備用金管理制度范文（六篇）

第10頁共10頁備用金管?理制度范?文（二?）1、?目的：?為了加強(qiáng)?項目部備?用金的管?理，提高?資金利用?效率，有?效控制資?金占用，?特制定本?制度。?2、名詞?解釋。備?用金是單?位內(nèi)部各?部門工作?人員用作?零星開支?、業(yè)務(wù)采?購、差旅?費等以現(xiàn)?金方式借?用的款項?。3、?實行備用?金制度有?利于各部?門工作人?員用心靈?活地開展?業(yè)務(wù)，從?而提高工?作效率，?但務(wù)必做?到?？顚?用，不得?挪用和_?___，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?嚴(yán)肅處理?。4、?本制度規(guī)?定了備用?金借用和?報賬手續(xù)?及備用金?的管理要?求。5?、備用金?借款和報?銷手續(xù)?5、1工?作人員需?臨時借用?備用金時?，先到財?務(wù)部辦事?處索取借?款單，財?務(wù)人員根?據(jù)實際需?要向借款?人發(fā)放借?款單，一?式三聯(lián)，?借款人按?規(guī)定的格?式資料填?寫借款日?期、借款?部門、借?款人、借?款用途和?借款金額?等事項，?經(jīng)項目主?管經(jīng)理簽?字同意，?再由財務(wù)?負(fù)責(zé)人簽?字批準(zhǔn)后?，方可到?財務(wù)部辦?事處辦理?借款手續(xù)?。財務(wù)人?員審核簽?字后的借?款單各項?資料是否?正確和完?整，經(jīng)審?核無誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。5、?2借款人?員完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)在?三日內(nèi)到?財務(wù)部辦?事處索取?報銷單，?填寫好報?銷單的各?項規(guī)定資?料，并經(jīng)?主管經(jīng)理?審批后，?再將報銷?單回到財?務(wù)部辦事?處，財務(wù)?人員根據(jù)?財務(wù)制度?規(guī)定認(rèn)真?審核，審?核無誤后?，辦理報?銷手續(xù)。?5、3?借款人辦?理報銷手?續(xù)時，財?務(wù)人員應(yīng)?查閱備用?金臺賬，?查___?_銷人員?原借款金?額，對報?銷的超支?款項應(yīng)及?時付現(xiàn)退?還本人，?對報銷后?低于備用?金金額款?項的，應(yīng)?讓其退回?余額以結(jié)?清原借款?單所借賬?款。6?、備用金?的管理?6、1因?業(yè)務(wù)原因?長期借用?備用金的?人員可由?財務(wù)部辦?事處根據(jù)?實際狀況?核定，撥?出一筆固?定數(shù)額的?現(xiàn)金并規(guī)?定使用范?圍;使用?部門務(wù)必?設(shè)立專人?經(jīng)管定額?備用金，?備用金經(jīng)?管人員務(wù)?必妥善保?存支付備?用金的收?據(jù)、__?__以及?各種報銷?憑證，并?設(shè)備用金?登記簿，?記錄各種?零星支出?。6、?2財務(wù)部?辦事處應(yīng)?當(dāng)按照借?款日期、?借款部門?、借款人?、用途、?金額、注?銷日期建?立備用金?臺賬，按?月及時清?理。6?、3借用?備用金的?人員應(yīng)及?時沖賬，?對無故拖?延者，財?務(wù)部辦事?處發(fā)出最?后一次催?辦通知后?還不辦理?者，財務(wù)?部辦事處?將從下月?起直接從?借款人獎?金中抵扣?，不再另?行通知。?備用金管?理制度。?6、4?跨年度使?用備用金?時，年底?務(wù)必重新?辦理借款?手續(xù)，并?沖銷年借?款。備?