質(zhì)量管理體系與措施新版

5.4質(zhì)量管理體系與方法一、工作方案的總體規(guī)劃（一）工程造價(jià)咨詢服務(wù)的準(zhǔn)備階段:

1、明確工程造價(jià)咨詢服務(wù)的規(guī)定與范疇；2、成立造價(jià)咨詢項(xiàng)目部；3、編制工程造價(jià)咨詢服務(wù)（質(zhì)量）計(jì)劃；4、準(zhǔn)備造價(jià)咨詢服務(wù)資料。（二）工程造價(jià)咨詢服務(wù)實(shí)施階段1、施工圖設(shè)計(jì)階段：熟悉各設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)成果文獻(xiàn)及有關(guān)限制條件，涉及所采用的技術(shù)及工藝流程、建筑與構(gòu)造形式、技術(shù)規(guī)定、建筑材料的選用原則，以及項(xiàng)目所涉及的規(guī)劃、配套等限制條件，參考選用對(duì)應(yīng)的定額、市場(chǎng)造價(jià)數(shù)據(jù)、相似項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，編制工程預(yù)算。2、招投標(biāo)階段：熟悉并掌握有關(guān)建設(shè)工程招投標(biāo)的法律、規(guī)定、程序、規(guī)定等內(nèi)容；熟悉與理解項(xiàng)目的實(shí)施規(guī)定，涉及工程擬招標(biāo)的形式、范疇；收集編制招標(biāo)階段造價(jià)咨詢工作的基礎(chǔ)資料與有關(guān)的設(shè)計(jì)成果文獻(xiàn)（涉及滿足施工投標(biāo)需要的招標(biāo)圖紙及技術(shù)資料），與建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作有關(guān)的其它資料。重要內(nèi)容:編制招標(biāo)工程量清單；編制標(biāo)底；參加答疑會(huì)、詢標(biāo)會(huì)。3、施工階段：按合同商定，開展造價(jià)咨詢服務(wù)；根據(jù)設(shè)計(jì)進(jìn)度、施工進(jìn)度、變更報(bào)告、合約條款，及時(shí)進(jìn)行工程量清單變更審核；參加工程例會(huì)，保持與項(xiàng)目建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、招標(biāo)代理單位、施工單位的聯(lián)系。掌握有關(guān)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證的第一手資料，做好工程變更價(jià)款的審核與擬定，編制變更審核報(bào)告；工程索賠審核；合同條款的解釋、執(zhí)行。4、結(jié)（決）算階段：根據(jù)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收資料，經(jīng)承認(rèn)的竣工圖紙、施工合同文獻(xiàn)、施工過程中所發(fā)生的全部設(shè)計(jì)變更、工程核定單、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程指令等以及施工單位提交的結(jié)算申請(qǐng)資料，編制工程結(jié)算審核報(bào)告。（三）單項(xiàng)委托的工程造價(jià)咨詢服務(wù)終止階段1、全部咨詢服務(wù)成果文獻(xiàn)的交付，均應(yīng)以書面形式體現(xiàn)。2、資料的歸檔按《項(xiàng)目管理、造價(jià)咨詢檔案資料管理方法》執(zhí)行。內(nèi)容涉及：A造價(jià)咨詢委托合同及可能發(fā)生的有關(guān)補(bǔ)充合同等；B作為造價(jià)咨詢根據(jù)的有關(guān)資料、設(shè)計(jì)、成果文獻(xiàn)、有關(guān)會(huì)議紀(jì)要和文函；C經(jīng)訂立的全部總結(jié)及最后咨詢業(yè)務(wù)成果文獻(xiàn)；D全部中間及最后業(yè)務(wù)成果文獻(xiàn)有關(guān)的計(jì)算、計(jì)量文獻(xiàn)、校對(duì)、審核統(tǒng)計(jì)；E作為造價(jià)咨詢單位內(nèi)部質(zhì)量管理所需的其它資料。3、選擇含有代表性的咨詢成果文獻(xiàn)進(jìn)行項(xiàng)目造價(jià)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)與分析，比較事前、事中、事后造價(jià)的重要指標(biāo)，作為造價(jià)咨詢服務(wù)的參考資料。（四）工程造價(jià)咨詢服務(wù)回訪階段：在服務(wù)期內(nèi)最少每季度一次對(duì)服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行回訪，并請(qǐng)委托單位填寫《服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)意見表》；公司在項(xiàng)目服務(wù)結(jié)束前檢查《項(xiàng)目服務(wù)表》和《服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)意見表》；對(duì)委托單位提出的有關(guān)意見，及時(shí)解決解決。