20220701地產(chǎn)企業(yè)成本管控SAP解決方案

目錄一.房地產(chǎn)成本管理背景二.目標(biāo)成本和預(yù)算控制三.項(xiàng)目合同和實(shí)際成本歸集四.項(xiàng)目里程碑及進(jìn)度管理五.項(xiàng)目變更簽證的成本管理六.成本結(jié)算及轉(zhuǎn)資作業(yè)管理七.未來提升方向1房地產(chǎn)項(xiàng)目成本管理背景房地產(chǎn)大環(huán)境背景介紹：房地產(chǎn)是個特殊的行業(yè)，動用資金大，工期長，分工繁瑣，各類外包商多，市場變動因素大，土地成本及利息金額高，收入期長且慢，利潤變動大等特有因素，所以房地產(chǎn)開發(fā)的成本計(jì)劃控制、采購合同分包，合同變更管理，成本結(jié)算轉(zhuǎn)資、現(xiàn)金流量控制、利潤掌控等，在房地產(chǎn)行業(yè)就變得非常重要。近期在國家加強(qiáng)房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控的大背景下，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)普遍遭遇成本管控的難題，必須加強(qiáng)內(nèi)部管理、狠抓成本管控、強(qiáng)化核算流程和理順管理流程成為當(dāng)務(wù)之急。2雄英房地產(chǎn)項(xiàng)目成本管理目標(biāo)雄英集團(tuán)房地產(chǎn)項(xiàng)目成本管理目標(biāo)

：

依據(jù)集團(tuán)相關(guān)指示、雄英公司相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合直屬產(chǎn)業(yè)單位業(yè)務(wù)實(shí)際情況，參考國內(nèi)行業(yè)領(lǐng)先經(jīng)驗(yàn)，開展項(xiàng)目實(shí)施工作。

近年來不斷加強(qiáng)成本管理工作，并以ERP建設(shè)為契機(jī)，轉(zhuǎn)變工作方式，轉(zhuǎn)變工作思路，理順企業(yè)的成本管理流程，并通過ERP系統(tǒng)固化成本管控流程，夯實(shí)成本管控基礎(chǔ)。堅(jiān)持目標(biāo)控制、全面控制、事前控制和動態(tài)控制的原則，建立分工負(fù)責(zé)、有機(jī)協(xié)調(diào)、科學(xué)合理的成本管理體系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全員、全過程、全方位的成本過程控制與動態(tài)管理。全面建設(shè)各產(chǎn)業(yè)公司的業(yè)務(wù)應(yīng)用及流程梳理，支持集團(tuán)產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展及各產(chǎn)業(yè)公司的垂直管控。建設(shè)集團(tuán)戰(zhàn)略層和經(jīng)營層的智能成本決策分析體系，全面提升業(yè)務(wù)應(yīng)用智能化水平，因應(yīng)市場變化調(diào)整。

3雄英集團(tuán)集中管控體系

——從集團(tuán)公司總部到項(xiàng)目層集團(tuán)公司/戰(zhàn)略管理：集團(tuán)戰(zhàn)略管理與績效監(jiān)控、全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)合并、投融資管理、資金集中支配、集中采購、多項(xiàng)目業(yè)務(wù)分析與監(jiān)控；逐步形成投資決策、資本運(yùn)作、戰(zhàn)略管控、資源整合與業(yè)務(wù)管理與監(jiān)控中心。城市區(qū)域化管理：區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略、區(qū)域項(xiàng)目前期管理、集中的設(shè)計(jì)/產(chǎn)品定位、市場營銷和銷售策劃、多項(xiàng)目運(yùn)作管理、集中采購項(xiàng)目執(zhí)行管理：全過程項(xiàng)目管理、項(xiàng)目進(jìn)度控制、采購分包執(zhí)行管理、成本費(fèi)用控制、招商管理、銷售與租賃管理、客戶服務(wù)；是項(xiàng)目和業(yè)務(wù)執(zhí)行單位公司總部戰(zhàn)略管理層城市/區(qū)域分公司項(xiàng)目部雄英集團(tuán)有限公司ABCDIJ雄英重慶公司雄英海南公司雄英北京公司GH發(fā)展策劃部設(shè)計(jì)部工程建設(shè)部物資部營銷部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部商業(yè)旅游部…EF4通過協(xié)同、集成、共享的ERP平臺

