存貨內(nèi)控流程課件

存貨內(nèi)控流程課件目錄contents存貨內(nèi)控流程概述存貨采購(gòu)流程存貨存儲(chǔ)與保管流程存貨領(lǐng)用與出庫(kù)流程存貨盤點(diǎn)流程存貨內(nèi)控流程優(yōu)化建議01存貨內(nèi)控流程概述0102存貨內(nèi)控流程的定義它涵蓋了從采購(gòu)、入庫(kù)、保管、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點(diǎn)、處置等全過程的管理和控制。存貨內(nèi)控流程是指企業(yè)為了確保存貨的安全、完整、準(zhǔn)確而采取的一系列內(nèi)部控制措施和程序。保障企業(yè)的資產(chǎn)安全健全的存貨內(nèi)控流程可以防止舞弊和腐敗行為的發(fā)生，保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)安全。優(yōu)化企業(yè)的資源配置通過對(duì)存貨的精細(xì)化管理，企業(yè)可以更好地掌握庫(kù)存情況，合理安排采購(gòu)和生產(chǎn)計(jì)劃，優(yōu)化資源配置。提高存貨的完整性和準(zhǔn)確性有效的存貨內(nèi)控流程可以防止存貨的丟失、損壞或被盜，確保賬實(shí)相符。存貨內(nèi)控流程的重要性職責(zé)分離原則授權(quán)審批原則充分記錄原則定期盤點(diǎn)原則存貨內(nèi)控流程的基本原則01020304確保不相容崗位相互分離，如采購(gòu)與驗(yàn)收、保管與清查等。對(duì)存貨的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的授權(quán)審批，確保審批程序合規(guī)。對(duì)存貨的增減變動(dòng)進(jìn)行充分、準(zhǔn)確的記錄，確保賬實(shí)相符。對(duì)存貨進(jìn)行定期盤點(diǎn)，并與賬面記錄進(jìn)行核對(duì)，確保庫(kù)存準(zhǔn)確性。02存貨采購(gòu)流程明確存貨采購(gòu)的需求，包括數(shù)量、種類、規(guī)格等，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性。需求確認(rèn)根據(jù)歷史銷售數(shù)據(jù)、市場(chǎng)需求趨勢(shì)等因素，預(yù)測(cè)未來存貨需求，為采購(gòu)計(jì)劃提供依據(jù)。需求預(yù)測(cè)需求分析根據(jù)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)等因素，篩選出合格的供應(yīng)商。對(duì)供應(yīng)商的綜合實(shí)力進(jìn)行評(píng)估，包括價(jià)格、交貨期、質(zhì)量等方面，確保供應(yīng)商能夠滿足采購(gòu)需求。供應(yīng)商選擇與評(píng)估供應(yīng)商評(píng)估供應(yīng)商篩選明確采購(gòu)商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期等要素，確保合同內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。合同內(nèi)容確定與供應(yīng)商簽訂正式的采購(gòu)合同，確保雙方的權(quán)益得到保障。合同簽訂采購(gòu)合同簽訂驗(yàn)收準(zhǔn)備制定驗(yàn)收計(jì)劃，準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和人員，確保驗(yàn)收工作的順利進(jìn)行。實(shí)物驗(yàn)收對(duì)采購(gòu)的存貨進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等方面的驗(yàn)收，確保與采購(gòu)合同相符。驗(yàn)收入庫(kù)03存貨存儲(chǔ)與保管流程選擇地勢(shì)高、排水良好、場(chǎng)地平坦、交通方便的場(chǎng)地作為倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)選址倉(cāng)庫(kù)布局設(shè)施配備合理劃分倉(cāng)庫(kù)區(qū)域，設(shè)置貨物存放區(qū)、驗(yàn)收區(qū)、裝卸區(qū)等，確保作業(yè)流程順暢。配備適當(dāng)?shù)呢浖?、叉車、裝卸工具等存儲(chǔ)設(shè)備，提高存儲(chǔ)效率。030201存儲(chǔ)設(shè)施與環(huán)境將貨物按照品種、規(guī)格、生產(chǎn)日期等進(jìn)行分類存放，便于管理。貨物分類遵循“上輕下重、上小下大”的原則，保持貨物堆放的穩(wěn)定性和安全性。貨物堆放對(duì)貨物進(jìn)行標(biāo)識(shí)，包括品名、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)日期等信息，確保賬實(shí)相符。標(biāo)識(shí)管理貨物擺放與標(biāo)識(shí)

