利益相關(guān)者分類研究綜述

利益相關(guān)者分類研究綜述

利益相關(guān)者理論被認(rèn)為是利益相關(guān)者之間的關(guān)系。企業(yè)的生存和發(fā)展離不開所有利益相關(guān)者的支持，但不同類型利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)的影響和影響程度不同。眾多利益相關(guān)者并不需要“等量齊觀”,“分類治理”才是企業(yè)保持持續(xù)發(fā)展的必然選擇。然而,怎樣對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行分類就成為一項(xiàng)亟待解決的問題,這也是利益相關(guān)者分類管理的核心問題。本文綜述了國(guó)內(nèi)外關(guān)于利益相關(guān)者分類研究的主要觀點(diǎn),以期為今后進(jìn)一步研究提供基礎(chǔ)。一、相關(guān)公司利益相關(guān)者的分類(一)國(guó)外利益相關(guān)者的分類研究國(guó)外對(duì)利益相關(guān)者分類研究主要集中在“多維細(xì)分法”和“米切爾評(píng)分法”。1、利益相關(guān)者的分類20世紀(jì)90年代,多維細(xì)分法逐漸成為利益相關(guān)者分類研究的主要分析工具。利用多維細(xì)分法對(duì)企業(yè)利益相關(guān)者進(jìn)行分類的代表性觀點(diǎn)有(見表1):弗里曼(1984)從所有權(quán)、經(jīng)濟(jì)依賴性和社會(huì)利益三個(gè)不同的維度將利益相關(guān)者分為三類:所有持有公司股票者是對(duì)企業(yè)擁有所有權(quán)的利益相關(guān)者;對(duì)企業(yè)有經(jīng)濟(jì)依賴性的利益相關(guān)者包括經(jīng)理人員、債權(quán)人、雇員、消費(fèi)者等;政府領(lǐng)導(dǎo)人、媒體等則與公司在社會(huì)利益上有關(guān)系。弗雷德里克(1988)按照是否與企業(yè)發(fā)生市場(chǎng)交易關(guān)系將利益相關(guān)者分成直接利益相關(guān)者和間接利益相關(guān)者,其中直接利益相關(guān)者包括股東、企業(yè)員工、債權(quán)人、供應(yīng)商等;間接利益相關(guān)者包括中央政府、地方社會(huì)活動(dòng)團(tuán)體、媒體、一般公眾等。查克漢姆(1992)按照相關(guān)群體與公司是否存在交易性合同關(guān)系,將利益相關(guān)者分為契約型利益相關(guān)者和公眾型利益相關(guān)者。前者包括股東、雇員、顧客、分銷商、供應(yīng)商、貸款人等;后者包括消費(fèi)者、政府、壓力集團(tuán)、媒體、社區(qū)等?？死诉d(1994)根據(jù)利益相關(guān)者群體在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)種類,將利益相關(guān)者分為自愿利益相關(guān)者和非自愿利益相關(guān)者。這兩類區(qū)分的標(biāo)準(zhǔn)是主體是否主動(dòng)向企業(yè)進(jìn)行物質(zhì)資本或人力資本投資?？死诉d(1995)還根據(jù)相關(guān)群體與企業(yè)的緊密性將利益相關(guān)者分為主要利益相關(guān)者和次要利益相關(guān)者,主要利益相關(guān)者包括股東、投資者、雇員、顧客、供應(yīng)商等。次要利益相關(guān)者包括社區(qū)、政府、媒體等。威勒(1998)將社會(huì)性維度引入到利益相關(guān)者的分類標(biāo)準(zhǔn)中,將所有利益相關(guān)者分為四類:(1)首要的社會(huì)利益相關(guān)者,他們與企業(yè)有直接關(guān)系,并且有人的參加。(2)次要的社會(huì)利益相關(guān)者,他們通過社會(huì)性的活動(dòng)與企業(yè)形成間接聯(lián)系。(3)首要的非社會(huì)利益相關(guān)者,他們對(duì)企業(yè)有直接的影響,但不與具體的人發(fā)生聯(lián)系。(4)次要的非社會(huì)利益相關(guān)者,他們對(duì)企業(yè)有間接的影響,但不與具體的人發(fā)生聯(lián)系。沃克等(2002)根據(jù)利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)承諾的不同層次對(duì)其加以評(píng)估,按態(tài)度和行為的忠誠(chéng)度高低將利益相關(guān)者分為完全忠誠(chéng)型、易受影響型、可保有型和高風(fēng)險(xiǎn)型四類。毋庸置疑,上述從多個(gè)角度細(xì)分利益相關(guān)者的思路大大加強(qiáng)了人們對(duì)利益相關(guān)者理論的認(rèn)識(shí),但這些方法的一個(gè)致命的缺陷是缺乏可操作性,仍然停留在學(xué)院式的研究上,從而在一定程度上制約了利益相關(guān)者理論的實(shí)際應(yīng)用?！