辦公行政管理制度6

辦公行政管理制度6總公司辦公治理制度

輸部門憑證后，方可支付不超過貨款20％的預(yù)付款，物資運至出口裝運港經(jīng)商檢部門檢驗合格后，方可支付余款。如發(fā)覺不符合出口商品規(guī)格和質(zhì)量等咨詢題，應(yīng)拒絕收購和付款，并及時向?qū)Ψ教岢鲇行М愖h，如已憑托收方式付款的，應(yīng)及時予以追回。第八條關(guān)于127特戶的使用方法的規(guī)定：在商品采購業(yè)務(wù)中，原則上不采納匯票自帶（即127特戶）方式，如確因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準，可由業(yè)務(wù)人員和財員共同攜帶外出，相互監(jiān)督使用。業(yè)務(wù)人員負責(zé)物資采購及訂立合同，財務(wù)人員負責(zé)把握匯標及討款，物資余額超過10萬（含）元人民幣的，合同簽訂步須上報購批準，派出的財務(wù)人員須見到公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意付款的書面?zhèn)髡婧蠓娇筛犊?，專門地區(qū)無法使用傳確實，由公司領(lǐng)導(dǎo)口頭通知派出的財務(wù)人員，回京后補辦書面手續(xù)。第九條在買方開出信用證后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)趕忙通知財務(wù)人員到通知銀行查收，財務(wù)人員視資金狀況采取相應(yīng)融資措施，需要信用證打包貸款的項目，財務(wù)人員應(yīng)及時與銀行聯(lián)系，爭取貸款早日到位。第十條在出口物資裝船發(fā)運后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在1一2個工作日內(nèi)按照信用證或有關(guān)出口合同的要求制妥全套結(jié)匯單據(jù)，并填制匯票（見附表團），業(yè)務(wù)人員應(yīng)配合財務(wù)人員做好審單工作，盡早向銀行交單收匯、結(jié)匯。第十一條對核銷單的治理報關(guān)之前，業(yè)務(wù)人員需從財務(wù)部門領(lǐng)?。ǔ隹谑諈R核銷單），同時在（核銷單領(lǐng)用登記?。┥虾炞帧Ｗ⒚魃觐I(lǐng)份數(shù)。合同號、商品名稱、申報金額。報關(guān)后業(yè)務(wù)人員應(yīng)趕忙將核銷單退還財務(wù)部門。對不及時退還累計達5份以上核銷單的業(yè)務(wù)人員，在下一次領(lǐng)取核銷單時，財務(wù)人員有權(quán)拒發(fā)，同時，財務(wù)部門有權(quán)視情節(jié)輕重提請人事部門扣發(fā)相應(yīng)工資。第十二條財務(wù)人員到外匯治理局辦理核銷手續(xù)時，應(yīng)備好下述資料正本。1、蓋有海關(guān)驗訖章的核銷單；2、報關(guān)單：3、銀行結(jié)匯水單（蓋有“供核銷專用”字樣的已在外管局備案的結(jié)匯水單）；4、外貿(mào)發(fā)票。上述單據(jù)之間要求單位數(shù)量一致，金額相符。第十三條財務(wù)人員在辦理出口退稅時，應(yīng)及時備好全套資料如下。1、出口退稅申請表：2、增值稅發(fā)票并附稅收（出口物資專用）繳款書；3、在外管局已核銷的核銷單；4、報關(guān)單；5、外貿(mào)發(fā)票；6、收入成本作銷帳復(fù)印件。上報稅務(wù)局后，財務(wù)人員還應(yīng)積極配合稅務(wù)局做好函證調(diào)查工作，盡早收回退稅款。第十四條代理出口業(yè)務(wù)中，在完成銀行結(jié)匯，外管局核銷工作之后，財務(wù)人員應(yīng)持上述資料到稅務(wù)局辦理出口退稅轉(zhuǎn)移單，并交托付方在當?shù)赝硕?。關(guān)于托付方堅持在我公司辦理退稅的，我公司本著不墊付稅款的原則執(zhí)行。第三章進口業(yè)務(wù)第十五條進口項目報審時，業(yè)務(wù)執(zhí)行人需向財務(wù)部門提供下列資料：1、《合同審批表》；2、進口合同及國內(nèi)購銷合同或托付代理進口協(xié)議樣本；3、《自營進口商品盈虧預(yù)算單》（見附表五）；4、如進口商品屬于國家操縱性商品，還需提供進口商品許可證正本或機電設(shè)備進口證明或進口商品登記證明。第十六條財務(wù)主管人員依照上述資料有權(quán)審核以下內(nèi)容：1、復(fù)核《自營進口商品盈虧預(yù)算單》，對項目預(yù)期的總體盈利情形進行審核；2、項目在運行過程中是否有違反國家財經(jīng)紀律（如海關(guān)、稅務(wù)、外管局等部門的有關(guān)規(guī)定）和公司有關(guān)財務(wù)制度的可能；3、關(guān)于代理進口業(yè)務(wù)是否存在承擔銷售盈虧，墊付商品資金及擔負差不多費用的情形；4、對收付款方式的選擇是否合理、安全，項目資金是否有保證。