按合同商定，做好保修期內(nèi)的工程造價(jià)咨詢服務(wù)工作。保修階段結(jié)束，項(xiàng)目經(jīng)理做好服務(wù)工作總結(jié)報(bào)告，報(bào)主管部門審定后，告知委托方服務(wù)結(jié)束。二、工作方案的規(guī)程我公司嚴(yán)格響應(yīng)招標(biāo)文獻(xiàn)規(guī)定，對(duì)該項(xiàng)目從招標(biāo)到竣工決算整個(gè)過程提供造價(jià)咨詢服務(wù)，方便項(xiàng)目按整體投資計(jì)劃能夠順利實(shí)施。各階段的具體工作計(jì)劃以下：（一）招投標(biāo)階段1、控制目的：精確劃分承包范疇，合理擬定合同價(jià)格，訂立嚴(yán)密可行的合同條款，使合同價(jià)得以穩(wěn)妥的實(shí)現(xiàn)，為施工過程中的成本控制奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2、工作內(nèi)容：在招標(biāo)人規(guī)定的截止日期之前，完畢可供招標(biāo)和訂立合同使用的工程量清單及控制預(yù)算（招標(biāo)控制價(jià)）的編制。協(xié)助招標(biāo)人訂立合同。3、工作要點(diǎn)：該階段工作要點(diǎn)為科學(xué)合理地劃分施工標(biāo)段及工作界面，精確編制招標(biāo)工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)，選用適宜的施工合同類型并合理擬定合同價(jià)格。4、工作環(huán)節(jié)和程序：組織工作組人員熟悉項(xiàng)目的整體及各單體設(shè)計(jì)狀況、施工現(xiàn)場(chǎng)條件→協(xié)助招標(biāo)人劃分標(biāo)段→協(xié)助招標(biāo)人編制招標(biāo)文獻(xiàn)→編制招標(biāo)控制價(jià)→協(xié)助招標(biāo)人對(duì)各投標(biāo)單位進(jìn)行報(bào)價(jià)分析→協(xié)助招標(biāo)人進(jìn)行合同的談判及訂立。（二）工程實(shí)施階段1、控制目的：嚴(yán)格控制變更、洽商、簽證的發(fā)生并合理擬定增加的費(fèi)用，即時(shí)關(guān)注材料價(jià)格變化，減少或避免工程索賠并提供反索賠建議等，使成本盡量地控制在目的范疇內(nèi)。2、工作內(nèi)容（1）成本控制①在本項(xiàng)目建造全過程，按招標(biāo)人規(guī)定派駐各專業(yè)現(xiàn)場(chǎng)造價(jià)工作人員進(jìn)行進(jìn)駐施工現(xiàn)場(chǎng)的服務(wù)，與招標(biāo)人、監(jiān)理單位及設(shè)計(jì)單位共同進(jìn)行費(fèi)用控制管理工作，研究擬定可進(jìn)行造價(jià)減省的項(xiàng)目，并協(xié)助實(shí)施。②負(fù)責(zé)制訂造價(jià)控制的實(shí)施流程，對(duì)承包商報(bào)送的工程預(yù)算進(jìn)行審核，擬定造價(jià)控制目的，提供資金流量控制建議。③與設(shè)計(jì)單位親密合作，控制工程變更費(fèi)用，以確保不超同意目的成本的總額。④在編制招標(biāo)工程量清單的圖紙并非實(shí)際施工圖紙的狀況下，據(jù)實(shí)際施工圖紙編制工程量清單，并與總承包單位（或分包單位）進(jìn)行核對(duì)并達(dá)成一致，從而擬定實(shí)際合同價(jià)。⑤監(jiān)督監(jiān)理單位、總承包單位、有關(guān)分包單位，擬定現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際發(fā)生的工程量和有關(guān)費(fèi)用，抽檢重要材料及設(shè)備使用狀況。⑥對(duì)原暫定價(jià)格部分，一旦分包施工合同擬定，校核該項(xiàng)目預(yù)算。在施工圖紙全部完善后作出具體工程量清單預(yù)算，供招標(biāo)人合理的控制成本。⑦負(fù)責(zé)對(duì)材料、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格的咨詢并提供審核價(jià)格。負(fù)責(zé)對(duì)材料、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格的詢價(jià)及審核并對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際費(fèi)用進(jìn)行審核和簽證；對(duì)提供的審核價(jià)格要能滿足招標(biāo)人成本控制的基本規(guī)定，并要以合理的理由說服施工、安裝、采購等單位接受，以確保工程順利開展。⑧施工過程中，審核施工單位遞交的由于設(shè)計(jì)變更或甲方指令、簽證引發(fā)的工程量增減，審核由于國(guó)家政策發(fā)生變化而引發(fā)的造價(jià)變更，審核由于施工實(shí)際狀況發(fā)生變化而引發(fā)的造價(jià)變更和簽證，供招標(biāo)人合理控制工程造價(jià)。