用金管理?制度范文?（二）?第一章總?則第一?條為了加?強(qiáng)公司備?用金的管?理，提高?公司財務(wù)?管理和會?計核算水?平，建立?規(guī)范的會?計工作秩?序，確保?公司日常?工作的正?常運行和?現(xiàn)金管理?的安全、?有效，強(qiáng)?化資金運?轉(zhuǎn)過程中?的約束和?監(jiān)督，根?據(jù)___?_《會計?法》，中?國大唐集?團(tuán)公司《?會計核算?辦法》，?結(jié)合公司?的實際情?況，制定?本辦法。?第二條?本制度適?用于公司?各部門。?第二章?工作內(nèi)容?、要求與?程序第?三條本辦?法所稱備?用金是指?為保證公?司日常業(yè)?務(wù)的正常?開展，用?于差旅費?、零星采?購、零星?開支等用?途提前借?付給職工?的款項，?以現(xiàn)金支?票辦理借?款手續(xù)。?第四條?備用金使?用范圍。?公司員工?因公出差?借款、辦?理零星采?購和零星?開支借款?、會議準(zhǔn)?備金和確?需支付備?用金的其?他事項。?第五條?備用金限?額規(guī)定：?（一）?出差人員?借款，在?定時間、?定地點、?定路線的?基礎(chǔ)上，?按《差旅?費管理辦?法》規(guī)定?的住宿費?、交通費?、伙食補?助費等標(biāo)?準(zhǔn)計算借?款限額。?（二）?采購和零?星開支借?款。由承?辦部門提?出采購計?劃，在落?實費用列?支渠道的?前提下，?____?元以內(nèi)可?借用現(xiàn)金?支付，超?過___?_元（含?____?元）必須?借用銀行?轉(zhuǎn)帳支票?支付。?（三）會?議準(zhǔn)備金?借款。會?議費原則?用銀行轉(zhuǎn)?帳支票支?付，但在?籌備會議?期間由于?各種原因?確須暫借?現(xiàn)金的，?須由會議?承辦部門?提出申請?，按不超?過會議預(yù)?算費用_?___%?的標(biāo)準(zhǔn)借?付。第?六條公司?員工出差?、日常事?務(wù)零星借?款，必須?先申請?zhí)?寫“借款?單”，經(jīng)?部門主任?、財務(wù)部?主任、主?管領(lǐng)導(dǎo)和?廠長簽字?后由財務(wù)?部辦理。?第七條?會議準(zhǔn)備?金借款規(guī)?定：在本?辦法第五?條規(guī)定限?額內(nèi)，應(yīng)?先做會議?預(yù)算申請?，經(jīng)部門?主任、財?務(wù)部主任?、主管領(lǐng)?導(dǎo)和廠長?簽字后，?經(jīng)辦人員?到財務(wù)部?辦理借款?手續(xù)。?第八條差?旅費借用?人員及日?常事務(wù)辦?理人員須?在回廠和?事務(wù)辦結(jié)?后一周內(nèi)?到財務(wù)部?報帳；會?議性支出?須在會議?結(jié)束后兩?周內(nèi)結(jié)清?帳務(wù)，執(zhí)?相關(guān)手續(xù)?到財務(wù)部?報帳。在?規(guī)定時間?不報帳或?報帳后仍?拖欠借款?，財務(wù)部?有權(quán)從該?借款人當(dāng)?月工資和?今后工資?中扣回。?第九條?聘用人員?原則上不?予辦理借?款，如確?需借款，?必須由正?式員工（?在冊正式?職工和系?統(tǒng)內(nèi)借調(diào)?職工）出?具擔(dān)保書?或簽認(rèn)擔(dān)?保，方能?辦理，若?借款人未?能償還借?款，擔(dān)保?人負(fù)有連?帶責(zé)任。?第十條?職工借款?未還清前?不再予以?辦理新的?借款。?第三章附?則第十?一條本辦?法由財務(wù)?部負(fù)責(zé)解?釋。備?用金管理?制度范文?（三）?備用金（?國際上也?稱暫定金?額）是企?業(yè)、機(jī)關(guān)?