商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及其對策研究

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及其對策研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及其對策研究內(nèi)容提綱“新巴塞爾合同”的頒布提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的規(guī)定為探索減少操作風(fēng)險的有效途徑本文在分析商業(yè)銀行操作風(fēng)險具體形式以及產(chǎn)生因素的基礎(chǔ)上從中國商業(yè)銀行的實(shí)際狀況出發(fā)借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗提出了防備與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體對策對減少商業(yè)銀行操作風(fēng)險進(jìn)行了有益的探討核心詞操作風(fēng)險；商業(yè)銀行；風(fēng)險控制；防備對策進(jìn)入20世紀(jì)90年代后來一系列由于操作風(fēng)險（OperationalRisk）所造成的銀行案件震驚了國際金融界也對金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)6月“新巴塞爾合同”的頒布提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的規(guī)定據(jù)金融信息參考第6期報道中國從到共發(fā)生涉案金額在百萬元以上的銀行業(yè)案件75起其中人民銀行6起農(nóng)業(yè)銀行15起建設(shè)銀行17起中國銀行18起其它金融機(jī)構(gòu)10起除涉案金額不祥的13起案件以外的其它案件造成國有資產(chǎn)損失高達(dá)24.15億元在這種狀況下研究中國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險產(chǎn)生的因素及其防備對策含有特別的重要性和迫切性一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體形式商業(yè)銀行的操作風(fēng)險在實(shí)際管理過程中有多個具體的體現(xiàn)形式根據(jù)商業(yè)銀行的特性和運(yùn)行規(guī)律借鑒國外操作風(fēng)險控制與管理的經(jīng)驗重要有下列幾個重要形式1、組織風(fēng)險是指商業(yè)銀行由于組織機(jī)構(gòu)設(shè)立以及組織控制失效或低效產(chǎn)生操作風(fēng)險而使得實(shí)際效果偏離預(yù)期目的的可能性中國商業(yè)銀行在改革過程中組織機(jī)構(gòu)及控制方式都在變革之中由傳統(tǒng)的組織構(gòu)造及控制方式向“公司化”的組織機(jī)構(gòu)及控制方式轉(zhuǎn)移組織機(jī)構(gòu)及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性很大由此就比較容易引發(fā)操作風(fēng)險的產(chǎn)生這種由組織機(jī)構(gòu)及控制方式的作用或內(nèi)在功效失效產(chǎn)生的內(nèi)部操作風(fēng)險就是組織風(fēng)險2、管理風(fēng)險是指由于管理人員以及管理職能失效產(chǎn)生操作風(fēng)險而使得實(shí)際管理效果達(dá)不到預(yù)期目的的可能性加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險的有力手段在商業(yè)銀行的運(yùn)行過程中管理人員舞弊、管理制度缺點(diǎn)、管理技能下降等都會造成內(nèi)部控制制度的失效或低效從而引發(fā)操作風(fēng)險的產(chǎn)生這種因管理人員以及職能因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險被稱為管理風(fēng)險3、技術(shù)風(fēng)險是指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險從而使得技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目的的可能性商業(yè)銀行的技術(shù)控制手段越來越先進(jìn)犯罪分子的作案手段也越來越高明特別是計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的產(chǎn)生在方便顧客以及增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的同時也在不停地增加網(wǎng)絡(luò)操作風(fēng)險另外當(dāng)代印刷手段的提高也在不停地產(chǎn)生著假票、假幣也增進(jìn)了操作風(fēng)險的產(chǎn)生以上這方面的因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險被稱為技術(shù)風(fēng)險4、人員風(fēng)險是指商業(yè)銀行的內(nèi)部及外部有關(guān)人員故意識、有目的地作弊或責(zé)任心不強(qiáng)、判斷失誤等因素而產(chǎn)生操作風(fēng)險的可能性內(nèi)部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內(nèi)部控制制度失效等因素造成的人為風(fēng)險；外部人員舞弊是外部不法分子與內(nèi)部人勾結(jié)、運(yùn)用商業(yè)銀行的缺點(diǎn)或采用當(dāng)代技術(shù)手段進(jìn)行詐騙以造成商業(yè)銀行或她人資產(chǎn)損失的行為5、法律及制度風