2023年實用的審計工作計劃4篇

2023年實用的審計工作計劃4篇審計工作安排篇1

一、指導(dǎo)思想

堅固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟平安、健康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效發(fā)展。

二、工作目標(biāo)

緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20xx年經(jīng)濟工作目標(biāo)，仔細(xì)履行集團董事局給予的職責(zé)，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法和效益，突出重點領(lǐng)域、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注意將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程限制，“以監(jiān)督促進過程”，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展實力。

三、工作措施

(一)深化監(jiān)督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和運用的合規(guī)性和效益性。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一樣性，并能夠根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和安排資源，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一樣性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)覺是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、奢侈等，諸如此類，均應(yīng)當(dāng)通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進集團資源的更優(yōu)化安排。

(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。

20xx年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標(biāo)：一是通過審計發(fā)覺問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善；二是總牢固踐，以便有效推廣利用。

1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，確定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避肯定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避肯定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避肯定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特殊是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的探討和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地限制風(fēng)險的發(fā)生。

2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)覺和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的緣由等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)覺投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實踐，使集團投資管理的`豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

3、選購 供應(yīng)鏈審計。選購 供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)建的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本限制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。選購 供應(yīng)鏈管理水平凹凸，會干脆影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而選購 管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因此，重視和加強選購 供應(yīng)鏈的管理，

是企業(yè)內(nèi)部限制的關(guān)鍵節(jié)點。對選購 供應(yīng)鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善選購 供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范選購 人員的行為準(zhǔn)則，健全選購 供應(yīng)活動的文檔記錄，使選購 供應(yīng)管理更加有效率和效益性。

(三)更新思維，進一步加強審計詢問和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。

集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論探討和審計方法創(chuàng)新，推動內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)覺和審計評價，幫助各企業(yè)增加風(fēng)險意識，剛好識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險限制機制；二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增加流程再造意識，剛好發(fā)覺流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益；三是通過審計總牢固踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，削減機會成本的投入。

(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質(zhì)量。

隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以限制和風(fēng)險為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。

審計工作安排篇2

為把握發(fā)展大局，突出審計重點，xx年審計項目安排支配的總體要求是：“一深化、兩加強”。即：深化財政預(yù)算執(zhí)行狀況的審計，加強政府投資審計，加強經(jīng)濟責(zé)任審計。詳細(xì)審計和審計調(diào)查項目包括以下七個方面：

一、縣財政預(yù)算執(zhí)行狀況的審計。

支配對縣財政局、地稅局、科技局、城建局、教化局、民政局、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、畜牧局、水利局、勞動和社會保障局、國土資源局、礦產(chǎn)資源局、煤管局、衛(wèi)生局、“合醫(yī)”辦、衛(wèi)生監(jiān)督所、殘聯(lián)、煤運公司等19個單位xx年預(yù)算執(zhí)行狀況進行審計，共涉及22個項目。審計中要實行預(yù)算執(zhí)行與專項資金審計相結(jié)合，與固定資產(chǎn)投資審計相結(jié)合和“一次進點、分項審計、多項成果”的方法，努力從體制、機制、制度上揭擺問題、剖析緣由、提出科學(xué)合理的審計建議，加強整改，促進我縣財政體制的不斷完善和有序運行。

二、政府投資審計。

對縣城建局xx年度xx項工程投資進行審計;對縣教化局xx年度高級文體中心和縣民政局xx年度水上生態(tài)苑兩個項目進行審計調(diào)查。重點檢查以安排、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序，資金運用的合法合規(guī)性，核實工程造價的真實性，揭露盲目建設(shè)、損失奢侈和嚴(yán)峻超投資等重大問題，留意發(fā)覺商業(yè)賄賂案件線索并賜予查處，對投資項目提出規(guī)范項目管理、提高投資效益的合理化建議。