、事業(yè)單?位或其他?經(jīng)濟(jì)組織?等撥付給?非獨立核?算的內(nèi)部?單位或工?作人員備?作差旅費?、零星采?購、零星?開支等用?的款項。?預(yù)支備作?差旅費、?零星采購?等用的備?作金，一?般按估計?需用數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后一次?報銷，多?退少補。?對于零星?開支用的?備用金，?可實行定?額備用金?制度，即?由指定的?備用金負(fù)?責(zé)人按照?規(guī)定的數(shù)?額領(lǐng)取，?支用后按?規(guī)定手續(xù)?報銷，補?足原定額?。1、?備用金借?支管理?（1）企?業(yè)各部門?填制“備?用金借款?單”，一?方面財務(wù)?部門核定?其零星開?支便于管?理;另一?方面，憑?此單據(jù)支?給現(xiàn)金。?（2）?各部門零?星備用金?，一般不?得超過規(guī)?定數(shù)額，?若遇特殊?需要應(yīng)由?企業(yè)部門?經(jīng)理核準(zhǔn)?。（3?）各部門?零星備用?金借支應(yīng)?將取得的?正式發(fā)票?定期送到?財務(wù)部門?備用金管?理人員（?出納員）?手中，沖?轉(zhuǎn)借支額?或補充備?用金。?2、備用?金保管?（1）備?用金收支?應(yīng)設(shè)置“?備用金”?賬戶，并?編制“收?、支日報?表”送交?經(jīng)理查看?。（2?）備用金?定期根據(jù)?取得的發(fā)?票編制備?用金支出?一覽表，?及時反映?備用金支?出狀況。?（3）?備用金賬?戶應(yīng)做到?逐月結(jié)清?。（4?）出納人?員應(yīng)妥善?保管各種?與備用金?相關(guān)的各?種票據(jù)。?備用金?的管理不?論采用何?種辦法，?都應(yīng)嚴(yán)格?備用金的?預(yù)借、使?用和報銷?的手續(xù)制?度。3?、備用金?預(yù)借、使?用及報銷?流程4?、備用金?的會計核?算（1?）預(yù)付及?補充備用?金時借?：其他應(yīng)?收款—備?用金貸?：銀行存?款（2?）經(jīng)審核?報銷時?借：制造?費用、管?理費用等?貸：其?他應(yīng)收款?—備用金?（3）?收回備用?金余額時?備用金?管理制度?范文（四?）（五?）1。?本公司各?部門零用?周轉(zhuǎn)金的?劃撥采取?定額式，?各部門劃?撥___?_元，以?供日常零?星開支之?用。2?。各部門?的備用金?限用于購?置消耗性?文具用品?及事務(wù)性?臨時開支?，其余購?置器具修?繕或金額?較大的開?支，均應(yīng)?先行呈準(zhǔn)?后始得辦?理。3?。各部門?應(yīng)于每周?六抄報本?周諸項費?用開支，?限次周星?期一送會?計科審核?，次周星?期三由會?計科按各?單位核準(zhǔn)?金額劃撥?，但開支?申請金額?較少者，?合并至下?周統(tǒng)一劃?撥。4?。各部門?按周抄報?該部門費?用時，應(yīng)?按次序編?號填制備?用金報表?，一式兩?份，一份?自行留底?存查，一?份送會計?科憑以核?對。5?。各部門?申請核撥?時，應(yīng)將?____?或收據(jù)貼?于原始憑?證粘貼頁?上，在粘?貼頁右下?端應(yīng)有部?門主管、?申請人簽?章證明。?索取_?___或?收據(jù)時，?應(yīng)注意本?公司抬頭?、廠家及?負(fù)責(zé)人簽?章品名、?金額、數(shù)?量等。?7。會計?科審核各?部門備用?金申請，?須會同有?關(guān)單位按?其授權(quán)范?圍審核各?項費用，?并通知單?位。8?。各部門?備用金賬?務(wù)處理以?不設(shè)立賬?簿記載為?