(fēng)險是指由于國家法律、法規(guī)不健全以及商業(yè)銀行制度缺點(diǎn)而造成商業(yè)銀行及她人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象中國商業(yè)銀行現(xiàn)在正處在改制時期法律、法規(guī)還不夠健全商業(yè)銀行制度及業(yè)務(wù)還沒有完全與國際接軌已經(jīng)頒布的有關(guān)法律、法規(guī)也由于環(huán)境條件的不成熟還沒有完全起作用因此通過完善及貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)來減少操作風(fēng)險含有重要的現(xiàn)實(shí)意義二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生的重要因素商業(yè)銀行操作風(fēng)險的產(chǎn)生含有多方面的因素針對中國商業(yè)銀行的實(shí)際狀況充足考慮商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境、運(yùn)行特點(diǎn)以及內(nèi)部控制狀況等因素能夠把產(chǎn)生操作風(fēng)險的重要因素歸納為下列幾個重要方面1、內(nèi)部欺詐（InternalFraud）行為是指商業(yè)銀行內(nèi)部的有關(guān)人員采用詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及內(nèi)部規(guī)章制度等手段進(jìn)行舞弊致使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)損失的行為在中國商業(yè)銀行中由于缺少內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險的重要因素在媒體報道的71起操作風(fēng)險案件中內(nèi)部欺詐引發(fā)的有41起占全部操作風(fēng)險案件57.75%；從損失金額上看71起操作風(fēng)險案件共產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失295821萬元其中內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)199677.43萬元占全部損失金額的比例為67.50%在國外內(nèi)部欺詐也是產(chǎn)生操作風(fēng)險的因素之一但不是重要因素根據(jù)巴塞爾銀行委員會的調(diào)查成果內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的操作風(fēng)險案件1564起占全部操作風(fēng)險案件的3.31%損失金額56350萬歐元占全部損失金額的7.23%可見在中國內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險的重要因素應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行防御2、外部欺詐（ExternalFraud）行為是指商業(yè)銀行外部的人員采用搶劫偽造憑證或票據(jù)進(jìn)行詐騙開具空頭支票或使用銀行卡惡意透支運(yùn)用計算機(jī)盜取她人及銀行貨幣資金破壞金融行業(yè)計算機(jī)系用以及采用其它的違法手段使商業(yè)銀行資產(chǎn)造成損失的行為在國內(nèi)外部欺詐僅次于內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險的第二大因素根據(jù)媒體報道的操作風(fēng)險統(tǒng)計外部欺詐案件15起占全案件的21.13%產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失92237.3萬元占31.18%；在國外根據(jù)巴塞爾銀行委員會的調(diào)查成果外部欺詐案件9次占全部案件的42.39%產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失121130萬歐元占全部損失金額的15.54%可見外部欺詐在國內(nèi)外都是產(chǎn)生操作風(fēng)險的重要因素之一也應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行防御3、執(zhí)行、交割及流程管理（ExecutionDelivery＆ProcessManagement）失誤是指在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作過程中業(yè)務(wù)及管理人員由于交易數(shù)據(jù)輸入錯誤簡潔的管理失誤不完備的法律文獻(xiàn)未經(jīng)同意訪問客戶賬戶合作伙伴的不當(dāng)操作、以及經(jīng)濟(jì)糾紛等所產(chǎn)生的交易失敗、過程管理出錯、合作失敗等狀況最后造成商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的行為在國內(nèi)這是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險的第三大因素根據(jù)媒體報道操作風(fēng)險事件的統(tǒng)計這一因素所引發(fā)的操作風(fēng)險案件占全部案件的比例為9.86產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失75.09萬元占全部損失金額的0.025%；在國外這是產(chǎn)生操作風(fēng)險的重要因素根據(jù)巴塞爾銀行委員會的調(diào)查成果共發(fā)生操作風(fēng)險案件16578起占全部操作風(fēng)險案件的35.07%產(chǎn)生操作風(fēng)險金額229260萬歐元占全部操作風(fēng)險損失金額的29