三、任期經(jīng)濟責(zé)任審計。

重點加大任中經(jīng)濟責(zé)任審計力度，支配對縣科技局、統(tǒng)計局、農(nóng)機公司、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟責(zé)任審計。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計，根據(jù)縣委組織部的支配剛好組織實施。審計中，一方面要把經(jīng)濟責(zé)任審計與財政財務(wù)收支審計、專項審計結(jié)合起來，削減重復(fù)進點，實現(xiàn)審計資源的綜合利用;另一方面，對被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任狀況作出客觀評價，為加強干部監(jiān)督管理，主動發(fā)揮審計的監(jiān)督作用。

四、民生審計。

重點對社保、低保、救濟、救災(zāi)以及教化衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金、資金的管理、運用狀況進行審計，涉及民政局、勞動和社會保障局、教化局、衛(wèi)生局等5個單位。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時，提出加強管理、完善制度、深化改革的建議。

五、“涉農(nóng)”專項資金審計。

一是圍繞新農(nóng)村建設(shè)，對重點村、推動村運用財政資金狀況進行效益審計;

二是全面對農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進行審計調(diào)查，重點對x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn)、x鄉(xiāng)等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進行審計;

三是開展對農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、水利局、畜牧局等4個單位惠民政策資金落實狀況進行項目跟蹤審計，促進惠農(nóng)政策真正落到實處，使農(nóng)夫真正得到實惠。

六、企業(yè)審計。

一是對x煤業(yè)公司、x煤礦、x煤礦3個煤炭企業(yè)xx年度稅收、基金上交和財務(wù)收支真實性進行審計;二是對商業(yè)總會所屬商貿(mào)公司的財務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值狀況進行審計和審計調(diào)查，防止國有資產(chǎn)流失。

七、效益審計。

對林業(yè)局擔(dān)當(dāng)?shù)耐烁€林項目和農(nóng)業(yè)局擔(dān)當(dāng)?shù)霓r(nóng)村沼氣項目的效益狀況進行審計，要審計調(diào)查到戶，調(diào)查面不低于30%。

本安排為年初審計項目安排。我們將依據(jù)市審計局的授權(quán)和縣委、縣政府的工作支配，對審計項目適時進行調(diào)整和補充。

審計工作安排篇3

一、深化財政預(yù)算執(zhí)行審計。以促進建立公共財政體制、規(guī)范預(yù)算管理、提高財政資金運用效益為目標(biāo)，不斷加強和改進財政預(yù)算執(zhí)行審計。以支出審計為主，關(guān)注預(yù)算安排的公允和效率，延長檢查重點專項資金的管理運用狀況，全面提升預(yù)算執(zhí)行審計的層次和水平。同時，加強對稅收政策執(zhí)行和稅收征管審計，促進地稅部門加強稅收征管，維護國家稅收法規(guī)、政策的統(tǒng)一性和肅穆性。安排對財政局、地稅局進行審計，同時對區(qū)水務(wù)局、農(nóng)牧局等預(yù)算單位進行延長審計。

二、加強重點投資項目的審計。根據(jù)《_區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督管理暫行方法》規(guī)定，對馬路、城市建設(shè)、生態(tài)建設(shè)、拆遷等重點項目進行審計，對投資項目進行全程審計監(jiān)督。揭露項目報批中的舞弊行為、項目發(fā)包招標(biāo)不規(guī)范、多計工程造價、損失奢侈等問題，促進提高建設(shè)資金管理運用效益。

三、強化民生資金審計。加大對社會保障、教化、醫(yī)療、環(huán)保及三農(nóng)等專項資金的監(jiān)督力度，重點做好殘疾人就業(yè)保障金、救濟救災(zāi)資金、就業(yè)解困資金、新農(nóng)合資金等涉及民生的資金（基金）審計和審計調(diào)查工作，擬對區(qū)人口與安排生育局、人事勞動保障局、民政局、勞動就業(yè)局、殘聯(lián)等單位進行審計和審計調(diào)查，促進專項資金管理水平和運用效益的不斷提高。