庫(kù)存盤點(diǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃制定合理的盤點(diǎn)計(jì)劃，確定盤點(diǎn)時(shí)間、人員、范圍等。盤點(diǎn)方法采用合適的盤點(diǎn)方法，如全面盤點(diǎn)、抽查盤點(diǎn)等，確保盤點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。盤點(diǎn)記錄對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行記錄，分析盤盈盤虧原因，提出改進(jìn)措施。預(yù)警設(shè)置根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況設(shè)定庫(kù)存預(yù)警線，及時(shí)發(fā)現(xiàn)庫(kù)存不足或過剩情況。預(yù)警處理對(duì)庫(kù)存預(yù)警進(jìn)行及時(shí)處理，采取補(bǔ)充訂貨、促銷活動(dòng)等措施，保持合理庫(kù)存水平。庫(kù)存預(yù)警與處理04存貨領(lǐng)用與出庫(kù)流程領(lǐng)用申請(qǐng)與審批領(lǐng)用申請(qǐng)員工根據(jù)實(shí)際需要，通過ERP系統(tǒng)發(fā)起領(lǐng)用申請(qǐng)，注明領(lǐng)用原因、用途、數(shù)量等信息。審批領(lǐng)用申請(qǐng)需經(jīng)過相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批，確保領(lǐng)用合理、合規(guī)，防止浪費(fèi)和舞弊。倉(cāng)庫(kù)管理員在出庫(kù)前，需核對(duì)出庫(kù)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保與領(lǐng)用申請(qǐng)一致。審核經(jīng)過審核無誤后，倉(cāng)庫(kù)管理員在ERP系統(tǒng)中放行出庫(kù)，并打印出庫(kù)單。放行出庫(kù)審核與放行記錄倉(cāng)庫(kù)管理員需在ERP系統(tǒng)中詳細(xì)記錄出庫(kù)信息，包括出庫(kù)時(shí)間、領(lǐng)用人、出庫(kù)物品等。核對(duì)定期對(duì)出庫(kù)記錄進(jìn)行核對(duì)，確保記錄準(zhǔn)確無誤，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。出庫(kù)記錄與核對(duì)05存貨盤點(diǎn)流程確定盤點(diǎn)的時(shí)間、周期和參與人員。盤點(diǎn)時(shí)間安排明確需要盤點(diǎn)的存貨范圍，包括存放地點(diǎn)和物品。盤點(diǎn)范圍確定對(duì)參與盤點(diǎn)的人員進(jìn)行分工，并確保他們了解盤點(diǎn)的目的、要求和操作流程。組織分工與培訓(xùn)盤點(diǎn)計(jì)劃與組織記錄盤點(diǎn)數(shù)據(jù)將清點(diǎn)結(jié)果記錄在盤點(diǎn)表上，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。實(shí)地清點(diǎn)對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，確保數(shù)量與記錄相符。核對(duì)差異對(duì)于盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的差異，及時(shí)進(jìn)行核對(duì)并查找原因。盤點(diǎn)實(shí)施與記錄對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的差異進(jìn)行分析，找出原因。差異原因分析根據(jù)差異原因，制定相應(yīng)的處理措施，如調(diào)整記錄、追回?fù)p失等。處理措施制定對(duì)處理措施進(jìn)行跟蹤，確保差異得到妥善處理，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)處理結(jié)果。跟蹤與反饋盤點(diǎn)差異分析與處理06存貨內(nèi)控流程優(yōu)化建議建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇標(biāo)準(zhǔn)，確保供應(yīng)商的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期等符合公司要求。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，及時(shí)調(diào)整供應(yīng)商名單，避免潛在風(fēng)險(xiǎn)。制定明確的采購(gòu)計(jì)劃和策略，確保采購(gòu)活動(dòng)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)一致。完善采購(gòu)策略與供應(yīng)商管理確保倉(cāng)庫(kù)設(shè)施安全、可靠，滿足存儲(chǔ)物品的特殊要求。定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)環(huán)境進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保存儲(chǔ)環(huán)境符合物品保存條件。建立嚴(yán)格的物品進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)管理制度，確保物品的安全和完整。加強(qiáng)存儲(chǔ)設(shè)施與環(huán)境管理建立完善的庫(kù)存管理制度，明確庫(kù)存管理崗位職責(zé)和權(quán)限。運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)，實(shí)時(shí)監(jiān)控庫(kù)存情況，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)更新。設(shè)置庫(kù)存預(yù)警線，及時(shí)發(fā)現(xiàn)庫(kù)存異常情況，采取應(yīng)對(duì)措施。提高庫(kù)存