原則，僅?以備用金?周報表代?替。備用?金（現(xiàn)金?）報表代?替現(xiàn)金簿?，備用金?（各項費?用）明細(xì)?表代替費?用明細(xì)賬?。9。?各部門各?項費用應(yīng)?于發(fā)生當(dāng)?月報銷。?10。?備用金?管理制度?范文（五?）（四?）備用?金（國際?上也稱暫?定金額）?是企業(yè)、?機(jī)關(guān)、事?業(yè)單位或?其他經(jīng)濟(jì)?____?等撥付給?非獨立核?算的內(nèi)部?單位或工?作人員備?作差旅費?、零星采?購、零星?開支等用?的款項。?預(yù)支備作?差旅費、?零星采購?等用的備?作金，一?般按估計?需用數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后一次?報銷，多?退少補。?對于零星?開支用的?備用金，?可實行定?額備用金?制度，即?由指定的?備用金負(fù)?責(zé)人按照?規(guī)定的數(shù)?額領(lǐng)取，?支用后按?規(guī)定手續(xù)?報銷，補?足原定額?。1、?備用金借?支管理?（1）企?業(yè)各部門?填制備用?金借款單?，一方面?財務(wù)部門?核定其零?星開支便?于管理;?另一方面?，憑此單?據(jù)支給現(xiàn)?金。（?2）各部?門零星備?用金，一?般不得超?過規(guī)定數(shù)?額，若遇?特殊需要?應(yīng)由企業(yè)?部門經(jīng)理?核準(zhǔn)。?（3）各?部門零星?備用金借?支應(yīng)將取?得的正式?____?定期送到?財務(wù)部門?備用金管?理人員（?出納員）?手中，沖?轉(zhuǎn)借支額?或補充備?用金。?2、備用?____?管（1?）備用金?收支應(yīng)設(shè)?置備用金?賬戶，并?編制收、?支日報表?送交經(jīng)理?查看。?（2）備?用金定期?根據(jù)取得?的___?_編制備?用金支出?一覽表，?及時反映?備用金支?出狀況。?（3）?備用金賬?戶應(yīng)做到?逐月結(jié)清?。（4?）出納人?員應(yīng)妥善?保管各種?與備用金?相關(guān)的各?種票據(jù)。?備用金?的管理不?論采用何?種辦法，?都應(yīng)嚴(yán)格?備用金的?預(yù)借、使?用和報銷?的手續(xù)制?度。3?、備用金?預(yù)借、使?用及報銷?流程4?、備用金?的會計核?算（1?）預(yù)付及?補充備用?金時借?：其他應(yīng)?收款—備?用金貸?：銀行存?款（2?）經(jīng)審核?報銷時?借：制造?費用、管?理費用等?貸：其?他應(yīng)收款?—備用金?（3）?收回備用?金余額時?備用金?管理制度?范文（六?）1。?本公司各?部門零用?周轉(zhuǎn)金的?劃撥采取?定額式，?各部門劃?撥___?_元，以?供日常零?星開支之?用。2?。各部門?的備用金?限用于購?置消耗性?文具用品?及事務(wù)性?臨時開支?，其余購?置器具修?繕或金額?較大的開?支，均應(yīng)?先行呈準(zhǔn)?后始得辦?理。3?。各部門?應(yīng)于每周?六抄報本?周諸項費?用開支，?限次周星?期一送會?計科審核?，次周星?期三由會?計科按各?單位核準(zhǔn)?金額劃撥?，但開支?申請金額?較少者，?合并至下?周統(tǒng)一劃?撥。4?。各部門?按周抄報?該部門費?用時，應(yīng)?按次序編?號填制備?用金報表?，一式兩?份，一份?自行留底?存查，一?份送會計?科憑以核?對。5?。各部門?申請核撥?時，應(yīng)將?發(fā)票或收?據(jù)貼于原?始憑證粘?貼頁上，?在粘貼頁?右下端應(yīng)?有部門主?管、申請?人簽章