實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)縱向貫通輔助雄英集團(tuán)建立全面的集團(tuán)戰(zhàn)略經(jīng)營管控模式，以整合集團(tuán)內(nèi)部各板塊和分子公司的資源，實(shí)現(xiàn)集約經(jīng)營和資源優(yōu)化配置：集團(tuán)”制定規(guī)則+實(shí)時監(jiān)控+例外管理”，形成統(tǒng)一規(guī)范與流程，包括財(cái)務(wù)核算規(guī)則與口徑，項(xiàng)目管理架構(gòu)，成本管理規(guī)范，人力資源架構(gòu)等分/項(xiàng)目公司層面“快速復(fù)制+操作執(zhí)行+實(shí)時反饋”授權(quán)與管控結(jié)合，形成”總部戰(zhàn)略中心、城市運(yùn)營中心、項(xiàng)目執(zhí)行中心。橫向集成有效的房地產(chǎn)運(yùn)營和決策支持：從投資規(guī)劃、項(xiàng)目立項(xiàng)，項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、規(guī)劃設(shè)計(jì)，采購招投標(biāo)，合同管理、工程建設(shè)，到后期的市場營銷、招商、租賃、銷售、客戶服務(wù)、物業(yè)管理各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間的銜接與協(xié)同，實(shí)現(xiàn)單一數(shù)據(jù)入口，全局?jǐn)?shù)據(jù)的實(shí)時共享業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化：以財(cái)務(wù)成本為核心，業(yè)務(wù)運(yùn)營各個環(huán)節(jié)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時、無縫集成

全面覆蓋房地產(chǎn)行業(yè)整體業(yè)務(wù)流程覆蓋不動產(chǎn)開發(fā)和運(yùn)營的整個生命周期集成一體化的管控和決策支持平臺深入的行業(yè)應(yīng)用和最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐協(xié)同的應(yīng)用與辦公自動化資金集中預(yù)算和成本控制板塊/城市公司單位投入與產(chǎn)出單位收款與利潤單位資源與資金單位投入與產(chǎn)出成本與計(jì)劃付款與采購費(fèi)用與折舊銷售與收款研發(fā)與成本庫存與資金戰(zhàn)略方案行動計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃投融資計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算滾動預(yù)測結(jié)算與調(diào)度中心資金集中管理資金集中管理資金集中管理項(xiàng)目投資預(yù)算和成本執(zhí)行項(xiàng)目執(zhí)行資金預(yù)測集團(tuán)總部項(xiàng)目部內(nèi)部審計(jì)KPI考核統(tǒng)一會計(jì)科目統(tǒng)一核算體系集中管控架構(gòu)集中化、標(biāo)準(zhǔn)化、集成化5項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容

