《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)》（王翠）【項(xiàng)目五參考答案】《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)》（王翠）

,業(yè)務(wù)1：1日，從大豐食品公司購(gòu)入奶粉5000千克，單價(jià)40.00元，貨款200000.00元，增值稅稅額26000.00元；白糖6000千克，單價(jià)8.00元，貨款48000.00元，增值稅稅額6240.00元；食用添加劑300盒，單價(jià)100.00元，貨款30000元，增值稅稅額3900.00元。貨款已通過(guò)信匯方式付清，原材料尚未收到。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月1日,,記1,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,從大豐購(gòu)原材料,在途物資,奶粉,"200,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,950,6,"5,700.00",

,,,白糖,"48,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,12000,4,"48,000.00",

,,,食用添加劑,"30,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,11000,8,"88,000.00",

,,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）,"36,140.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"24,089.00",

,,銀行存款,建行人民路支行,,"314,140.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"165,789.00"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件2張,合計(jì),,"￥314,140.00","￥314,140.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"165,789.00","165,789.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)2：3日，將1日向大豐食品有限公司購(gòu)入的奶粉、白糖、食用添加劑驗(yàn)收入庫(kù)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月3日,,記2,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,大豐原材料入庫(kù),原材料,奶粉,"200,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,950,6,"5,700.00",

,,,白糖,"48,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,12000,4,"48,000.00",

,,,食用添加劑,"30,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,11000,8,"88,000.00",

,,在途物資,奶粉,,"200,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"5,700.00"

,,,白糖,,"48,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"48,000.00"

,,,食用添加劑,,"30,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"88,000.00"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"￥278,000.00","￥278,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"141,700.00","141,700.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)3：4日，以現(xiàn)金支付總辦職員陳輝出差深圳參加會(huì)議的預(yù)借差旅費(fèi)2500.00元。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月4日,,記3,,,,,,,,,,,,,,,,,,,記3，現(xiàn)付1號(hào),

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,付陳輝出差借款,其他應(yīng)收款,陳輝,"2,500.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"2,000.00",

,,庫(kù)存現(xiàn)金,,,"2,500.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"2,000.00"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"￥2,500.00","￥2,500.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"￥2,000.00","￥2,000.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)4：5日，收到明達(dá)貿(mào)易公司轉(zhuǎn)賬支票一張，歸還上月所欠貨款150000.00元，當(dāng)日已存入銀行。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月5日,,記4,,,,,,,,,,,,,,,,,,,記4，銀收1號(hào),

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,收明達(dá)貨款,銀行存款,建行人民路支行,"150,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"9,220.00",

,,應(yīng)收賬款,明達(dá)貿(mào)易公司,,"150,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"9,220.00"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件2張,合計(jì),,"￥150,000.00","￥150,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"9,220.00","9,220.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)5：6日，以銀行存款繳納上月應(yīng)交增值稅52000.00元，城市維護(hù)建設(shè)稅3640.00元，教育費(fèi)附加1560.00元，地方教育費(fèi)附加10400.00元。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月6日,,記5,,,,,,,,,,,,,,,,,,,記5，銀付2號(hào),

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,繳納稅款,應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅,"52,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"56,000.00",

,,,應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅,"3,640.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"3,920.00",

,,,應(yīng)交教育附加費(fèi),"1,560.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,應(yīng)交地方教育附加費(fèi),"1,040.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"1,680.00",

,,銀行存款,建行人民路支行,,"58,240.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"66,600.00"

,附件3張,合計(jì),,"￥58,240.00","￥58,240.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"61,600.00","66,600.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)6：7日，從華東貿(mào)易公司購(gòu)入淡奶油500箱，單價(jià)240.00元，貨款120000.00元，增值稅稅額15600.00元；另支付運(yùn)輸費(fèi)用545.00元。原材料于當(dāng)日驗(yàn)收入庫(kù)，并開(kāi)出一張期限為3個(gè)月、金額為136145.00的商業(yè)承兌匯票。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月7日,,記6,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,從華東購(gòu)原材料,原材料,淡奶油,"120,500.00",,,,,,,,,,,,,,,,,2700,16,"43,200.00",

,,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）,"15,645.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,300.00,

,,應(yīng)付票據(jù),華東貿(mào)易公司,,"136,145.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"7,344.00",