⑨對(duì)投資控制進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)向招標(biāo)人提供造價(jià)控制動(dòng)態(tài)分析報(bào)告，在已確認(rèn)的階段預(yù)（結(jié)）算基礎(chǔ)上，若發(fā)生較大的設(shè)計(jì)修改或市場(chǎng)波動(dòng)等狀況，負(fù)責(zé)向招標(biāo)人呈交造價(jià)測(cè)算分析報(bào)告，并提供合理控制造價(jià)的辦法（或建議）。若設(shè)計(jì)修改或市場(chǎng)波動(dòng)等狀況變動(dòng)較小，應(yīng)招標(biāo)人規(guī)定，受托人可提供工程成本測(cè)算報(bào)告及減少成本的建議，并根據(jù)工程進(jìn)度狀況進(jìn)行及時(shí)調(diào)節(jié)投資計(jì)劃。（2）工程款支付①負(fù)責(zé)審定施工單位月度工程款（涉及預(yù)付備料款、甲供材料、設(shè)備價(jià)款的審核抵扣），以避免多付和提前支付，根據(jù)監(jiān)理單位提供的工程形象進(jìn)度，按招標(biāo)人規(guī)定的時(shí)間完畢每月工程進(jìn)度款及預(yù)付款支付簽證。②根據(jù)已訂立合同的價(jià)格、進(jìn)度計(jì)劃，編制工程現(xiàn)金流量圖表、工程款支用計(jì)劃。③定時(shí)向招標(biāo)人提交工程款的支付建議書，并根據(jù)工程規(guī)定，對(duì)工程建安總投資做出全盤控制，當(dāng)出現(xiàn)建安投資突破預(yù)算控制時(shí)，提出及時(shí)合理的節(jié)省成本建議。（3）合同管理服務(wù)①合同有關(guān)條款件進(jìn)行重點(diǎn)分析和分類，提出合同管理重點(diǎn)清單。②動(dòng)態(tài)跟蹤合同管理，適時(shí)分析找出影響項(xiàng)目投資的多個(gè)因素，以書面形式報(bào)告招標(biāo)人。對(duì)承包商的日常履約狀況進(jìn)行全方面的、隨時(shí)的、動(dòng)態(tài)的跟蹤和監(jiān)督，編制合同管理臺(tái)賬（每月向招標(biāo)人提交最新的合同管理臺(tái)賬電子版，涉及但不限于施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等各類服務(wù)合同），及時(shí)發(fā)現(xiàn)和判斷承包商的違約狀況，合理預(yù)見承包商可能出現(xiàn)的潛在違約風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)解決合同履約過程中出現(xiàn)的問題，并以月報(bào)形式按照招標(biāo)人同意的格式向招標(biāo)人書面報(bào)告合同推行狀況，協(xié)助解決招標(biāo)人與承包商的有關(guān)事宜（涉及合同及造價(jià)方面），涉及違約預(yù)見后的解決及違約發(fā)生后的解決，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)管理狀況隨時(shí)跟蹤并提出書面意見及根據(jù)。③在合同實(shí)施過程中，協(xié)助招標(biāo)人與承包商按工程需要及時(shí)協(xié)商訂立補(bǔ)充合同或合同。④對(duì)有關(guān)合同及造價(jià)管理有關(guān)的往來函件、會(huì)議紀(jì)要和工程款項(xiàng)支付資料等文獻(xiàn)進(jìn)行分類歸檔，建立臺(tái)帳，除隨時(shí)將文本及有關(guān)的電子文檔交招標(biāo)人備存外，還應(yīng)在竣工結(jié)算時(shí)向招標(biāo)人提供一份完整的文獻(xiàn)（涉及電子文檔）。⑤參加與合同及造價(jià)管理有關(guān)的多個(gè)組織協(xié)調(diào)會(huì)議和監(jiān)理例會(huì)，并根據(jù)需要協(xié)助招標(biāo)人在會(huì)議上提供現(xiàn)場(chǎng)咨詢服務(wù)。⑥協(xié)助招標(biāo)人做好投資風(fēng)險(xiǎn)分析、減少投資風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等工作。⑦負(fù)責(zé)對(duì)所發(fā)生的工程變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行計(jì)量、計(jì)價(jià)及其復(fù)核工作。⑧協(xié)助招標(biāo)人及時(shí)確認(rèn)、審核因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等發(fā)生的費(fèi)用，同時(shí)與造價(jià)控制目的進(jìn)行對(duì)比分析，并將此內(nèi)容納入月度費(fèi)用執(zhí)行狀況分析報(bào)告中（報(bào)告的內(nèi)容涉及但不限于工程重大變更費(fèi)用測(cè)算、項(xiàng)目投資控制方法、合同費(fèi)用執(zhí)行狀況及費(fèi)用預(yù)測(cè)等）。