——以SAP為核心的ERP應(yīng)用架構(gòu)ERP系統(tǒng)是構(gòu)成雄英集團(tuán)及地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的重要部分，將和其他業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)共同構(gòu)成雄英集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)。SAP項(xiàng)目管理（PS）財(cái)務(wù)管理（FI/CO）設(shè)備管理（PM）主數(shù)據(jù)管理立項(xiàng)前期管理項(xiàng)目成本管理項(xiàng)目進(jìn)度管理竣工管理項(xiàng)目成本核算應(yīng)付管理資產(chǎn)管理主數(shù)據(jù)管理費(fèi)用管理應(yīng)收管理總帳及稅費(fèi)管理物資管理（MM）采購計(jì)劃管理采購合同管理招投標(biāo)系統(tǒng)主數(shù)據(jù)管理人資管理（HR）國網(wǎng)系統(tǒng)雄英系統(tǒng)圖例組織人事薪酬管理時間管理財(cái)務(wù)管控人資管控明源銷售管理系統(tǒng)綜合統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)經(jīng)法系統(tǒng)項(xiàng)目計(jì)劃信息項(xiàng)目執(zhí)行信息采購計(jì)劃項(xiàng)目合同信息合同初始信息核算信息組織架構(gòu)信息人員信息資金支付信息銷售收入記帳倉儲管理項(xiàng)目預(yù)算管理設(shè)備臺帳管理設(shè)備報表SAP系統(tǒng)項(xiàng)目信息招標(biāo)結(jié)果信息6在ERP實(shí)施期間，各業(yè)務(wù)組對以當(dāng)時條件下的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了詳細(xì)繪制，并配合了流程詳細(xì)說明。涉及業(yè)務(wù)流程的定義、概述、步驟說明、關(guān)鍵點(diǎn)控制、改進(jìn)點(diǎn)分析、相關(guān)表單、相關(guān)接口及數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換問題。功能模塊流程數(shù)量財(cái)務(wù)管理（FICO）59設(shè)備管理（PM）13物資管理（MM）29項(xiàng)目管理（PS）21人力資源管理(HR)32總計(jì)：154ERP項(xiàng)目流程執(zhí)行成果7ERP成本管理綜合分析思維一個基礎(chǔ)二個方法三個方面四個手段項(xiàng)目成本W(wǎng)BS結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)流程+操作規(guī)范全過程、全口徑、全成本管控設(shè)定目標(biāo)成本，系統(tǒng)強(qiáng)控作用，管控合同費(fèi)用，監(jiān)控動態(tài)成本8一個基礎(chǔ)項(xiàng)目成本W(wǎng)BS結(jié)構(gòu)項(xiàng)目WBS成本結(jié)構(gòu)對項(xiàng)目范圍的定義項(xiàng)目目標(biāo)成本的管理項(xiàng)目預(yù)算管理細(xì)度項(xiàng)目進(jìn)度的計(jì)劃與匯報項(xiàng)目開發(fā)成本的歸集與分?jǐn)傢?xiàng)目采購合同管理WBS結(jié)構(gòu)是項(xiàng)目管理的基礎(chǔ)123456ERP成本管理綜合分析思維9二個方法業(yè)務(wù)流程+用戶手冊客戶業(yè)務(wù)流程分析ERP配置應(yīng)用業(yè)務(wù)情景業(yè)務(wù)流程流程步驟工作流配置系統(tǒng)平臺ERP“積木”式彈性化的配置引擎

標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)規(guī)則客戶化的應(yīng)用10ERP成本管理綜合分析思維三個方面成本全口徑、控制全鏈條、業(yè)務(wù)全過程項(xiàng)目立項(xiàng)策劃定位方案設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)采購工程實(shí)施產(chǎn)品銷售竣工結(jié)算成本全口徑控制全鏈條業(yè)務(wù)全過程11ERP成本管理綜合分析思維目標(biāo)成本

vs動態(tài)成本

xx費(fèi)項(xiàng)1100000

xx費(fèi)項(xiàng)1000000

采購計(jì)劃1100000

采購計(jì)劃2200000

采購計(jì)劃3100000

合同1100000

合同2200000

合同3300000系統(tǒng)自動累加目標(biāo)成本為設(shè)定值或依據(jù)項(xiàng)目收益反推或依據(jù)更細(xì)的費(fèi)項(xiàng)累加測算或依據(jù)歷史／行業(yè)數(shù)據(jù)預(yù)估

在項(xiàng)目開發(fā)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)定目標(biāo)成本，過程中系統(tǒng)實(shí)時統(tǒng)計(jì)動態(tài)成本；通過對目標(biāo)成本與動態(tài)成本的比較，檢查、發(fā)現(xiàn)和解決問題，從而達(dá)到管控項(xiàng)目成本的目的。四個手段設(shè)定目標(biāo)成本，系統(tǒng)強(qiáng)控作用，管控合同費(fèi)用，監(jiān)控動態(tài)成本12ERP成本管理綜合分析思維由目標(biāo)成本轉(zhuǎn)換為預(yù)算，是目標(biāo)成本管控落實(shí)的控制手段項(xiàng)目的預(yù)算計(jì)劃、下達(dá)、控制和調(diào)整全過程管理預(yù)算與合同的執(zhí)行相集成項(xiàng)目目標(biāo)成本原始預(yù)算+ 補(bǔ)充- 返還批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算!預(yù)算可用控制下達(dá)的預(yù)算警告錯誤++預(yù)算已占用250,00080,000100,00050,000