懊浊袪栐u(píng)分法”下的利益相關(guān)者分類20世紀(jì)90年代后期,美國(guó)學(xué)者米切爾和伍德提出了一種評(píng)分法以界定利益相關(guān)者,他們認(rèn)為利益相關(guān)者必須具有以下三個(gè)屬性之一:(1)合法性,即某一群體是否被賦有法律上的對(duì)于公司的索取權(quán);(2)權(quán)力性,即某一群體是否擁有影響公司決策的地位、能力和手段;(3)緊急性,即某一群體的要求能否立即引起公司管理層的關(guān)注。米切爾等根據(jù)這三個(gè)屬性將利益相關(guān)者分為三類:(1)確定型利益相關(guān)者,這一群體同時(shí)擁有對(duì)企業(yè)問題的合法性、權(quán)力性和緊急性,包括股東、雇員和顧客。(2)預(yù)期型利益相關(guān)者,這一群體擁有上述三項(xiàng)屬性中的兩項(xiàng)。(3)潛在的利益相關(guān)者,是指只擁有合法性、權(quán)力性、緊急性三項(xiàng)特性中一項(xiàng)的群體。需要注意的是米切爾關(guān)于利益相關(guān)者分類的模型是動(dòng)態(tài)的:即任何一個(gè)個(gè)人或者群體獲得或失去某些屬性后,就會(huì)從一種形態(tài)轉(zhuǎn)化為另一種形態(tài)。米切爾評(píng)分法的提出大大改善了利益相關(guān)者界定的可操作性,極大地推動(dòng)了利益相關(guān)者理論的推廣應(yīng)用,并逐步成為利益相關(guān)者界定和分類的最常用的方法,許多學(xué)者利用這種方法對(duì)利益相關(guān)者的分類進(jìn)行了研究。挪威學(xué)者科魯特和斯文(2001)詳細(xì)研究了挪威漁業(yè)企業(yè)利益相關(guān)者的分類。其研究表明,挪威漁業(yè)企業(yè)的許多利益相關(guān)者都處于一種動(dòng)態(tài)變化中。在企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化后,潛在利益相關(guān)者如市民、消費(fèi)者、媒體等可能會(huì)躍升為預(yù)期型利益相關(guān)者,而預(yù)期型利益相關(guān)者如本地居民、環(huán)境保護(hù)集團(tuán)也可能成為確定的利益相關(guān)者。雷切爾(2004)研究了會(huì)計(jì)專業(yè)機(jī)構(gòu)危機(jī)時(shí)期的利益相關(guān)者分類,將利益相關(guān)者分為確定型利益相關(guān)者和非確定型利益相關(guān)者。其研究還發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)專業(yè)機(jī)構(gòu)危機(jī)時(shí)期的利益相關(guān)者也是動(dòng)態(tài)變化的,一旦非確定型利益相關(guān)者獲得其缺失的特征時(shí)就可以躍升為確定型利益相關(guān)者。(二)利益相關(guān)者或稱《企業(yè)綜合合作組織》國(guó)內(nèi)學(xué)者從20世紀(jì)90年代開始關(guān)注利益相關(guān)者的研究,在對(duì)利益相關(guān)者分類研究領(lǐng)域,也得出了許多有意義的成果(見表2)。萬建華(1998)根據(jù)利益相關(guān)者是否與企業(yè)有正式的、官方的契約將利益相關(guān)者劃分為一級(jí)利益相關(guān)者和二級(jí)利益相關(guān)者。前者包括財(cái)務(wù)資本所有者、人力資本所有者、政府、供應(yīng)商和顧客;后者包括社會(huì)公眾、環(huán)境保護(hù)組織、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)組織、所有社區(qū)等。這種分類方法和查克漢姆的分類有相似之處。李心合(2001)從合作性和威脅性兩個(gè)維度將利益相關(guān)者分為四類。(1)支持型的利益相關(guān)者。其特點(diǎn)是合作性強(qiáng),威脅性低,主要包括股東、債權(quán)人、經(jīng)營(yíng)者、顧客、供應(yīng)商和提供服務(wù)者等。(2)邊緣型的利益相關(guān)者。其特點(diǎn)是對(duì)企業(yè)的威脅與合作這兩方面的可能性都較低,包括雇員的職業(yè)聯(lián)合會(huì)、消費(fèi)者利益保護(hù)組織以及那些未經(jīng)組織起來的股東等。(3)不支持型利益相關(guān)者。其特點(diǎn)是對(duì)企業(yè)的潛在性威脅較高,而合作的可能性較低,包括存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的相關(guān)企業(yè)、工會(huì)及新聞媒體等。(4)混合型利益相關(guān)者。其特點(diǎn)是對(duì)企業(yè)的潛在性威脅和潛在性合作的可能性都較高,包括緊缺的雇員、顧客等。陳宏輝等(2003)從利益相關(guān)者的主動(dòng)性、重要性和緊急性三個(gè)維度對(duì)其界定出的十類利益相關(guān)者進(jìn)行了實(shí)證研究,根據(jù)研究結(jié)果將利益相關(guān)者分為:(1)核心利益相關(guān)者。