⑨對(duì)合同執(zhí)行狀況每月進(jìn)行檢查和評(píng)審，并于每月25日前將對(duì)應(yīng)報(bào)告提交給招標(biāo)人。⑩協(xié)助招標(biāo)人回復(fù)有關(guān)合同及造價(jià)方面的往來文獻(xiàn)。（4）索賠管理審核施工單位的索賠規(guī)定并就索賠的各項(xiàng)事宜（索賠及反索賠的談判）進(jìn)行工作，對(duì)經(jīng)濟(jì)索賠進(jìn)行全方位、分階段跟蹤審核，按規(guī)定對(duì)全部設(shè)計(jì)變更或工程變更及經(jīng)濟(jì)索賠的有效性提供意見。①協(xié)助招標(biāo)人審查、評(píng)定、協(xié)商、擬定承包商提出的索賠，并提供合同和造價(jià)方面的專業(yè)咨詢意見。②以合同為根據(jù)，充足發(fā)揮受托人作為專業(yè)咨詢單位的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)，最大程度地保護(hù)招標(biāo)人的利益不受傷害。在因索賠引發(fā)的訴訟或仲裁中，向招標(biāo)人及招標(biāo)人的律師提供有關(guān)合同和造價(jià)方面的咨詢（涉及但不限于談判、和解、出庭、收集和出示證據(jù)等，協(xié)助律師進(jìn)行爭(zhēng)議的訴訟或非訴訟解決）。（5）提供專業(yè)意見①按照招標(biāo)人規(guī)定參加有關(guān)的工程會(huì)議（涉及合同交底會(huì)、監(jiān)理例會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)會(huì)、專項(xiàng)討論會(huì)等），并提供專業(yè)意見或建議供招標(biāo)人參考。②定時(shí)提供與本項(xiàng)目有關(guān)的材料市場(chǎng)參考價(jià)格分析，進(jìn)行動(dòng)態(tài)費(fèi)用控制。（6）根據(jù)項(xiàng)目需求和招標(biāo)人規(guī)定，到本項(xiàng)目工地現(xiàn)場(chǎng)勘察，方便對(duì)所提供咨詢服務(wù)事宜構(gòu)成影響的一切有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行透徹的理解。（7）及時(shí)核定分階段或年度完畢的工程結(jié)算，并提供完整結(jié)算報(bào)告。（8）根據(jù)招標(biāo)人規(guī)定，組織或參加與本項(xiàng)目投資控制有關(guān)的各類會(huì)議。（9）監(jiān)控現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施狀況，審核工程變更、洽商、隱蔽工程驗(yàn)收和鋼筋、砂、石、混凝土等各類材料實(shí)驗(yàn)報(bào)告及例會(huì)統(tǒng)計(jì)等工作。（10）核算、確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)變更、簽證以及調(diào)節(jié)工作范疇、界面引發(fā)的變化。（11）審查各類材料進(jìn)場(chǎng)及使用狀況。3、工作要點(diǎn)：本階段工作要點(diǎn)為根據(jù)合同商定及市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，結(jié)合施工進(jìn)度，科學(xué)、合理地分步審核、支付工程進(jìn)度款，控制設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)洽商的費(fèi)用，進(jìn)行自始至終的全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)時(shí)提出節(jié)省成本的意見及建議，協(xié)助建設(shè)單位進(jìn)行索賠及反索賠事件的談判。4、工作環(huán)節(jié)：根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃，編制資金計(jì)劃→對(duì)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)洽商及索賠進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察、分析→根據(jù)合同對(duì)追加工程款進(jìn)行審核→根據(jù)各方會(huì)簽的形象進(jìn)度審批進(jìn)度款并訂立支付證書→成本分析（對(duì)比分析資金計(jì)劃與實(shí)際支付金額）→編制費(fèi)用偏差分析表→成本考核（為下階段成本控制總結(jié)有關(guān)經(jīng)驗(yàn)）→合同履約檢查。（三）工程結(jié)算及項(xiàng)目決算審核階段1、控制目的：嚴(yán)格根據(jù)合同及有關(guān)法律、法規(guī)文獻(xiàn)結(jié)算工程價(jià)款，真實(shí)地反映工程實(shí)際造價(jià)。