5、如對內(nèi)為遠期收款方式的，除有長期業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶經(jīng)特批外，一樣不宜采納。第十七條關(guān)于需開立信用證的進口業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員須提早三天向財務(wù)部門提交公司內(nèi)部的（信用證開立申請書調(diào)見附表六），并報請業(yè)務(wù)部門負責(zé)人。財務(wù)負責(zé)人以及公司負責(zé)人簽審后，再向財務(wù)人員提供下列資料：1、蓋有《法規(guī)審核專用章》的進口合同，國內(nèi)購銷合同或托付代理進口協(xié)議正本一套。2、銀行開證申請書；3、如屬國家操縱性商品、還需提供進口商品許可證或機電設(shè)備進口證明或進口商品登記證明等文件正本。第十八條財務(wù)人員在備齊上述開證所需資料審核無誤后，盡快提交銀行，并按與銀行事先約定的保證金比例將款轉(zhuǎn)入銀行保證金帳戶。信用證開出后，財務(wù)人員應(yīng)及時取回信用證副本并交業(yè)務(wù)人員共同核對。第十九條開出的信用證需修改時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時向財務(wù)部門提出書面改證申請并附詳細內(nèi)容，重要內(nèi)容的修改還需業(yè)務(wù)部門負責(zé)人的簽字。財務(wù)人員審核無誤后加蓋財務(wù)章送交銀行通知改證，并及時查收改證回單。第二十條財務(wù)人員應(yīng)依照信用證條款或進口合同中規(guī)定的議付單據(jù)認真核查單證是否相符，以及各個單據(jù)之間是否相符，如若發(fā)覺單單之間、單證之間有不一致之處，應(yīng)及時通知付款銀行，停止對出口商付款。第二十一條在對外議付時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)提早5一10天與財務(wù)人員聯(lián)系，以便財務(wù)人員合理安排資金；經(jīng)審核無誤能夠?qū)ν飧犊畹暮贤?，業(yè)務(wù)人員填制《進出口貿(mào)易項目付款申請表》，并報請業(yè)務(wù)部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人、公司負責(zé)人（L／C方式除外）簽審后交財務(wù)人員辦理付款手續(xù)，并配合財務(wù)人員備齊向銀行購匯所需的資料。第二十二條財務(wù)人員在見到《進出口貿(mào)易項目付款申請表》后，填制忖款單據(jù)，向銀行提交下述資料：1、購匯申請書；2、貿(mào)易進口付匯核銷單；3、報關(guān)單；4、進口合同，國內(nèi)購銷合同或托付代理進口協(xié)議正本；5、如屬國家操縱性商品，還需提供進口商品許可證或機電產(chǎn)品進口證明或進口商品登記證明等文件。議付后，財務(wù)人員應(yīng)及時取回購匯單據(jù)及核銷單并通知業(yè)務(wù)人員購匯成本。第二十三條代理進口業(yè)務(wù)對外議付時，假如公司尚未收到托付方應(yīng)對的貨款，在L/C付款方式下，業(yè)務(wù)人員負有責(zé)任將公司所墊貨款及加收的利息在限期內(nèi)向托付方追回，在其他付款方式下，財務(wù)人員有權(quán)延遲或拒絕忖款。第二十四條未經(jīng)財務(wù)人員審核過的合同，或不能提供加蓋“法規(guī)審核專用章”的合同，或無法提供銀行購匯所需單據(jù)的項目，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。第二十五條進口商品在國內(nèi)銷售時，財務(wù)人員依照《購銷合同）中的規(guī)定及時與業(yè)務(wù)人員聯(lián)系催收貨款，貨款收回后方可開具增值稅發(fā)票。第二十六條本規(guī)定由總公司財務(wù)本部門負責(zé)講明。附表一：經(jīng)貿(mào)合同審批表送審單位：送審日期：合同名稱：合同編號：合同對方名稱：資信等級：□是□否需要政府準許性文件□是□否利用總公司信用承辦人員對該業(yè)務(wù)的講明，（包括：1、國內(nèi)外市場對同樣物資的報價情形2、業(yè)務(wù)難點及風(fēng)險3、風(fēng)險防范措施）承辦人：送審單位負責(zé)人對承辦人員所作講明的確認意見：簽字：財務(wù)人員審核意見：簽字：打算部審核意見：簽字：法規(guī)人員審核意見：審核人簽字并蓋法規(guī)審核章：主管副總經(jīng)理意見：簽字：特批程序經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)論證小組意見：組織人簽字：總公司領(lǐng)導(dǎo)特批意見：主管副總經(jīng)理簽字：總經(jīng)理簽字：附表二：自營出口商品換匯成本預(yù)算單申請部門：年月日合同號交貨日期交貨地點商品名稱