.41%可見這是中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一種潛在因素也應(yīng)加強(qiáng)重視4、客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為（ClientProducts＆BusinessPractices）失誤或低效是指由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員因違約、濫用客戶的秘密信息、進(jìn)行錯誤的交易、參加洗錢以及銷售未授權(quán)的金融產(chǎn)品等從而產(chǎn)生無法滿足某一顧客的特定需要、產(chǎn)品失效或失誤、商業(yè)行為出錯等現(xiàn)象給銀行或顧客造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失根據(jù)的統(tǒng)計資料國內(nèi)因客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為產(chǎn)生的操作風(fēng)險案件數(shù)量占比為7.04%損失金額占比為1.29%；國外案件數(shù)量占比為7.17%損失金額占比為31.14%因此樹立客戶至上的觀念規(guī)范金融產(chǎn)品以及商業(yè)行為是控制操作風(fēng)險產(chǎn)生的一條重要渠道5、雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件（EmployPractices＆WorkspaceSafety）在商業(yè)銀行運(yùn)行中因商業(yè)銀行不推行合同就會產(chǎn)生職工規(guī)定賠償?shù)氖录?；商業(yè)銀行不能為職工創(chuàng)立良好的工作環(huán)境就可能會違反職工的健康安全規(guī)定也可能或產(chǎn)生職工規(guī)定賠償；商業(yè)銀行在執(zhí)行合同和提供良好工作條件方面的局限性也可能會引發(fā)職工的消極怠工、減少責(zé)任心、甚至?xí)l(fā)生罷工這首先會增加商業(yè)銀行的風(fēng)險指出另首先會引發(fā)更嚴(yán)重的操作風(fēng)險案件在國內(nèi)這一因素引發(fā)的操作風(fēng)險案件不多經(jīng)濟(jì)損失也很小不是產(chǎn)生操作風(fēng)險的重要因素在國外據(jù)巴塞爾銀行委員會的調(diào)查成果這一因素產(chǎn)生操作風(fēng)險案件的占比為8.52%產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的占比為6.72%是引發(fā)操作風(fēng)險的一種重要因素6、意外事件產(chǎn)生有形資產(chǎn)損失（DamagetoPhysicalAssets）重要是指由于恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等不可抗拒的力量產(chǎn)生的商業(yè)銀行實(shí)體資產(chǎn)的損失這種損失普通是由非人為性因素造成的當(dāng)不可抗拒的意外事件發(fā)生時如果管理有效會減少所發(fā)生的風(fēng)險管理失效會增加所產(chǎn)生的風(fēng)險在國內(nèi)這部分因素所產(chǎn)生的操作風(fēng)險不大不是操作風(fēng)險的重要因素；在國外確實(shí)產(chǎn)生操作風(fēng)險的一種重要因素?fù)?jù)巴塞爾銀行委員會的調(diào)查成果這一因素產(chǎn)生操作風(fēng)險案件的占比為1.4%產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的占比卻為24.29%因此中國也應(yīng)重視這一因素以最大程度地減少操作風(fēng)險7、經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯（BusinessDisruption＆SystemFailure）這種因素重要涉及商業(yè)銀行計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的硬件、軟件產(chǎn)生故障、發(fā)生問題通訊系統(tǒng)故障以及設(shè)備老化或出現(xiàn)問題發(fā)生業(yè)務(wù)中斷從而發(fā)生直接的經(jīng)濟(jì)損失和由此產(chǎn)生其它的操作風(fēng)險損失在國內(nèi)這是產(chǎn)生操作風(fēng)險的一種因素但不是重要因素發(fā)生操作風(fēng)險的案件占比在5%以內(nèi)經(jīng)濟(jì)損失占比不到1%；國外的案件占比不到2%但經(jīng)濟(jì)損失占比超出2%這闡明這類因素是防止操作風(fēng)險值得注意的一種潛在因素應(yīng)引發(fā)充足的重視商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風(fēng)險的因素是多方面的以上重要分析了其中的某些重要因素除此之外如非事件類型信息失真、決策者素質(zhì)低下內(nèi)部控制失效等都會引發(fā)操作風(fēng)險的產(chǎn)生操作風(fēng)險的控制是一項長久的任務(wù)商業(yè)銀行的管理者只要從以上幾個重要方面入手防備操作風(fēng)險就一定會收到一定的效果三、防備商業(yè)銀行操作風(fēng)險的重要對策商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制是一項長久的任務(wù)需要有關(guān)人員的共同努力針對商業(yè)銀行的實(shí)際狀況借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗對銀行的操作風(fēng)險控制應(yīng)采用下列重要對策1、加強(qiáng)防備操作風(fēng)險的環(huán)境建