2、工作內(nèi)容：在本階段的工作中，根據(jù)項(xiàng)目造價(jià)咨詢過程中積累的資料，對(duì)各承包商所提交的工程結(jié)算及最后竣工決算進(jìn)行審核，并對(duì)審核結(jié)論承當(dāng)責(zé)任。由于本項(xiàng)目會(huì)涉及各專業(yè)承包商，需根據(jù)委托方的規(guī)定分別出具審價(jià)報(bào)告。在此過程中，運(yùn)用專業(yè)知識(shí)，重點(diǎn)對(duì)材料的劃分、工作范疇界面的劃分、工程量的擬定、材料價(jià)格的取定、定額及費(fèi)率的套用、變更及簽證確實(shí)認(rèn)等進(jìn)行審核。（1）結(jié)合工程進(jìn)度計(jì)劃，協(xié)助招標(biāo)人編制竣工結(jié)算總體安排計(jì)劃表。（2）根據(jù)施工圖紙、設(shè)計(jì)變更洽商、有關(guān)索賠文獻(xiàn)及工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，審查承包商的竣工結(jié)算文獻(xiàn)，對(duì)竣工結(jié)算文獻(xiàn)（涉及但不限于工程量、綜合單價(jià)及所發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目等）的根據(jù)性、完整性、合理性和對(duì)的性進(jìn)行全方面審查，編制結(jié)算審核報(bào)告，如有必要可進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘、計(jì)量復(fù)核。（3）協(xié)助招標(biāo)人與承包商進(jìn)行工程結(jié)算的協(xié)商或談判，按照招標(biāo)人與承包商最后擬定的結(jié)算總價(jià)，編制竣工結(jié)算報(bào)告。（4）協(xié)助招標(biāo)人辦理竣工計(jì)算、支付等事宜。（5）以合同為根據(jù)，協(xié)助招標(biāo)人對(duì)承包商的質(zhì)保金進(jìn)行保存和支付。（6）提供工程缺點(diǎn)的造價(jià)評(píng)定及扣款意見。（7）工程竣工結(jié)算完畢后，協(xié)助招標(biāo)人整頓整套合同，編制完整的竣工結(jié)算報(bào)告及各項(xiàng)費(fèi)用分析匯總表交招標(biāo)人審核歸檔。（8）協(xié)助招標(biāo)人對(duì)設(shè)計(jì)、監(jiān)理、總包等單位進(jìn)行合同履約評(píng)價(jià)。（9）竣工階段的其它造價(jià)咨詢有關(guān)工作。3、工作要點(diǎn)：本階段工作要點(diǎn)為真實(shí)、客觀、精確的擬定工程實(shí)際造價(jià)；按照竣工結(jié)算管理方法，對(duì)竣工資料進(jìn)行整頓、歸檔；協(xié)助招標(biāo)人對(duì)有關(guān)單位進(jìn)行合同履約評(píng)價(jià)。

三、質(zhì)量控制方法及執(zhí)行狀況一、加強(qiáng)審計(jì)工作管理（一）、嚴(yán)格審計(jì)工作人員的審計(jì)紀(jì)律1.審計(jì)人員不得參加被審計(jì)單位的宴請(qǐng)。2.不得接受被審計(jì)單位贈(zèng)予的禮金、禮物、有價(jià)證券等財(cái)物。3.不準(zhǔn)在被審計(jì)單位報(bào)銷或領(lǐng)取任何費(fèi)用，不準(zhǔn)向被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無關(guān)的規(guī)定。4.審計(jì)人員對(duì)在審計(jì)過程中知悉的被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)機(jī)密，應(yīng)恪守保密性原則，不得運(yùn)用其為自己或別人謀取利益。5.對(duì)違規(guī)違紀(jì)者，一經(jīng)查實(shí)，視情節(jié)輕重，按員工獎(jiǎng)懲條例及有關(guān)制度執(zhí)行，觸犯國(guó)家法律的，移交司法機(jī)關(guān)解決，確保廉潔從審。（二）、加強(qiáng)審計(jì)工作的信息管理1.重視做好審計(jì)宣傳工作，使有關(guān)部門理解審計(jì)的程序、內(nèi)容及應(yīng)配合的規(guī)定，自覺接受審計(jì)。2.審計(jì)人員可按委托方規(guī)定參加項(xiàng)目的有關(guān)會(huì)議，對(duì)于涉及施工、設(shè)備、材料招投標(biāo)及重大設(shè)計(jì)變更、經(jīng)濟(jì)洽商等會(huì)議，審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)與會(huì)理解被審計(jì)項(xiàng)目的進(jìn)展?fàn)顩r，做好審計(jì)的事前、事中控制，對(duì)審計(jì)工作范疇的問題做到早發(fā)現(xiàn)，早核算，并做好會(huì)議紀(jì)要。3.加強(qiáng)審計(jì)資料的歸檔管理工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)嚴(yán)格按我所歸檔規(guī)定進(jìn)行整頓保存，并做好審計(jì)臺(tái)賬，臺(tái)賬要重視反映量化成果，力求反映審計(jì)工作全貌。4.加大審計(jì)信息計(jì)算機(jī)解決能力，及時(shí)與施工、監(jiān)理及建設(shè)方進(jìn)行信息溝通，做好審計(jì)信息共享，提高審計(jì)服務(wù)效率。（三）、推行審計(jì)工作進(jìn)一步、規(guī)范化

