.?33.?0定義?庫存現金?：為了?滿足公司?經營過程?中零星支?付需要而?保留的現?金。備?用金。這?里的備用?金專指定?額備用金?。是指按?用款部門?的實際需?要，核定?備用金定?額，并按?定額撥付?現金。用?款部門按?規(guī)定的開?支范圍支?用備用金?后，憑有?關支出憑?證向財會?部門報銷?，財會部?門如數付?給現金，?使備用金?仍與定額?保持一致?。暫借?款：為?了滿足公?司經營過?程中零星?支付需要?而臨時暫?借的款項?。3.?13.2?3.3?4.0?庫存現金?的管控?根據財務?管理公司?管理業(yè)務?的需要，?庫存現金?限額為人?民幣貳仟?元（__?__）整?；不準單?位之間和?個人因私?借用備用?金；不?準利用財?務管理公?司銀行帳?戶為其他?單位或個?人支付和?存入現金?；不準用?白條或不?符合財務?制度的憑?證頂替庫?存現金；?庫存現金?與日記帳?金額應核?對相符，?做到日清?日結；?支付給不?能轉帳的?集體單位?或城鄉(xiāng)居?民個人的?勞務報酬?或購買物?資的款項?。4.?14.2?4.34?.44.?54.6?5.0?備用金的?管控備?用金使用?流程5?.1.1?備用金以?部門為單?位進行申?請；5?.1.2?申請時，?申領部門?應認真填?寫《現金?借款單》?，借款單?上應詳細?寫明借款?原由，以?及所借款?項的組成?（備用金?金額在日?常零星開?支平均全?額的基礎?上上浮_?___％?，但最高?不超過￥?2，__?__元）?；5.?1.3《?現金借款?單》由所?在部門負?責人簽字?確認后，?送財務部?審核；?5.1.?4財務部?審核完畢?，上報至?總經理處?審批；?5.1.?5總經理?審批同意?后，由財?務部通知?申請部門?到財務部?出納處領?取備用金?（領款人?必須與借?款單上的?借款人相?一致）；?5.1?.6備用?金應在費?用發(fā)生后?的___?_個工作?日內，按?照《費用?報銷標準?作業(yè)規(guī)程?》到5.?1財務部?辦理費用?報銷手續(xù)?；因特殊?情況無法?在規(guī)定期?限內報銷?的，須事?先以書面?形式，經?總經理批?示同意后?可適當延?遲，但最?長不得超?過一個月?。5.?2備用金?的后續(xù)管?理5.?2.1部?門不得擅?自將備用?金挪做他?用，必須?用于申請?使用范圍?內的費用?支出；?5.2.?2備用金?的領款人?為資金保?管人，申?請領用部?門的負責?人為資金?的管理人?；5.?2.3部?門領用的?備用金，?每季度終?了，財務?部需發(fā)對?帳單至部?門核對；?5.2?.4備用?金實行年?度核銷制?度。每年?____?月份，各?申領部門?必須核銷?其備用金?，如業(yè)務?需要，可?重新申請?下一年度?的備用金?；5.?2.5備?用金核銷?時，如發(fā)?現資金短?缺，則保?管人需自?行全額補?齊短缺款?；另外，?部門負責?人對備用?金短缺款?負有連帶?責任，當?保管人未?能還清短?缺款時，?由部門負?責人負責?償還；?5.2.?6財務部?有權對各?部門的備?用金進行?監(jiān)督核查?，如發(fā)現?違反了備?用金管理?規(guī)定的，?財務部將?視其情節(jié)?輕重收回?備用金，?嚴重的還?將按公司?獎罰制度?中的有關?規(guī)定予以?處罰；?5.2.?7備用金?資金保管?人發(fā)生變?化，部門?須以書面?形式寫出?調整說明?，部門負?責人批準?，并經原?資金保管?人與新任?資金保管?人雙方簽?字確認后?，方能調?整戶頭。?6.0?暫借款的?管控暫?借款使用?流程6?.1.1?申請時，?申領部門?應認真填?寫《現金?借款單》?，借款單?