湖北省省級行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡

湖北省省級行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式管理辦法鄂財庫發(fā)〔2006〕19號

湖北省省級行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式管理辦法第一章總則第一條為進一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范財政財務(wù)管理，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風險，提高公務(wù)支出透明度，根據(jù)《湖北省財政廳、中國人民銀行武漢分行關(guān)于印發(fā)〈湖北省行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式實施方案〉的通知》，制定本辦法。第二條本辦法適用于省級行政事業(yè)單位（含自收自支事業(yè)單位）以及社會團體（以下簡稱“行政事業(yè)單位”）公務(wù)卡的管理。第三條行政事業(yè)單位的財務(wù)部門負責本單位公務(wù)卡的管理與推廣工作。第四條公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍：（一）行政事業(yè)單位中原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續(xù)費等費用；（二）行政事業(yè)單位中原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式、單筆金額在10萬元以下的小額商品服務(wù)采購支出，包括設(shè)備購置費、辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵電費、水費、電費、維修費等費用。第五條在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，行政事業(yè)單位原則上只在具有刷卡條件的商戶進行公務(wù)消費。第二章代理銀行的選擇第六條省財政廳按照《湖北省行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式實施方案》的要求，對省級國庫集中支付代理銀行進行審核認定后，確定省級公務(wù)卡代理銀行（附1），與代理銀行、銀聯(lián)湖北分公司簽訂三方合作協(xié)議。第七條為保障國庫集中支付的順利清算和公務(wù)卡的有序運作，實行國庫集中支付的行政事業(yè)單位必須選擇本單位所在的零余額賬戶開戶銀行作為公務(wù)卡代理銀行。自收自支的事業(yè)單位和社會團體，可在省級公務(wù)卡代理銀行范圍內(nèi)自行選擇一家銀行作為公務(wù)卡代理銀行。確有需要的單位，經(jīng)省財政廳批準，可在省級公務(wù)卡代理銀行范圍內(nèi)再選擇一家公務(wù)卡代理銀行。第八條行政事業(yè)單位與公務(wù)卡代理銀行要按照“持卡人員承擔用卡經(jīng)濟責任、開卡銀行承擔掛失經(jīng)濟風險、行政事業(yè)單位承擔公務(wù)還款責任、財政部門負責監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報省財政廳備案。第三章公務(wù)卡的開立與管理第九條行政事業(yè)單位的在職職工在本單位確定的代理銀行范圍內(nèi)，每人可開設(shè)一張個人公務(wù)卡（以下簡稱“個人卡”），個人卡開立的基本程序：（一）單位職工自行選擇開卡銀行，如實填寫“公務(wù)卡申請表”，簽訂“領(lǐng)用合約”，連同相關(guān)證明資料一起交單位財務(wù)部門；（二）單位財務(wù)部門對職工申請開卡的相關(guān)資料進行確認，將申請資料送代理銀行；（三）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍寺毠ら_卡申請資料和辦理個人卡；（四）代理銀行將辦妥的個人卡連同必要的相關(guān)資料一并發(fā)給職工或委托單位財務(wù)部門發(fā)給職工。第十條獨立核算的行政事業(yè)單位可在本單位的零余額賬戶開戶銀行開立一張單位公務(wù)卡（以下簡稱“單位卡”）。一張單位卡可辦理一至三張附屬卡。單位卡以單位名義開設(shè)，按照行政事業(yè)單位專用存款賬戶進行管理。單位卡開立的基本程序：（一）單位財務(wù)部門向省財政廳提出開立單位卡的書面申請，省財政廳按照《省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定進行審核；（二）行政事業(yè)單位向人民銀行出具省財政廳的批文以及開立專用存款賬戶所需的其他開戶資料申請開戶，人民銀行按規(guī)定審定后頒發(fā)“開戶許可證”；（三）單位財務(wù)部門填寫“公務(wù)卡申請表”，連同省財政廳、人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；（四）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍藛挝豢ㄩ_卡資料和辦理單位卡，并與代理銀行簽訂代理服務(wù)協(xié)議；（五）行政事業(yè)單位財務(wù)部門將單位卡賬號報送省財政廳備案。第十一條個人卡的透支額度為1至3萬元（含3萬元），具體額度由單位財務(wù)部門與代理銀行商定。單位卡的透支額度為3至20萬元（含20萬元），具體額度由省財政廳根據(jù)單位的申請并結(jié)合其部門預算確定。代理銀行根據(jù)公務(wù)卡持卡人的信用考核情況，視具體情況給予提高或降低透支額度的決定，但透支額度不得突破個人卡和單位卡的上限。第十二條各單位要按照財務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，嚴格公務(wù)卡的管理，并建立事前報批制度。單位財務(wù)部門要分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的保管人，持卡人負責掌握單位卡的密碼，負責在刷卡消費時簽名；保管人負責單位卡的日常保管，將其存放于指定的保險柜中。單位財務(wù)部門要建立健全單位卡使用審批和管理制度，對需要使用單位卡進行結(jié)算的支出業(yè)務(wù)，應填寫“單位公務(wù)卡使用申請表”（附2），由業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人、負責人簽字并報財務(wù)部門審批后，方可使用單位卡。使用單位卡時必須有兩人以上經(jīng)辦人員在場，原則上由持卡人進行刷卡消費，特殊情況可由持卡人授權(quán)其他人員進行刷卡消費。第十三條持卡人應妥善保管公務(wù)卡，遺失應及時掛失。因公務(wù)卡遺失造成的其他經(jīng)濟損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。第四章公務(wù)卡結(jié)算的程序第十四條公務(wù)人員使用公務(wù)卡刷卡消費后，在公務(wù)卡透支免息期內(nèi)，持合規(guī)的報銷憑證和經(jīng)本人簽名的消費交易憑條，按照現(xiàn)行財務(wù)管理制度的規(guī)定申請報銷。第十五條行政事業(yè)單位財務(wù)部門按規(guī)定對報銷憑證進行審核后，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出予以報銷。