50,000項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目超預(yù)算信箱!實(shí)際成本118,000項(xiàng)目承諾(采購訂單,

采購請求)50,000120,000

118,000警告出錯+預(yù)算四個手段設(shè)定目標(biāo)成本，系統(tǒng)強(qiáng)控作用，管控合同費(fèi)用，監(jiān)控動態(tài)成本13ERP成本管理綜合分析思維1采購申請需求計(jì)劃

2貨源與價格確定3采購102030采購單1020304訂單處理批準(zhǔn)過程下采購單過程5訂單執(zhí)行跟蹤供應(yīng)商評估7發(fā)票校驗(yàn)貨物接收6采購流程長期的戰(zhàn)略采購框協(xié)議和正式的采購定單相結(jié)合。實(shí)時跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，交貨數(shù)量和驗(yàn)收情況。加快采購環(huán)節(jié)的響應(yīng)速度，減少或避免因?yàn)椴少彶患皶r或者采購質(zhì)量不過關(guān)對項(xiàng)目造成損失和進(jìn)度延遲。針對項(xiàng)目的采購需求計(jì)劃四個手段設(shè)定目標(biāo)成本，系統(tǒng)強(qiáng)控作用，管控合同費(fèi)用，監(jiān)控動態(tài)成本14ERP成本管理綜合分析思維四個手段設(shè)定目標(biāo)成本，系統(tǒng)強(qiáng)控作用，管控合同費(fèi)用，監(jiān)控動態(tài)成本CO成本管理PS項(xiàng)目管理MM采購管理目標(biāo)成本合約規(guī)劃采購計(jì)劃采購合同采購收貨服務(wù)確認(rèn)發(fā)票校驗(yàn)FI財(cái)務(wù)管理已結(jié)算成本應(yīng)付賬款已發(fā)生未結(jié)算成本付款付款清賬承諾成本（采購申請）計(jì)劃成本承諾成本（采購訂單）已發(fā)生待結(jié)算成本未簽合同成本非合同發(fā)票報銷合同變更已發(fā)生合同成本項(xiàng)目的動態(tài)成本成本發(fā)生支付發(fā)生成本確定已簽合同成本15ERP成本管理綜合分析思維目錄一.房地產(chǎn)成本管理背景二.目標(biāo)成本和預(yù)算控制三.項(xiàng)目合同和實(shí)際成本歸集四.項(xiàng)目里程碑及進(jìn)度管理五.項(xiàng)目變更簽證的成本管理六.成本結(jié)算及轉(zhuǎn)資作業(yè)管理七.未來提升方向16房地產(chǎn)項(xiàng)目成本管理范圍雄英集團(tuán)房地產(chǎn)項(xiàng)目成本管理的范圍：

雄英集團(tuán)的房地產(chǎn)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)，主要分為“一級開發(fā)”與“二級開發(fā)”兩大類。（1）一級開發(fā)是指的當(dāng)?shù)卣枰獙ι剡M(jìn)行整地工程，及市政建設(shè)如公園、橋梁、圖書館等公共建設(shè)工程。（2）二級開發(fā)是指對于熟地進(jìn)行開發(fā)成建筑物，如商品房、辦公室、酒店、商場等。

而成本管理是房地產(chǎn)項(xiàng)目管理的核心作業(yè)，影響到企業(yè)獲利的最重要關(guān)鍵，將按一級開發(fā)與二級開發(fā)的成本管理分別闡述。雄英集團(tuán)的房地產(chǎn)成本管理過程17一級開發(fā)項(xiàng)目成本管理一級開發(fā)項(xiàng)目成本管理：