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,"50,844.00"

,附件4張,合計(jì),,"￥136,145.00","￥136,145.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"50,844.00","50,844.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)7：8日，從美林貿(mào)易公司購(gòu)入油籽醬300箱，單價(jià)320.00元，貨款96000.00元，增值稅稅額12480.00元；另支付運(yùn)輸費(fèi)用327.00元。原材料于當(dāng)日驗(yàn)收入庫(kù)，并開(kāi)出一張金額為108807.00元的轉(zhuǎn)賬支票支付貨款。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月8日,,記7,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,從美林購(gòu)原材料,原材料,油籽醬,"96,300.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）,"12,507.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,銀行存款,美林貿(mào)易公司,,"108,807.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件4張,合計(jì),,"￥108,807.00","￥108,807.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)8：9日，本月生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用原材料。其中，生產(chǎn)牛奶糖領(lǐng)用412300.00元，生產(chǎn)酥心糖領(lǐng)用207450.00元。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月9日,,記8,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,生產(chǎn)領(lǐng)料,生產(chǎn)成本,直接材料——牛奶糖,"412,300.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"98,934.00",

,,原材料,奶粉,,"280,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,8125,4,,"32,500.00"

,,,白糖,,"40,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,5688,8,,"45,504.00"

,,,淡奶油,,"72,300.00",,,,,,,,,,,,,,,,1300,16.1,,"20,930.00"

,,,食用添加劑,,"20,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"￥412,300.00","￥412,300.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"98,934.00","98,934.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月9日,,記9,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,生產(chǎn)領(lǐng)料,生產(chǎn)成本,直接材料——酥心糖,"207,450.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,原材料,油籽醬,,"144,450.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,白糖,,"24,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,花生油,,"36,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,食用添加劑,,"3,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"￥207,450.00","￥207,450.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)9：10日，開(kāi)出現(xiàn)金支票從銀行提現(xiàn)4500.00元現(xiàn)金備用。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月10日,,記10,,,,,,,,,,,,,,,,,,,記10，銀付3號(hào),

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,提現(xiàn)金備用,庫(kù)存現(xiàn)金,,"4,500.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"5,000.00",

,,銀行存款,建行人民路支行,,"4,500.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"5,000.00"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"￥4,500.00","￥4,500.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"5,000.00","5,000.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)10：10日，從如意文具店購(gòu)買(mǎi)辦公用品，支付現(xiàn)金452.00元。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月10日,,記11,,,,,,,,,,,,,,,,,,,記11，現(xiàn)付2號(hào),

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,現(xiàn)金購(gòu)辦公文具,管理費(fèi)用,辦公費(fèi),400.00,,,,,,,,,,,,,,,,,,,"2,400.00",

,,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）,52.00,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,"2,400.00"

,,庫(kù)存現(xiàn)金,,,452.00,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,￥452.00,￥452.00,,,,,,,,,,,,,,,,,,"2,400.00","2,400.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)11：12日，銷售給永隆百貨商場(chǎng)牛奶糖9500千克，單價(jià)20.00元，增值稅稅額24700.00元；酥心糖9600千克，單價(jià)18.00元，增值稅稅額22464.00元?？铐?xiàng)尚未收到。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月12日,,記12,,,,,,,,,,,,,,,,,,,記12，銀收2號(hào),

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,銷售給永隆產(chǎn)品,應(yīng)收賬款,永隆百貨商場(chǎng),"409,964.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"383,760.00",

,,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,牛奶糖,,"190,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,10500,16,,"168,000.00"

,,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,酥心糖,,"172,800.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）,,"47,164.00",,,,,,,,,,,,,,,,8000,20,,"160,000.00"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,"55,760.00"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"￥409,964.00","￥409,964.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"383,760.00","383,760.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)12：13日，陳輝報(bào)銷差旅費(fèi)2300.00元，退回剩余現(xiàn)金200.00元。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月13日,,記13,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,陳輝報(bào)差旅費(fèi),管理費(fèi)用,差旅費(fèi),"2,300.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"1,560.00",

,,庫(kù)存現(xiàn)金,,200.00,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,"1,560.00"

,,其他應(yīng)收款,陳輝,,"2,500.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件2張,合計(jì),,"￥2,500.00","￥2,500.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"1,560.00","1,560.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)13：15日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一張，用以支付公司的電話費(fèi)1060.00元。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月15日,,記14,,,,,,,,,,,,,,,,,,,記16，銀付4號(hào),