至少在兩個(gè)維度上得分在4分以下,包括管理人員、員工、股東;(2)蟄伏利益相關(guān)者。至少在兩個(gè)維度上得分在4分以上、6分以下,包括供應(yīng)商、消費(fèi)者、債權(quán)人、分銷商和政府;(3)邊緣利益相關(guān)者。至少在兩個(gè)維度上得分在6分以上,包括特殊團(tuán)體、社區(qū)。陳宏輝的研究具有一定的代表性,而且從實(shí)證角度的劃分也具有一定的實(shí)際意義,比較符合目前我國(guó)企業(yè)的實(shí)際情況。賀紅梅(2005)從企業(yè)生命周期角度對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行了研究,從企業(yè)生命周期特征、企業(yè)各階段面臨的危機(jī)和關(guān)鍵利益相關(guān)者的特征等方面分析了不同生命周期階段企業(yè)所面臨的各利益相關(guān)者重要性的變化,把利益相關(guān)者分為關(guān)鍵利益相關(guān)者,非關(guān)鍵利益相關(guān)者和邊緣利益相關(guān)者,并且通過實(shí)證研究驗(yàn)證了這種劃分,該分類方法考慮到企業(yè)之間的差異,比以往的研究更具有現(xiàn)實(shí)意義。吳玲(2006)從資源基礎(chǔ)理論、資源依賴?yán)碚摼S度分別對(duì)不同性質(zhì)、不同技術(shù)特征和處于不同生命周期階段企業(yè)利益相關(guān)者進(jìn)行了分類。將其分為關(guān)鍵利益相關(guān)者、重要利益相關(guān)者、一般利益相關(guān)者和邊緣利益相關(guān)者四類。其對(duì)利益相關(guān)者的分類考慮到企業(yè)之間的動(dòng)態(tài)變化,比較適應(yīng)目前我國(guó)不同企業(yè)對(duì)利益相關(guān)者分類管理的要求。郝桂敏(2007)從企業(yè)需求和企業(yè)實(shí)力兩個(gè)角度對(duì)不同發(fā)展階段的企業(yè)利益相關(guān)者進(jìn)行了分類。將利益相關(guān)者分為重要利益相關(guān)者、次要利益相關(guān)者和一般利益相關(guān)者。這種分類考慮到企業(yè)自身的因素,比以前的研究更前進(jìn)一步。二、國(guó)內(nèi)的利益相關(guān)者分類研究國(guó)外學(xué)者對(duì)利益相關(guān)者的研究經(jīng)歷了一個(gè)“窄定義—寬認(rèn)識(shí)—多維細(xì)分——屬性評(píng)分”的過程。20世紀(jì)60年代至70年代是利益相關(guān)者理論的初創(chuàng)階段,主要是對(duì)利益相關(guān)者從狹義上進(jìn)行界定;80年代至90年代初期,對(duì)利益相關(guān)者從廣義上認(rèn)識(shí)后,迅速興起了對(duì)利益相關(guān)者的細(xì)分熱潮。研究者們從不同的維度對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行細(xì)分,這大大深化了人們對(duì)利益相關(guān)者的認(rèn)識(shí),為利益相關(guān)的分類管理提供了基礎(chǔ)。然而,這些分類方法缺乏可操作性,制約了利益相關(guān)者理論的實(shí)際運(yùn)用。90年代后期,定量化的評(píng)分方法改善了這一局面,尤其是米切爾評(píng)分法的出現(xiàn),大大改善了利益相關(guān)者界定的可操作性,極大地推動(dòng)了利益相關(guān)者的推廣應(yīng)用。國(guó)內(nèi)對(duì)利益相關(guān)者的分類研究是在西方研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行的,早期主要是從多維細(xì)分角度對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行分類,如萬健華(1998)、李心合(2001)的研究,這些研究主要以規(guī)范性分析為主,且分類結(jié)果未經(jīng)實(shí)證證實(shí);同時(shí)研究往往是靜態(tài)的,沒有結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析,使得企業(yè)面對(duì)眾多的分類維度和分類結(jié)果無從下手,不知道如何利用這些研究成果指導(dǎo)企業(yè)管理實(shí)踐。后期主要是利用米切爾評(píng)分法從實(shí)證的角度對(duì)利益相關(guān)者分類進(jìn)行研究,不少研究還認(rèn)識(shí)到企業(yè)之間的差異,如賀紅梅(2005)和吳玲(2006)的研究都認(rèn)識(shí)到利益相關(guān)者在企業(yè)的不同生命周期階段,其重要性是變化的,所屬類別也是不同的。他們的研究成果較之前人有很大的進(jìn)步,認(rèn)識(shí)到利益相關(guān)者分類的動(dòng)態(tài)變化。郝桂敏(2007)考慮到了利益相關(guān)者分類的目的是為了更好地對(duì)其進(jìn)行管理,避免給企業(yè)造成過重的負(fù)擔(dān),