基于對現(xiàn)有一級開發(fā)業(yè)務(wù)的項(xiàng)目公司進(jìn)行的調(diào)研的基礎(chǔ)上，雄英一級開發(fā)的項(xiàng)目由ERP系統(tǒng)項(xiàng)目管理PS模塊統(tǒng)一建立項(xiàng)目定義，并搭建項(xiàng)目WBS結(jié)構(gòu)的方式進(jìn)行管理。

鑒于目前各區(qū)域的公司是以承建的地塊、道路、橋梁、水系、廣場等單位為項(xiàng)目管理單位，并以此為單獨(dú)的核算對象，每個單位都有獨(dú)立的、完整的投資概算金額，同時每個單位簽訂相應(yīng)的設(shè)計(jì)合同、市政工程合同、施工合同等，因此本方案建議系統(tǒng)中一級開發(fā)的項(xiàng)目按地塊或道路等核算對象分別定義。18

當(dāng)項(xiàng)目拿地成功后，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃，如果是通過分地塊分期開發(fā)，在SAP系統(tǒng)中按照地塊、分期創(chuàng)建項(xiàng)目定義及搭建項(xiàng)目結(jié)構(gòu)（如所分的地塊不分期，項(xiàng)目定義到地塊即可）。對跨地塊跨期的部分，創(chuàng)建公共配套項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)，用以歸集跨地塊跨期的成本費(fèi)用，在確定地塊及分期后，將所歸集的成本費(fèi)用分?jǐn)傊粮鞯貕K各期項(xiàng)目。