上應詳細?寫明借款?原由，以?及所借款?項的組成?；另外，?6.1?.1.1?業(yè)務費暫?借款需附?上總經理?審批后的?《業(yè)務費?申請表》?（原件）?；6.?1.1.?2旅差費?暫借款需?附上審批?后的《出?差申請表?》（原件?）；6?.1.2?《現金借?款單》由?所在部門?負責人簽?字確認后?，送財務?部審核；?6.1?.3財務?部審核完?畢，上報?至總經理?處審批；?6.1?.4總經?理審批同?意后，由?財務部通?知申請部?門到財務?部出納處?領取暫借?款（領款?人必須與?借款單上?的借款人?相一致）?；6.?1.5借?款人必須?在《現金?借款單》?上標明的?還款日期?前，按照?《費用報?銷標準作?業(yè)規(guī)程》?到財務部?辦理費用?報銷手續(xù)?；因特殊?情況無法?在規(guī)定期?限內報銷?的，須事?先以書面?形式，經?總經理批?示同意后?可適當延?遲，但最?長不得超?過一個月?；6.?1.6借?款人如不?能在規(guī)定?的期限內?歸還，又?無正當理?由的，按?公司獎罰?制度中的?相關規(guī)定?處罰；?6.1.?7報銷沖?帳時，如?借支金額?大于支出?的報銷金?額，借款?人應按規(guī)?定交回借?支余額；?如借支金?額小于報?銷金額的?，出納支?付相應差?額部分。?暫借款的?后續(xù)管理?6.2?.1借款?人不得擅?自將借款?用于申請?用途之外?的費用支?出；6?.2.2?暫借款應?在費用發(fā)?生取得發(fā)?票后的_?___個?工作日內?，按照《?費用報銷?標準作業(yè)?規(guī)程》到?財務部辦?理費用報?銷手續(xù)；?6.2?.3前期?暫支未清?，后續(xù)不?得暫支；?6.2?.4財務?部需每月?跟蹤到期?尚未歸還?的借支款?，由相關?部門做出?書面解釋?后，6?.16?.2可視?情延長還?款時間。?原則上只?能延期一?次，延期?到期后，?不再續(xù)延?。7.?0對備用?金及暫借?款的其他?相關規(guī)定?《現金?借款單》?一式三聯?。第一?聯，領款?人領款后?裝入會計?憑證；第?二聯，財?務部跟蹤?用；第三?聯，交由?申請人備?查；辭?職，必須?經財務部?門審核簽?字確認借?支已完結?后方能辦?理離職手?續(xù)?，F?金管控管?理制度范?文（五）?1.0?目的加?強公司庫?存現金、?備用金以?及暫借款?的管控?2.0適?用范圍?支付給職?工個人的?工資、獎?金、補貼?、福利補?助費、差?旅費等款?項；支?付給不能?轉帳的_?___單?位或城鄉(xiāng)?居民個人?的勞務報?酬或購買?物資的款?項；￥_?___元?以下零星?款項的支?付。3?.0定義?庫存現?金：為?了滿足公?司經營過?程中零星?支付需要?而保留的?現金。?備用金。?這里的備?用金專指?定額備用?金。是指?按用款部?門的實際?需要，核?定備用金?定額，并?按定額撥?付現金。?用款部門?按規(guī)定的?開支范圍?支用備用?金后，憑?有關支出?憑證向財?會部門報?銷，財會?部門如數?付給現金?，使備用?金仍與定?額保持一?致。暫?借款：?為了滿足?公司經營?過程中零?星支付需?要而臨時?暫借的款?項。3?.34?.0庫存?現金的管?控根據?財務管理?公司管理?業(yè)務的需?要，庫存?現金限額?為人民幣?貳仟元（?____?）整；不?準單位之?間和個人?因私借用?備用金；?不準利?用財務管?理公司銀?行帳戶為?其他單位?或個人支?付和存入?現金；不?準用白條?或不符合?財務制度?的憑證頂?替庫存現?金；庫存?現金與日?記帳金額?應核對相?符，做到?日清日結?；支付?給不能轉?帳的__?__單位?或城鄉(xiāng)居?