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,付電話費(fèi),管理費(fèi)用,電話費(fèi),"1,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"1,323.00",

,,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）,60.00,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,"1,323.00"

,,銀行存款,,,"1,060.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件2張,合計(jì),,"￥1,060.00","￥1,060.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"1,323.00","1,323.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)14：16日，銷售給華東百貨公司牛奶糖9000千克，單價(jià)20.00元，增值稅稅額23400.00元；酥心糖8500千克，單價(jià)18.00元，增值稅稅額19890.00元。當(dāng)日收到貨款。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月16日,,記15,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,銷售給華東產(chǎn)品,銀行存款,建行人民路支行,"376,290.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"145,080.00",

,,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,牛奶糖,,"180,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,4000,16,,"64,000.00"

,,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,酥心糖,,"153,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,3000,20,,"60,000.00"

,,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）,,"43,290.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"21,080.00"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件2張,合計(jì),,"￥376,290.00","￥376,290.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"145,080.00","145,080.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)15：18日，從銀行提取現(xiàn)金110000.00元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月18日,,記16,,,,,,,,,,,,,,,,,,,記18，銀付5號(hào),

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,提現(xiàn)金,庫(kù)存現(xiàn)金,,"110,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"90,000.00",

,,銀行存款,建行人民路支行,,"110,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"90,000.00"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"￥110,000.00","￥110,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"90,000.00","90,000.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)16：20日，以現(xiàn)金110000.00元發(fā)放工資。其中，80000.00元發(fā)放工資，30000.00元發(fā)放上季度獎(jiǎng)金。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月20日,,記17,,,,,,,,,,,,,,,,,,,記19，現(xiàn)付3號(hào),

,摘要,借方科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,付工資,應(yīng)付職工薪酬,工資,"110,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"60,000.00",

,,庫(kù)存現(xiàn)金,,,"110,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"90,000.00"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"￥110,000.00","￥110,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"60,000.00","90,000.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)17：25日，支付管理人員培訓(xùn)費(fèi)9010.00元，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一張。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月25日,,記18,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,付培訓(xùn)費(fèi),管理費(fèi)用,培訓(xùn)費(fèi),"8,500.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）,510.00,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,銀行存款,建行人民路支行,,"9,010.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件2張,合計(jì),,"￥9,010.00","￥9,010.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)18：28日，以銀行支付電費(fèi)13000.00元。其中，生產(chǎn)車(chē)間耗用10000.00元，行政部門(mén)耗用1504.42元。以銀行存款支付水費(fèi)6000.00元。其中，生產(chǎn)車(chē)間耗用5000.00元，行政部門(mén)耗用825.24元。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月28日,,記19,,,,,,,,,,,,,,,,,,,記21，銀付6號(hào),

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,交水電費(fèi),制造費(fèi)用,水電費(fèi),"15,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"4,000.00",

,,管理費(fèi)用,水電費(fèi),"2,329.66",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"1,000.00",

,,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）,"1,670.34",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,銀行存款,建行人民路支行,,"19,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"5,000.00"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件5張,合計(jì),,"￥19,000.00","￥19,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"5,000.00","5,000.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)19：31日，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月31日,,記20,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,計(jì)提折舊,制造費(fèi)用,折舊費(fèi),"26,800.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"10,000.00",

,,管理費(fèi)用,折舊費(fèi),"2,400.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,累計(jì)折舊,,,"29,200.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,"2,500.00",

,附件1張,合計(jì),,"￥29,200.00","￥29,200.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"12,500.00",#REF!