價格條件支付方式規(guī)格數(shù)量出口銷售收入原幣金額折合美元金額估量換匯成本核算出口銷售凈收入（美元）出口采購總成本（人民幣）換匯成本及盈虧情形出口銷售收入進貨成本外匯調(diào)劑價：換匯成本盈虧點總盈虧：減：國外費用估量有關(guān)費用其中：傭金其中：利息運費保險費減：退稅出口銷售凈收入出口銷售總成本講明：項目執(zhí)行人：部門經(jīng)理：財務(wù)主管：附表三：進出口貿(mào)易項目付款申請書申請部門：年月日經(jīng)辦人付款日期付款金額合同號商品名稱業(yè)務(wù)方式出口進口自營代理自營代理付款方式信用證（No：）托收匯況轉(zhuǎn)帳收款單位收款銀行帳號付款用途講明附注：外貿(mào)合同購銷合同代理協(xié)議許可證機電證明進口證明外貿(mào)發(fā)票報關(guān)單代理協(xié)議核銷單部門經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理簽署副總經(jīng)理批示總經(jīng)理批示附表四—1BillofexchangeNo：-------------------------Date&place--------------------Exchangefor-------------------------------------------------At------------------------------------sightatthisSECONDofExchange(Firstofexchangebeingunpaid)PaytotheOrderof------------------------------------------Thesumof----------------------------------------------------DrawnunderL/CNo.-----------------Dated---------------------Issuedby:----------------------------------------------------To----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------(蓋章)附表四—2BillofexchangeNo：-------------------------Date&place--------------------Exchangefor-------------------------------------------------At------------------------------------sightatthisSECONDofExchange(Firstofexchangebeingunpaid)PaytotheOrderof------------------------------------------Thesumof----------------------------------------------------Drawnunder----------------------------------------------------------------------------------------------------------------To----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------(蓋章)附表五：自營進口商品收入成本預(yù)算單申請部門：年月日合同號到貨日期到貨地點商品名稱價格條件支付方式規(guī)格數(shù)量進口商品成本原幣金額折合美元金額項目營業(yè)利潤預(yù)算商品銷售凈收入（RMB）進口商品采購成本（RMB）調(diào)劑外匯及盈虧情形銷售凈收入到岸價格外匯調(diào)劑價：盈虧點總盈虧：增值稅增值稅關(guān)稅及消費稅估量其它費用其中：利息商品銷售收入商品銷售總成本講明：項目執(zhí)行人：部門經(jīng)理：財務(wù)主管：附表六：信用證開立申請書申請部門：年月日經(jīng)辦人信用證金額期限合同號商品各稱開證行開證申請人通知行受益人名稱所附單據(jù)進口合同購銷合同代理協(xié)議許可證機電證明進口證明財務(wù)審核法規(guī)審核申請轉(zhuǎn)入保證金帳戶金額部門經(jīng)理簽字財務(wù)部經(jīng)理簽字副總經(jīng)理批示總經(jīng)理批示第二條本規(guī)定適用于總公司為11所屬公司提供資金擔?；蛱峁┛偣臼谛蓬~度等各項業(yè)務(wù)。關(guān)于為11系統(tǒng)以外的其他單位提供資金擔保的，可參照本規(guī)定執(zhí)行。第三條提供資金擔保和開立信用證工作由總公司財務(wù)本部負責(zé)具體組織實施。第二章資金擔保條件1、有符合銀行規(guī)定比例的自有資金。