（一）報銷資金已經(jīng)納入國庫集中支付的，單位財務(wù)部門登錄省級國庫集中支付系統(tǒng)的“公務(wù)卡”菜單，根據(jù)消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”，從銀聯(lián)提供的交易信息中提取相應的公務(wù)消費信息，核實后確定可報銷金額，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，在支付系統(tǒng)中確定對應的用款計劃，生成《財政授權(quán)支付憑證》或《財政直接支付用款申請》，通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶或其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。（二）報銷資金沒有納入國庫集中支付的，則登陸銀聯(lián)湖北分公司或開卡銀行提供的公務(wù)卡信息系統(tǒng)，根據(jù)消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”核實相應的公務(wù)消費信息，確定可報銷金額，通過相關(guān)賬戶向公務(wù)卡賬戶或其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。第十六條行政事業(yè)單位財務(wù)部門在收到支付憑證回單后，將報銷憑證、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。第五章實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理第十七條行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、津補貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結(jié)算，商品服務(wù)支出通過公務(wù)卡結(jié)算，職工在公務(wù)活動中墊付的現(xiàn)金通過個人工資卡報銷還款，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領(lǐng)導與財務(wù)部門審核同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或其他撫恤救濟性支出；（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費用；（三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人員）的費用；（四）在個別確實不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的、金額在300元以下的零星支出；（五）單筆金額在300元以下的職工差旅補助費；（六）其他特殊情況經(jīng)省財政廳批準的支出項目。第十八條行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，對行政事業(yè)單位大額現(xiàn)金提取實行財政審批制度。單位單筆或當日累計取現(xiàn)金額超過5萬元（含5萬元）的，需提供省財政廳審核同意的“提取大額現(xiàn)金審批單”（附3），代理銀行方可辦理提現(xiàn)。第十九條行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個人辦理借款。特殊情況需向職工個人借款的，經(jīng)單位領(lǐng)導及單位財務(wù)部門同意后，財務(wù)部門將借款支付至借款人的工資卡，不得以現(xiàn)金方式支付。職工退還借款時，單位財務(wù)部門要填制銀行進賬單或現(xiàn)金繳款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。第六章各方的職責第二十條省財政廳要加強對行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算的管理與監(jiān)督，督促行政事業(yè)單位全面實行公務(wù)卡結(jié)算方式，實現(xiàn)公務(wù)支出的無現(xiàn)金支付和支付信息的電子化；對違規(guī)提現(xiàn)、違規(guī)開設(shè)和使用單位卡的行政事業(yè)單位，按照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理；積極與人民銀行、銀聯(lián)湖北分公司、發(fā)卡銀行等部門協(xié)作，實現(xiàn)國庫支付系統(tǒng)與銀聯(lián)、銀行信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，不斷改進和完善財政國庫支付系統(tǒng)；加強公務(wù)卡結(jié)算方式的制度和機制創(chuàng)新，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率；將刷卡消費的公務(wù)支出信息納入國庫支付系統(tǒng)與財政總賬系統(tǒng)，實施動態(tài)監(jiān)控，提高財政管理與監(jiān)督水平；做好對行政事業(yè)單位財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓與政策解釋工作。第二十一條人民銀行武漢分行要切實做好對單位卡專用存款賬戶的管理工作，對未經(jīng)省財政廳審批以及開戶資料不全的行政事業(yè)單位，不予頒發(fā)開戶許可證；對代理銀行違規(guī)為單位開設(shè)單位卡賬戶、違規(guī)提取現(xiàn)金的，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定予以處罰；建立有效的銀行清算匯劃系統(tǒng)；加快個人征信體系建設(shè)；建立和完善銀行卡收費定價機制。第二十二條行政事業(yè)單位要積極推行公務(wù)卡結(jié)算方式，以逐步取代現(xiàn)行的現(xiàn)金結(jié)算方式；進一步加強單位預算管理與財務(wù)內(nèi)控機制，規(guī)范財務(wù)報銷與會計核算程序，確保資金安全；加大對本單位職工的宣傳培訓力度，促進單位職工樹立良好的信用意識。第二十三條銀聯(lián)湖北分公司要積極改善公務(wù)卡受理環(huán)境，加大POS機具的投放力度，并合理布放；優(yōu)化跨行交易網(wǎng)絡(luò)，提高系統(tǒng)管理能力；保證完整、及時地向行政事業(yè)單位和財政部門提供所需的公務(wù)消費信息；依法保護持卡人消費信息的私密性，維護持卡人合法權(quán)益；對公務(wù)卡刷卡消費行為按規(guī)定給予多種優(yōu)惠。第二十四條發(fā)卡銀行要將公務(wù)卡作為銀行卡推廣工作的重點來抓，加大對公務(wù)卡的宣傳、培訓力度；加強與銀聯(lián)湖北分公司的協(xié)作，積極支持銀聯(lián)標準卡業(yè)務(wù)，在網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)上保證刷卡暢通，提供完整的公務(wù)卡消費信息；按照代理服務(wù)協(xié)議和領(lǐng)用合約規(guī)定的義務(wù)，維護持卡人合法權(quán)益；按照約定的方式及時向持卡人提供消費及還款信息；不斷完善本行銀行卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)，提供24小時客