民個人的?勞務報酬?或購買物?資的款項?。5.?0備用金?的管控?備用金使?用流程?5.2備?用金的后?續(xù)管理?每年__?__月份?，各申領?部門必須?核銷其備?用金，如?業(yè)務需要?，可重新?申請下一?年度的備?用金；?6.0暫?借款的管?控暫借?款使用流?程暫借?款的后續(xù)?管理6?.16?.2可視?情延長還?款時間。?原則上只?能延期一?次，延期?到期后，?不再續(xù)延?。7.?0對備用?金及暫借?款的其他?相關規(guī)定?《現金?借款單》?一式三聯?。第一?聯，領款?人領款后?裝入會計?憑證；第?二聯，財?務部跟蹤?用；第三?聯，交由?申請人備?查；辭?職，必須?經財務部?門審核簽?字確認借?支已完結?后方能辦?理離職手?續(xù)?，F?金管控管?理制度范?文（六）?第一章?總則第?一條為了?加強現金?管理，真?實地反映?現金的收?支和結存?情況，防?止發(fā)生_?___公?款等不法?行為，根?據《現金?管理暫行?條例》的?規(guī)定，結?合公司的?實際情況?，制定本?制度。?第二條本?制度適用?于集團公?司及所屬?分（子）?公司、工?業(yè)園。?第三條本?制度所指?的現金系?庫存現金?，包括備?用金、數?額固定、?用于零星?支出的小?額現金。?第二章?現金使用?范圍第?四條公司?同各單位?的經濟往?來，除本?制度第五?條規(guī)定的?范圍可以?使用現金?外，應當?通過開戶?銀行進行?結算。?第五條公?司在下列?范圍內可?以使用現?金：1?、職工工?資、獎金?、加班費?、補貼、?津貼；?2、個人?勞務報酬?；3、?各種勞保?、福利費?、撫恤金?、救濟金?以及國家?規(guī)定的對?個人的其?他支出；?4、出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費借款；?5、向?個人采購?物資的價?款；6?、結算起?點（__?__元）?以下的零?星報銷費?用支出；?7、需?要支付現?金的其他?支出。?第三章現?金收支規(guī)?定第六?條除本制?度第五條?第4、?____?項外，公?司支付給?個人的款?項，超過?使用現金?限額的部?分，應當?以網銀轉?賬支付；?確需全額?支付現金?的，經領?導批準，?銀行審查?后，以現?金支票支?付。第?七條公司?庫存現金?限額為_?___元?。因業(yè)務?變化需要?增加的，?由財務部?提出書面?申請，經?公司領導?同意后，?報開戶銀?行審查核?定。第?八條公司?的現金收?支業(yè)務按?下列規(guī)定?辦理：?1、收入?現金應于?當日送存?開戶銀行?，當日送?存確有困?難的（如?銀行已下?班），最?遲不得超?過次日十?點鐘，如?遇節(jié)假日?銀行會計?柜休息，?應將現金?封包（蓋?章）交開?戶銀行的?儲蓄專柜?代管，待?會計柜上?班后啟封?存入公司?賬戶；?2、需要?支付現金?時，可以?從現金庫?存（備用?金）中支?付，也可?以開具現?金支票從?開戶銀行?提取，但?不得從本?公司的現?金收入中?直接支付?（即坐支?）；因?特殊情況?需要坐支?現金的，?應當事先?報經開戶?銀行審查?批準，并?在現金賬?上如實反?映坐支金?額，接受?銀行的監(jiān)?督。3?、按規(guī)定?從開戶銀?行提取現?金時，出?納開具現?金支票，?如實填明?用途，收?款人（經?辦人）在?支票存根?聯簽字，?由財務主?管審核加?蓋銀行預?留印鑒章?，經開戶?銀行審核?支付。?4、因采?購地點不?確定、交?通不便以?及其他特?殊情況，?辦理轉賬?結算不夠?方便，必?須使用現?金時，由?支款部門?提出書面?申請，報?公司領導?同意