設(shè)環(huán)境建設(shè)是組織文化的重要構(gòu)成部分操作風(fēng)險控制環(huán)境的營造應(yīng)從組織文化建設(shè)開始使商業(yè)銀行的風(fēng)險控制人員提高控制意識統(tǒng)一控制觀念使組織之間的控制活動協(xié)調(diào)一致控制人員的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系明確形成有效的自發(fā)控制機(jī)制只有這樣才干從源頭上減少或消亡商業(yè)銀行操作風(fēng)險2、建立健全操作風(fēng)險的評定機(jī)制進(jìn)行風(fēng)險評定重要是分析和識別實(shí)現(xiàn)預(yù)定目的發(fā)生風(fēng)險的可能性辨識和分析風(fēng)險的過程是一種持續(xù)且重復(fù)進(jìn)行的過程也是一種有效控制操作風(fēng)險的核心環(huán)節(jié)要完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險的評定機(jī)制就要從分析內(nèi)部和外部兩部分影響因素入手針對商業(yè)銀行的特點(diǎn)構(gòu)建有效的操作風(fēng)險評定機(jī)制3、運(yùn)用審計監(jiān)督手段控制操作風(fēng)險國內(nèi)外商業(yè)銀行管理的實(shí)踐證明內(nèi)部審計是減少或避免商業(yè)銀行操作風(fēng)險的重要手段通過實(shí)施內(nèi)部審計便會不停揭發(fā)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)上的局限性以及管理制度上的缺點(diǎn)從而完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度達(dá)成減少操作風(fēng)險的目的4、提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員提出了優(yōu)化規(guī)定現(xiàn)在國外商業(yè)銀行職工中本科學(xué)歷以上人員的比例已經(jīng)超出80%而中國商業(yè)銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠(yuǎn)另外由于商業(yè)銀行計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的普遍使用對避免計算機(jī)犯罪和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險提出了更高的技術(shù)規(guī)定和人員規(guī)定因此提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)是減少商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一種重要途徑5、加強(qiáng)商業(yè)銀行的公司治理商業(yè)銀行股份制改造后來面臨的首要任務(wù)就是要建立兩級代理、四權(quán)分離的當(dāng)代公司組織機(jī)構(gòu)并從公司價值最大化的角度考慮加強(qiáng)利益有關(guān)者的共同治理把利益有關(guān)者控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主動性和主動性充足地調(diào)動起來通過利益有關(guān)者的共同治理不停完善商業(yè)銀行的公司治理構(gòu)造、委托代理構(gòu)造、股東治理構(gòu)造和經(jīng)理人制度6、加強(qiáng)技術(shù)裝備提高操作技術(shù)水平隨著計算機(jī)在商業(yè)銀行的普及應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、電子監(jiān)控系統(tǒng)PS系統(tǒng)、貨幣檢查技術(shù)等當(dāng)代化的技術(shù)與管理手段相繼在商業(yè)銀行的營運(yùn)活動中得以廣泛應(yīng)用并收到了較好的效果在市場競爭的條件下商業(yè)銀行的競爭重要是人才和技術(shù)的競爭在人員素質(zhì)基本相似的條件下技術(shù)與裝備水平在很大程度上決定著操作風(fēng)險的控制程度以及商業(yè)銀行的競爭地位7、完善有關(guān)的法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度中國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險案件以及經(jīng)濟(jì)損失大概90%來自內(nèi)部及外部欺詐這重要因素是由于中國的法律、法規(guī)不健全以及商業(yè)銀行的規(guī)章制度尚未有效發(fā)生作用的成果因此完善法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度是現(xiàn)在亟待解決的一種重要任務(wù)隨著這一對策的逐步實(shí)施必將會起到減少操作風(fēng)險的作用防備商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策是多方面的以上只是其中的某些重要方略只要商業(yè)銀行的決策層和管理層能夠從以上這些重要方略入手主動開展操作風(fēng)險控制并以此為基礎(chǔ)向有關(guān)的方面擴(kuò)展控制就會逐步提高控制效率實(shí)現(xiàn)不停減少操作風(fēng)險的目的四、結(jié)論商業(yè)銀行的市場化運(yùn)作產(chǎn)生操作風(fēng)險含有客觀必然控制與防備操作風(fēng)險是商業(yè)銀行管理的一項長久任務(wù)為探索減少商業(yè)銀行操作風(fēng)險的有效途徑本文在敘述商業(yè)銀行操作風(fēng)險具體體現(xiàn)形式的基礎(chǔ)上重點(diǎn)分析了商業(yè)銀行操