1.審計(jì)構(gòu)組員將按委托方規(guī)定經(jīng)常進(jìn)一步施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握工程進(jìn)展、變更等真實(shí)狀況，理解工程建設(shè)中涉及的有關(guān)技術(shù)問題，熟悉工程計(jì)量規(guī)則及有關(guān)費(fèi)用的測(cè)算方法，并且作好有關(guān)統(tǒng)計(jì)，提供精確全方面的服務(wù)成果。2.審計(jì)人員應(yīng)按照本審計(jì)大綱，并結(jié)合項(xiàng)目的組織實(shí)施狀況，制訂審計(jì)工作原則臺(tái)賬，規(guī)范審計(jì)人員的審計(jì)工作，做到審計(jì)業(yè)務(wù)程序化、審計(jì)底稿原則化、審計(jì)報(bào)告規(guī)范化，提高審計(jì)工作效率，并作為本項(xiàng)目審計(jì)工作監(jiān)督、檢查的根據(jù)。（四）、審計(jì)辦法多樣化由于審計(jì)涉及工作內(nèi)容及單位較多，審計(jì)完畢時(shí)間規(guī)定相對(duì)緊張，為提高審計(jì)效率，加大審計(jì)范疇內(nèi)的工作力度，確保審計(jì)質(zhì)量，不影響審計(jì)過程中建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施，審計(jì)人員在審計(jì)中針對(duì)審計(jì)內(nèi)容采用不同的審計(jì)辦法。如審計(jì)工作點(diǎn)面結(jié)合，重大審計(jì)項(xiàng)目逐項(xiàng)審計(jì)與重點(diǎn)抽查相結(jié)合，符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試相結(jié)合，審計(jì)證據(jù)查詢與函證相結(jié)合。（五）、硬件、技術(shù)及信息支持1.硬件支持：我公司執(zhí)業(yè)人員人均配備了筆記本電腦和工程量計(jì)算、鋼筋計(jì)算、清單計(jì)價(jià)、定額計(jì)價(jià)等軟件，為優(yōu)質(zhì)高效完畢本項(xiàng)目審核業(yè)務(wù)提供了有力支撐。2.技術(shù)支持：工程項(xiàng)目審核采用計(jì)算機(jī)圖形算量和人工手算工程量同時(shí)進(jìn)行的方式，然后對(duì)計(jì)算成果進(jìn)行對(duì)比，對(duì)有誤差的工程量進(jìn)行復(fù)檢，直到計(jì)算成果相符為止。確保工程量計(jì)算精確率在99%以上。3.信息支持：我公司在長(zhǎng)久業(yè)務(wù)實(shí)踐中，收集整頓了大量的各類材料價(jià)格等資料，并在此基礎(chǔ)上建立了各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息庫，提供了強(qiáng)有力的信息支持。我公司訂閱了大量工程施工技術(shù)、工程造價(jià)專業(yè)刊物，購置了各類專業(yè)的書籍，供造價(jià)審核人員學(xué)習(xí)查閱。在長(zhǎng)久的業(yè)務(wù)實(shí)踐中，我司與眾多協(xié)作單位建立了持久穩(wěn)定的合作關(guān)系，并建有外聘專家?guī)欤诠ぷ髦杏鲇刑厥鈫栴}可向?qū)＜疫M(jìn)行咨詢，確保了咨詢質(zhì)量。（六）、嚴(yán)格保持審計(jì)工作的獨(dú)立性、公正性審計(jì)人員不得參加評(píng)標(biāo)、設(shè)備材料供應(yīng)商選擇、未定設(shè)備材料供應(yīng)商的詢價(jià)管理等有礙審計(jì)公正的事項(xiàng)，只是對(duì)審計(jì)范疇內(nèi)的工作內(nèi)容根據(jù)國(guó)家法規(guī)和審計(jì)方案及通過多個(gè)渠道掌握的各類新信息作出客觀判斷與評(píng)價(jià)，為建設(shè)單位提供決策咨詢。如果與被審計(jì)單位或被審計(jì)人員存在可能損害其獨(dú)立性的利害關(guān)系時(shí)，應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并實(shí)施回避。（七）、嚴(yán)格恪守職業(yè)道德審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格恪守職業(yè)道德,不得妨礙或間接取代工程項(xiàng)目其它有關(guān)的執(zhí)業(yè)人員如監(jiān)理工程師等的工作。（八）、嚴(yán)格審計(jì)內(nèi)部質(zhì)量控制1.