2、生產(chǎn)經(jīng)營項目須經(jīng)有關(guān)部門（機關(guān)）批準，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品適銷對路，并持相關(guān)有效合同（協(xié)議）。3、資信狀況良好，具有按期償還借款本息的能力和保證措施。4、具備實施項目的相關(guān)條件。5、具有其他保證措施（如有可作抵押物的發(fā)票憑證等）。第五條所屬各公司向總公司申請資金擔保，應(yīng)向總公司提交下列文件資料：1、項目批準書，進出口許可證、批件。2、業(yè)務(wù)合同副本或協(xié)議。3、借款人營業(yè)執(zhí)照副本、近期資產(chǎn)負債表。損益表及其他能證明資產(chǎn)負債和經(jīng)營狀況的資料（如會計師事務(wù)所的審計報告等）。4、項目所需配套資金的落實情形。5、項目經(jīng)濟可行性分析報告。6、企業(yè)按期補償虧損的來源及切實保證。。第三章資金擔保審批程序及收費標準第七條總公司批準為其提供資金擔保的公司，屬11系統(tǒng)內(nèi)的，必須與總公司簽訂保證書；11系統(tǒng)外的，必須向11總公司提供相應(yīng)“保證措施”（互保除外）。第八條所屬各公司向總公司申請辦理資金擔保，擔保期3個月以下的（含），總公司收取所擔保金額1％的擔保費；擔保期3一6個月的（含6個月），總公司收取所擔保金額1．5％的擔保費；擔保期6一12個月的（含12個月），總公司收取所擔保金額2％的擔保費。第九條所屬各公司使用總公司資金，總公司按銀行同期貨款利率上浮2個百分點收取利息。各公司依照與總公司簽訂的借款合同的規(guī)定，按期歸還本息。第十條所屬各公司托付總公司開立進口信用證，應(yīng)符合下列條件：1，屬國家打算內(nèi)或免稅商品或大宗商品進口項目經(jīng)總公司有關(guān)部門審批的。2、按不同標準所需的保證金到達總公司帳戶的。3、有有關(guān)部門（機關(guān)）的批準件、進口許可證。4、有合法的進口合同和相應(yīng)的內(nèi)銷合同。5、其他必備條件。第十一條所屬各公司托付總公司開立進口信用證，應(yīng)向總公司提交下列文件資料：1、總公司內(nèi)部審批單。2、有關(guān)部門（機關(guān)）的批準件、進口許可證。3、進口、內(nèi)銷合同（協(xié)議）副本。4、銀行開證申請書等其他相關(guān)資料。第十二條凡占用總公司信用證授信額度銀行戶頭頭寸的業(yè)務(wù)，在開立信用證時，每份合同金額在60萬美元以下（含）的，須經(jīng)專業(yè)公司財務(wù)主管和總公司財務(wù)本部資金處經(jīng)理共同審簽，由總公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可開證、改證及議付；每份合同金額在60萬美元以上的，須經(jīng)總公司財務(wù)本部總經(jīng)理?？偣局鞴茴I(lǐng)導(dǎo)及總公司總理簽批后，方可開證、改證及議付。第十三條總公司財務(wù)本部在審核時，應(yīng)事先征詢法規(guī)室的意見。具體操作程序按總公司（進出口業(yè)務(wù)財務(wù)治理規(guī)定）執(zhí)行。第十四條總公司依照下列兩條規(guī)定的內(nèi)容，決定各專業(yè)公司是否能夠使用上述戶頭開立信用證。經(jīng)審核能夠使用上述戶頭開立信用證的，總公司按標準向各專業(yè)公司收取保證金。第十五條自營業(yè)務(wù)。1、對外開趕忙期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，能夠免交保證金，貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。2、對外開趕忙期信用證、對內(nèi)遠期方式收款的，總公司不予提供擔保。3、對外開立遠期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，能夠免交保證金，貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。4、對外開立遠期信用證。對內(nèi)遠期方式收款的（期限短于或等于對外付款的期限），需向總公司交納信用證金額30％的保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。5、對外開立遠期信用證。對內(nèi)遠期方式收款的（期限長于對外付款的期限），總公司不予提供擔保。第十六條代理業(yè)務(wù)：總公司對代理業(yè)務(wù)本著不承擔銷售盈虧。不墊付商品資金和差不多費用的原則，依照《合同治理規(guī)定》中對企業(yè)資信評定的標準，關(guān)于AA及AAA級企業(yè)的代理進口業(yè)務(wù)，按照下列情形分不執(zhí)行。1、對外開趕忙期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，需向總公司交納信用證金額10％的保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。