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)20：31日，分配本月工資80000.00元。其中，生產(chǎn)牛奶糖工人工資20000.00元，生產(chǎn)酥心糖生產(chǎn)工人工資24000.00元，車(chē)間人員工資9000.00元，行政人員工資22000.00元，銷售人員工資5000.00元。分配本獎(jiǎng)金30000.00元。其中，生產(chǎn)牛奶糖工人獎(jiǎng)金8700.00元，生產(chǎn)酥心糖生產(chǎn)工人獎(jiǎng)金12000.00元，車(chē)間人員獎(jiǎng)金2000.00元，行政人員獎(jiǎng)金4800.00元，銷售人員獎(jiǎng)金2500.00元。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月31日,,記21,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,分配工資,生產(chǎn)成本,直接人工——牛奶糖,"28,700.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"18,000.00",

,,生產(chǎn)成本,直接人工——酥心糖,"36,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"15,000.00",

,,制造費(fèi)用,工資,"11,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"6,000.00",

,,管理費(fèi)用,工資,"26,800.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"18,000.00",

,,銷售費(fèi)用,工資,"7,500.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"3,000.00",

,,應(yīng)付職工薪酬,工資,,"110,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"60,000.00"

,附件1張,合計(jì),,"￥110,000.00","￥110,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"60,000.00","60,000.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)21：31日，將制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,分配對(duì)象,分配標(biāo)準(zhǔn)（生產(chǎn)工人工資）,分配率,分配金額,備注,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,牛奶糖,20000.00,1.20,"24,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,酥心糖,24000.00,1.20,"28,800.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,合計(jì),44000.00,,"52,800.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月31日,,記22,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,分配制造費(fèi)用,生產(chǎn)成本,制造費(fèi)用——牛奶糖,"24,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"50,400.00",

,,生產(chǎn)成本,制造費(fèi)用——酥心糖,"28,800.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"42,000.00",

,,制造費(fèi)用,,,"52,800.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"92,400.00"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"￥52,800.00","￥52,800.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"92,400.00","92,400.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)22：31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本。其中，牛奶糖29062.50千克，酥心糖19446.43千克。產(chǎn)品已交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,產(chǎn)品成本計(jì)算單,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,產(chǎn)品名稱,直接材料,直接工資,制造費(fèi)用,合計(jì),單位成本,產(chǎn)量（千克）,,,,,,,,,,,,,,,,,

,牛奶糖,"412,300.00","28,700.00","24,000.00","465,000.00",16.00,"29,062.50",,,,,,,,,,,,,,,,,

,酥心糖,"207,450.00","36,000.00","28,800.00","272,250.00",14.00,"19,446.43",,,,,,,,,,,,,,,,,

,合計(jì),"619,750.00","64,700.00","52,800.00","737,250.00",,"48,508.93",,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月31日,,記23,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本,庫(kù)存商品,牛奶糖,"465,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,15500,11.34,"175,834.00",

,,庫(kù)存商品,酥心糖,"272,250.00",,,0,,,,,,,,,,,,,,12500,14.94,"186,700.50",

,,生產(chǎn)成本,牛奶糖,,"465,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"175,834.00"

,,生產(chǎn)成本,酥心糖,,"272,250.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"186,700.50"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件2張,合計(jì),,"￥737,250.00","￥737,250.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"362,534.50","362,534.50"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)23：31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售產(chǎn)品成本。其中，銷售牛奶糖18500千克，銷售酥心糖18100千克）。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月31日,,記24,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,牛奶糖,"293,900.00",,,31500+16*（18500-2100）,,,,,,,,,,,,,,14000,11.42,"159,880.00",

,,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,酥心糖,"251,700.00",,,22100+14*（18100-1700）,,,,,,,,,,,,,,11000,14.94,"164,340.00",

,,庫(kù)存商品,牛奶糖,,"293,900.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"159,880.00"

,,庫(kù)存商品,酥心糖,,"251,700.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"164,340.00"

,附件2張,合計(jì),,"￥545,600.00","￥545,600.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"324,220.00","324,220.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)24：31日，計(jì)算本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的銀行借款利息。原借入短期借款150000.00元，月利率0.6%。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月31日,,記25,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,計(jì)提利息,財(cái)務(wù)費(fèi)用,利息支出,900.00,,,,,,,,,,,,,,,,,,,250.00,

,,應(yīng)付利息,,,900.00,,,,,,,,,,,,,,,,,,,250.00

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,￥900.00,￥900.00,,,,,,,,,,,,,,,,,,250.00,250.00