根據(jù)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)特長(zhǎng)來擬定項(xiàng)目構(gòu)組員，從人員配備上確保審計(jì)質(zhì)量。2.審計(jì)報(bào)告實(shí)施三級(jí)復(fù)核制，逐級(jí)負(fù)責(zé)，并明確各級(jí)審計(jì)的工作范疇，承當(dāng)對(duì)應(yīng)責(zé)任。3.初審成果完畢后，審計(jì)人員應(yīng)就初審中的重要問題及結(jié)論向?qū)徲?jì)組長(zhǎng)報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人同意后，方可報(bào)送委托方。4.項(xiàng)目結(jié)束后，主管經(jīng)理對(duì)審計(jì)報(bào)告的重要內(nèi)容及重點(diǎn)事項(xiàng)及時(shí)指出并解決報(bào)告中存在的問題，進(jìn)行把關(guān)，按照權(quán)限，簽發(fā)報(bào)告。二、審計(jì)準(zhǔn)備階段的工作質(zhì)量控制1.訂立審計(jì)業(yè)務(wù)商定書如我公司中標(biāo)，我們即與委托方按照招標(biāo)文獻(xiàn)、投標(biāo)文獻(xiàn)及中標(biāo)告知書的規(guī)定訂立審計(jì)業(yè)務(wù)商定書，內(nèi)容重要涉及審計(jì)目的和范疇，審計(jì)對(duì)象、審計(jì)費(fèi)用、審計(jì)原則、合同雙方的義務(wù)和責(zé)任、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容等。審計(jì)業(yè)務(wù)商定書一經(jīng)訂立，事務(wù)所及審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)商定書推行對(duì)客戶的責(zé)任。同時(shí)，審計(jì)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人根據(jù)招標(biāo)文獻(xiàn)及業(yè)務(wù)商定書的具體規(guī)定擬定具體審計(jì)計(jì)劃。2.理解工程建設(shè)項(xiàng)目狀況為使審計(jì)工作的實(shí)施達(dá)成審計(jì)目的，在制訂審計(jì)計(jì)劃前，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)同委托方有關(guān)人員進(jìn)行具體溝通，以理解所審計(jì)的工程建設(shè)項(xiàng)目狀況，重要涉及：工程建設(shè)項(xiàng)目性質(zhì)、類別、規(guī)模、承建方式等狀況；審計(jì)所需有關(guān)資料的可獲得性；工程項(xiàng)目中期計(jì)量及支付狀況；工程材料的供應(yīng)方式；工程價(jià)款結(jié)算狀況；工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工狀況。3.獲取審計(jì)所需資料通過對(duì)工程項(xiàng)目的理解，為具體制訂審計(jì)計(jì)劃及實(shí)施審計(jì)工作，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)獲取下列資料：工程項(xiàng)目同意建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)量驗(yàn)收等有關(guān)文獻(xiàn)；地質(zhì)勘探報(bào)告；概算資料；招標(biāo)文獻(xiàn)、投標(biāo)文獻(xiàn)、合同文獻(xiàn)；施工組織設(shè)計(jì)；施工圖紙；工程變更資料（工程變更告知、變更令及變更圖紙等）；工程月計(jì)量申報(bào)表；建設(shè)單位供料明細(xì)。4.制訂審計(jì)計(jì)劃并復(fù)核4.1根據(jù)對(duì)本工程項(xiàng)目的理解及獲取的資料，審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施審計(jì)工作前制訂總體審計(jì)計(jì)劃和具體審計(jì)計(jì)劃。4.2為確保審計(jì)計(jì)劃合理、有效及執(zhí)行質(zhì)量，審計(jì)計(jì)劃必須經(jīng)我公司主管工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的副總經(jīng)理審核和同意后執(zhí)行。為確保每個(gè)審計(jì)人員的審計(jì)工作達(dá)成高質(zhì)量，并且能夠按計(jì)劃、有序的進(jìn)行，在進(jìn)行審計(jì)工作實(shí)施前，召集全體審計(jì)人員會(huì)議，將審核后的審計(jì)計(jì)劃傳達(dá)給每一種人，使審計(jì)人員在審計(jì)工作實(shí)施前心中有數(shù)。三、審計(jì)實(shí)施階段的質(zhì)量控制1.工程造價(jià)審計(jì)的質(zhì)量控制1.1召集各專業(yè)審計(jì)人員在實(shí)施工程造價(jià)審計(jì)前期現(xiàn)場(chǎng)勘查，以初步理解工程現(xiàn)場(chǎng)狀況，為造價(jià)審核工作提供一種感性認(rèn)識(shí)。