四、深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。依據(jù)自治區(qū)審計廳對經(jīng)濟責(zé)任審計的要求，進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計工作。依據(jù)區(qū)委組織部的托付主動開展黨工委書記、部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，開展領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟責(zé)任審計，實事求是進行責(zé)任評價，進一步提升審計成果質(zhì)量，促進規(guī)范權(quán)力運行，為組織部門考察、運用和管理干部供應(yīng)參考依據(jù)。

五、加大審計看法和建議的整改力度。針對審計查出的問題，切實加強審計整改落實力度，提高審計執(zhí)行力，加強對審計結(jié)果整改落實狀況的跟蹤、回訪和檢查，保障審計效果、維護審計。

六、加強干部隊伍建設(shè)。建設(shè)一支政治業(yè)務(wù)素養(yǎng)過硬、真抓實干的審計干部隊伍。堅持高起點、高標(biāo)準(zhǔn)，以執(zhí)著的奮斗精神，教化干部專心想事、激情干事，始終保持昂揚向上的精神，把心思用在干事創(chuàng)業(yè)上，把精力集中到抓工作落實上。進一步加強審計職業(yè)道德建設(shè)，提倡嚴(yán)謹(jǐn)、文明、務(wù)實、清廉、進取的工作作風(fēng)，樹立審計機關(guān)的良好形象。加大干部培訓(xùn)力度，培育復(fù)合型審計人才，為全面完成審計工作任務(wù)奠定堅實的基礎(chǔ)。

審計工作安排篇4

第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)詳細(xì)狀況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作安排。

其次條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員，對本單位及所屬機構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為。

第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。

第四條內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。單位主要負(fù)責(zé)人要加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報，探討部署工作，剛好批復(fù)年度內(nèi)部審計工作安排、審計報告，并督促有關(guān)部門、單位落實審計看法，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。

第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，配備審計人員，開展審計工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以依據(jù)須要，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審計職責(zé)，配備專職或者兼職審計人員。

第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具有審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)學(xué)問和業(yè)務(wù)實力。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教化制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。

第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人必需具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)驗。內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的看法，并按干部管理權(quán)限任免。

第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作。

第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計工作，剛好解決工作中存在的問題，愛護內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費。

第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。各部門、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)接受國家審計機關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：

(一)根據(jù)國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;

(三)制定內(nèi)部審計工作安排，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;

(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計工作探討，溝通審計工作閱歷，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人，工作安排《醫(yī)院內(nèi)部審計工作安排》

第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責(zé)：

(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;

(二)審計預(yù)算的執(zhí)行和決算;

(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動;

(四)根據(jù)干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責(zé)任審計;

(五)審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目;

(六)審計衛(wèi)生、科研、教化和各類救濟等專項經(jīng)費的管理和運用;

(七)開展固定資產(chǎn)購置和運用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行狀況、對外投資、工資安排等專項審計調(diào)查工作;

(八)審計經(jīng)濟管理和效益狀況;

(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實;

(十)其他審計事項。

第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報告。

第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應(yīng)剛好向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。

第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)依據(jù)審計業(yè)務(wù)的須要，報經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可托付具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。

第十六條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強與外部審計的溝通與合作。

第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責(zé)時，具有下列權(quán)限：

(一)要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料;

(二)參與本單位基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議;

(三)參加探討制定有關(guān)規(guī)章制度;

(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物;

(五)檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料;

(七)對嚴(yán)峻違反財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)峻損失奢侈的行為，做出臨時制止確定;

(八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，予以短暫封存;

(九)依據(jù)審計結(jié)果，提出訂正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議;

(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失奢侈的被審計單位和人員，提出通報指責(zé)或者追究責(zé)任的建議。

第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、懲罰權(quán)。

第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：

(一)依據(jù)本部門、本單位的詳細(xì)狀況，擬定審計項目安排