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)25：31日，以現(xiàn)金支付豐收食品有限公司合同違約金1000.00元。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月31日,,記26,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,付違約金,營(yíng)業(yè)外支出,違約金,"1,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,庫(kù)存現(xiàn)金,,,"1,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"￥1,000.00","￥1,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)26：31日，計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月31日,,記27,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）,"23,869.66",,,進(jìn)項(xiàng)稅額=36140+15645+12507+52+60+510+1670.34=66584.34,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅,,"23,869.66",,銷項(xiàng)稅額=47164+43290=90454,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,90454-66584.34=23869.66,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"￥23,869.66","￥23,869.66",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)27：31日，計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月31日,,記28,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi),稅金及附加,,"2,864.36",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅,,"1,670.88",,23869.66*7%,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,應(yīng)交教育費(fèi)附加,,716.09,,23869.66*3%,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,應(yīng)交地方教育費(fèi)附加,,477.39,,23869.66*2%,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"￥2,864.36","￥2,864.36",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2010年12月20日,,記18，銀付5號(hào),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,提現(xiàn)金,庫(kù)存現(xiàn)金,,"90,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,銀行存款,,,"90,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"90,000.00","90,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)28：31日，將各損益類賬戶轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月31日,,記29,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,結(jié)轉(zhuǎn)成本,本年利潤(rùn),,"601,594.02",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"368,453.00",

,,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,,,"545,600.00",,293900+251700,,,,,,,,,,,,,,,,,"324,220.00"

,,稅金及附加,,,"2,864.36",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"38,283.00"

,,管理費(fèi)用,,,"43,729.66",,400+2300+1000+8500+2329.66+2400+26800,,,,,,,,,,,,,,,,,"1,200.00"

,,銷售費(fèi)用,,,"7,500.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,900.00,,,,,,,,,,,,,,,,,,,"4,500.00"

,,營(yíng)業(yè)外支出,,,"1,000.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,250.00

,附件1張,合計(jì),,"￥601,594.02","￥601,594.02",,,,,,,,,,,,,,,,,,"368,453.00","368,453.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月31日,,記30,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,結(jié)轉(zhuǎn)收入,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,,"695,800.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"452,000.00",

,,本年利潤(rùn),,,"695,800.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"452,000.00"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件見(jiàn)29#憑證張,合計(jì),,"￥695,800.00","￥695,800.00",,,,,,,,,,,,,,,,,,"452,000.00","452,000.00"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)29：31日，根據(jù)本月利潤(rùn)總額，按25%所得稅稅率計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,本月盈利=695800-601594.02=94205.98,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,所得稅=（393400+94205.98）*0.25=121901.50,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,本月凈利潤(rùn)合計(jì)=393400+94205.98-121901.50=365704.48,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月31日,,記31,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,計(jì)提所得稅,所得稅費(fèi)用,,"23,551.50",,,94205.98*25%,,,,,,,,,,,,,,,,"20,886.75",

,,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交所得稅,,"23,551.50",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"20,886.75"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件1張,合計(jì),,"￥23,551.50","￥23,551.50",,,,,,,,,,,,,,,,,,"20,886.75","20,886.75"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2021年12月31日,,記32,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,摘要,會(huì)計(jì)科目,,借方金額,貸方金額,記賬,,,,,,,,,,,,,,,數(shù)量,單價(jià),借方金額,貸方金額

,,總賬科目,明細(xì)科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,結(jié)轉(zhuǎn)所得稅,本年利潤(rùn),,"23,551.50",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"20,886.75",

,,所得稅費(fèi)用,,,"23,551.50",,,,,,,,,,,,,,,,,,,"20,886.75"

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,附件張,合計(jì),,"￥23,551.50","￥23,551.50",,,,,,,,,,,,,,,,,,"20,886.75","20,886.75"

,會(huì)計(jì)主管：崔佳記賬：XX出納：蘇玲審核：王瑋制證：XX,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,業(yè)務(wù)30：31日，按全年凈利潤(rùn)的10%提取盈余公積金，按全年凈利潤(rùn)20%向投資者分配利潤(rùn)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,盈余公積計(jì)算表,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,分配基數(shù),金額,比例,分配金額,,,,,,,,,,,,,,,,,分配金額,,,

,1-11凈利潤(rùn),"295,050.00",0.10,"29,505.00",,,,,,,,,,,,,,,,,0,,,

,12月凈利潤(rùn),"70,654.48",0.10,"7,065.45",,,,,,,,,,,,,,,,,0,,,

,累計(jì),"365,704.48",,"36,570.45",,,,,,,,,,,,,,,,,0,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,記賬憑證,,,,,,,,,,,,,