1.2工程造價(jià)審計(jì)人員的計(jì)算審核工作：1.2.1計(jì)算審核根據(jù)重要涉及：業(yè)主和承包商訂立的施工承包合同文獻(xiàn)（重要是合同條件、工程量清單及闡明、合同圖紙等）監(jiān)理工程師下發(fā)的工程變更告知和工程變更令；費(fèi)用索賠評(píng)定報(bào)告；質(zhì)量驗(yàn)收和質(zhì)量評(píng)定成果及其質(zhì)量確保資料；業(yè)主和監(jiān)理工程師書面公布的有關(guān)文獻(xiàn)等。1.2.2計(jì)算審核內(nèi)容重要涉及：預(yù)算中工程項(xiàng)目的計(jì)算審核；合同文獻(xiàn)中規(guī)定項(xiàng)目的計(jì)算審核。除了預(yù)算中工程項(xiàng)目以外，在合同文獻(xiàn)中往往還規(guī)定某些包干項(xiàng)目，對(duì)于這些項(xiàng)目一并根據(jù)合同條件進(jìn)行計(jì)量；工程變更項(xiàng)目的計(jì)算審核；價(jià)風(fēng)格節(jié)和索賠的審核等。1.2.3計(jì)算審核辦法。為確保審計(jì)工作質(zhì)量，工程造價(jià)審計(jì)采用全方面（涉及工程量、價(jià)格等）審核，以避免抽樣審核造成的審計(jì)成果不對(duì)的。審計(jì)方法重要是：根據(jù)有關(guān)闡明，按照計(jì)算規(guī)則全方面計(jì)算工程量；根據(jù)清單闡明，直接使用合同文獻(xiàn)規(guī)定的單價(jià)及數(shù)量；根據(jù)有關(guān)闡明，直接使用圖紙數(shù)量；根據(jù)有關(guān)闡明，直接從業(yè)主及監(jiān)理工程師現(xiàn)場(chǎng)測(cè)定數(shù)量取定；根據(jù)有關(guān)闡明，使用業(yè)主和監(jiān)理工程師以書面形式擬定的數(shù)量及單價(jià)等。為使計(jì)算審核的成果客觀、公正，除根據(jù)上述資料進(jìn)行計(jì)算審核外，對(duì)資料不全及審計(jì)認(rèn)為需現(xiàn)場(chǎng)核算項(xiàng)目，審計(jì)人員在獲得委托方同意的狀況下，集中去現(xiàn)場(chǎng)勘察及實(shí)地測(cè)量，以獲取精確、可靠的審計(jì)證據(jù)。1.2.4計(jì)算審核原則：按合同計(jì)量原則，計(jì)量應(yīng)采用合同文獻(xiàn)規(guī)定的范疇、辦法、內(nèi)容和計(jì)量單位；準(zhǔn)時(shí)計(jì)量原則，工程量清單中所列工程數(shù)量為施工圖提供的暫估數(shù)量，不作為承包商結(jié)算數(shù)據(jù)，應(yīng)以實(shí)際完畢的精確工程量為計(jì)價(jià)根據(jù)；“按質(zhì)論價(jià)”原則，全部計(jì)量的工程均應(yīng)達(dá)成合同文獻(xiàn)規(guī)定的質(zhì)量等級(jí)；精確計(jì)量原則，計(jì)量工作要做到不超計(jì)、不漏計(jì)、不重記；四方聯(lián)測(cè)原則，對(duì)于審計(jì)人員認(rèn)為需現(xiàn)場(chǎng)核算測(cè)量項(xiàng)目，由業(yè)主、承包商、監(jiān)理及審計(jì)人員四方共同測(cè)量核算，并簽字確認(rèn)。1.3計(jì)算審核工作后，審計(jì)項(xiàng)目組將計(jì)算狀況與委托方進(jìn)行具體溝通，同時(shí)與委托方協(xié)商下一步與承包商核對(duì)審計(jì)方認(rèn)為工程造價(jià)有出入的問題。1.4各專業(yè)審計(jì)人員將本著認(rèn)真、負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，客觀、公正的審計(jì)原則，就工程造價(jià)計(jì)算中發(fā)現(xiàn)的各方面的問題與承包商進(jìn)行核對(duì)。此工作由委托方組織，由業(yè)主，承包商、監(jiān)理及審計(jì)人員共同參加。1.5核對(duì)工作完畢后，各專業(yè)審計(jì)人員將初步審計(jì)成果及資料呈報(bào)我公司以進(jìn)行下一步的質(zhì)量三級(jí)復(fù)核。2.審計(jì)工作的三級(jí)質(zhì)量復(fù)核為確保審計(jì)工作質(zhì)量，達(dá)成預(yù)期的審計(jì)目的，按照我公司《執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制管理方法》的規(guī)定，對(duì)本工程項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)行三級(jí)質(zhì)量復(fù)核，即具體復(fù)核、總體復(fù)核、最后復(fù)核。具體內(nèi)容以下：3.1具體復(fù)核（第1級(jí)復(fù)核）由各項(xiàng)目組審計(jì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行。復(fù)核內(nèi)容重要涉及：審計(jì)工作