2、對外開立遠期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，能夠免交保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。3、對外開立遠期信用證。對內(nèi)遠期方式收款的（期限短于或等于對外付款的期限），關(guān)于經(jīng)法規(guī)室核定并與我公司有長期合作項目的AAA級企業(yè)，開證時需向總公司交納信用證金額的30％作為保證金；余款必須以銀行遠期承兌匯票或銀行保函的形式交予財務(wù)部門后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。第五章使用總公司授信額度開立信用證的收費標準，第十七條所屬各公司托付總公司開立進口信用證，須向財務(wù)本部交納開證金額3‰的手續(xù)費。附則第十八條本規(guī)定由總公司財務(wù)本部負責(zé)講明和修訂。打算治理制度中國11進展總公司打算、統(tǒng)計治理規(guī)定第二章打算治理第二條11公司的打算治理體系遵循總公司及所屬企業(yè)分級治理的原則，各所屬企業(yè)的打確實是制訂總公司打算的基礎(chǔ)，總公司打確實是所屬企業(yè)各項工作的依據(jù)。第三條總公司綜合打算部是全系統(tǒng)打算治理的職能部門，負責(zé)制定總公司打算并組織和諧各所屬企業(yè)的打算，各所屬企業(yè)應(yīng)依照打算治理工作的需要配備相應(yīng)人員，并指定打算負責(zé)人。第五條關(guān)于各專業(yè)公司上報的年度打算，總公司打算部提出具體指導(dǎo)意見，并于每年三月底前正式批復(fù)下達，作為年終考核的要緊依據(jù)。第七條總公司年度進展打算內(nèi)容包括總體經(jīng)營打算、商品迸出口打算、項目投資打算、資金使用打算、培訓(xùn)打算等。第八條每年四月底前和八月底前各經(jīng)貿(mào)公司應(yīng)填報上半年和下半年《出口配額追加打算》和《紡織品配額追加打算》，由總公司打算部統(tǒng)一匯總、平穩(wěn)，上報經(jīng)貿(mào)部。第九條每年九月初，各經(jīng)貿(mào)公司應(yīng)填報《配額和特定限量登記商品進口打算）；各項目公司、子公司應(yīng)填報《商品住宅建設(shè)投資打算》、《限額以上技術(shù)改造項目打算》和《利用外資打算》等，上報總公司打算部進行匯總分析后，統(tǒng)一報送國家計委。第十條每年十月初，各經(jīng)貿(mào)公司、子公司應(yīng)填報下一年度《出口總值打算》、《出口收匯打算》、《出口配額打算》及《對原蘇東國家易貨貿(mào)易出口打算》等，上報總公司打算部，匯總后統(tǒng)一報送經(jīng)貿(mào)部。第三章總結(jié)、考評第十一條總公司打算部對總公司和各所屬企業(yè)打算的執(zhí)行情形定期進行檢查。對總公司的打算完成情形原則上每半年檢查一次，對各所屬企業(yè)打算完成情形年終檢查一次。一旦發(fā)生重大偏差應(yīng)及時查明緣故并采取措施，。以糾正，或依照新的情形及時調(diào)整、修訂打算。第十二條各所屬企業(yè)應(yīng)依照本單位當年打算執(zhí)行情形，做好年度總結(jié)工作，于每年一月三十日前報送打算部。第十三條總公司打算部依照總公司打算完成情形及各所屬企業(yè)年度總結(jié)情形做好總公司年度總結(jié)工作，并于每年二月十五日前報送總公司領(lǐng)導(dǎo)。第十四條總公司打算部依照對各所屬企業(yè)打算執(zhí)行情形的檢查結(jié)果和各所屬企業(yè)年度總結(jié)情形，會同人事本部、財務(wù)本部對所屬企業(yè)進行考核。第十五條對打算執(zhí)行情形較好的所屬企業(yè)將給予一定的物質(zhì)獎勵；不能完成打算指標者，將區(qū)分不同情形，對要緊負責(zé)人進行經(jīng)濟處罰直至撤銷職務(wù)。第十六條為了充分發(fā)揮統(tǒng)計信息和統(tǒng)計監(jiān)督的作用，總公司打算部負責(zé)組織11系統(tǒng)年度差不多情形統(tǒng)計和對外貿(mào)易業(yè)務(wù)的月度統(tǒng)計工作。第十七條11系統(tǒng)年度差不多情形統(tǒng)計工作由總公司打算部會同總公司投資治理部、財務(wù)本部、人事本部及辦公室共同完成。統(tǒng)討范疇包括11系統(tǒng)各專業(yè)公司、子公司，統(tǒng)計內(nèi)容包括迸出口、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)、投資、人員結(jié)構(gòu)等。第十八條各所屬企業(yè)于每年一月底前將年度差不多情形報表上報總公司辦公室，辦公室收齊報表后按報表內(nèi)容分送給總公司各有前部門。有關(guān)部門整理匯總后，