二級開發(fā)項(xiàng)目成本管理：19二級開發(fā)項(xiàng)目成本管理拓展?fàn)I銷設(shè)計(jì)采購工程客服組織項(xiàng)目論證產(chǎn)品初步定位前期設(shè)計(jì)研究采購策劃工程條件評估服務(wù)模式及服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)策劃產(chǎn)品定位概念設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)部品研究采購規(guī)劃工程勘察施工圖會審基礎(chǔ)工程施工營銷策劃前期推廣銷售設(shè)計(jì)效果跟蹤監(jiān)控設(shè)計(jì)技術(shù)支持銷售環(huán)境及人力資源準(zhǔn)備竣工交付保修期維護(hù)客戶服務(wù)初步設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)銷售服務(wù)入伙組織立項(xiàng)開工開盤入伙客戶接觸點(diǎn)品質(zhì)監(jiān)控服務(wù)品質(zhì)監(jiān)控定案項(xiàng)目論證項(xiàng)目策劃方案設(shè)計(jì)工程實(shí)施銷售管理客戶關(guān)系管理定位策劃成果跟蹤及評估采購實(shí)施及供應(yīng)管理部品及樣板管理成本施工前期準(zhǔn)備主體結(jié)構(gòu)施工前期客戶積累銷售配合項(xiàng)目成本估算項(xiàng)目成本預(yù)算動態(tài)成本管理項(xiàng)目結(jié)算成本后評估項(xiàng)目成本概算銷售客戶關(guān)系管理市場調(diào)研工程采購采購考察/調(diào)研土地款項(xiàng)目設(shè)計(jì)雄英先行梳理房地產(chǎn)開發(fā)各階段作業(yè)20雄英先行梳理房地產(chǎn)開發(fā)全過程流程21Text預(yù)算指標(biāo)責(zé)任部門預(yù)算編制集團(tuán)公司預(yù)算修訂調(diào)整集團(tuán)公司預(yù)算匯總審批預(yù)算執(zhí)行情況分析預(yù)算最終版確定預(yù)算下達(dá)預(yù)算目標(biāo)設(shè)定城市公司預(yù)算匯總審批城市公司預(yù)算修訂調(diào)整預(yù)算管理循環(huán)統(tǒng)一預(yù)算科目統(tǒng)一預(yù)算編制模板固化預(yù)算編制管理流程ERP閉環(huán)的預(yù)算制定與多版本管理22目標(biāo)成本是指根據(jù)項(xiàng)目所處不同開發(fā)階段，參照歷史經(jīng)驗(yàn)值，及不同分項(xiàng)目標(biāo)控制值制定的成本、費(fèi)用總額，用于指導(dǎo)不同階段的工作，也是項(xiàng)目開發(fā)過程中成本控制的重要依據(jù)。雄英房地產(chǎn)按項(xiàng)目總體目標(biāo)成本控制1按照WBS結(jié)構(gòu)細(xì)化目標(biāo)成本分解，形成控制依據(jù)2房地產(chǎn)項(xiàng)目，根據(jù)目標(biāo)成本階段進(jìn)行劃分和控制。實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)成本和結(jié)構(gòu)化細(xì)項(xiàng)管理和控制。目標(biāo)成本控制采用總量和細(xì)項(xiàng)雙重控制機(jī)制。目標(biāo)成本按階段進(jìn)行劃分和控制23項(xiàng)目目標(biāo)成本和控制作用的實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目階段（發(fā)展策劃部）成本管控層面（成本管理部）工程管理層面（工程管理部）在房地產(chǎn)開發(fā)的不同階段，以工程項(xiàng)目管理的“估算、概算、預(yù)算”為基礎(chǔ)，編制項(xiàng)目不同階段的目標(biāo)成本，作為項(xiàng)目成本管控的依據(jù)。每一版目標(biāo)成本做為控制下一步成本發(fā)生的依據(jù)。24圖例二級開發(fā)項(xiàng)目全過程重要管控節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目成本和進(jìn)度監(jiān)控創(chuàng)建跨地塊項(xiàng)目結(jié)構(gòu)土地獲取和項(xiàng)目立項(xiàng)土地成本記帳策劃定位（委托)策劃定位導(dǎo)入定位目標(biāo)成本將定位目標(biāo)成本轉(zhuǎn)為控制預(yù)算委托方案設(shè)計(jì)導(dǎo)入方案設(shè)計(jì)目標(biāo)成本將目標(biāo)成本轉(zhuǎn)為控制預(yù)算方案設(shè)計(jì)委托初設(shè)/施工圖設(shè)計(jì)修訂方案設(shè)計(jì)目標(biāo)成本招標(biāo)工程設(shè)計(jì)和采購將定位目標(biāo)成本轉(zhuǎn)為控制預(yù)算編制工程/服務(wù)/物資采購計(jì)劃審批和簽定工程合同審批和簽定服務(wù)合同審批和簽定物資合同工程量確認(rèn)服務(wù)確認(rèn)物資收貨服務(wù)/工程/物資發(fā)票校驗(yàn)付款并請賬工程建設(shè)產(chǎn)品銷售竣工驗(yàn)收結(jié)算轉(zhuǎn)資創(chuàng)建客戶認(rèn)購竣工交房開具發(fā)票，收入記帳，銷售成本物資領(lǐng)用發(fā)貨投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)資確認(rèn)策劃定位確認(rèn)方案設(shè)計(jì)服務(wù)確認(rèn)初設(shè)/施工圖設(shè)計(jì)簽約面積補(bǔ)差12動態(tài)成本報表項(xiàng)目進(jìn)度對比分析表項(xiàng)目計(jì)劃創(chuàng)建分期項(xiàng)目結(jié)構(gòu)進(jìn)度確認(rèn)服務(wù)確認(rèn)付款并請賬發(fā)票校驗(yàn)準(zhǔn)備開工條件費(fèi)用直接記帳合同結(jié)算項(xiàng)目決算認(rèn)籌收退款項(xiàng)目采購合同相關(guān)報表審批工程/服務(wù)/物資采購計(jì)劃34567910合同修改變更和簽證目標(biāo)成本和預(yù)算變更進(jìn)度確認(rèn)111213狀態(tài)管理文檔管理14151617項(xiàng)目基本信息表PS模塊相關(guān)操作MM模塊相關(guān)操作FICO模塊相關(guān)操作非SAP操作SAP-銷售系統(tǒng)接口操作報表操作82526成本計(jì)劃

——工作分解結(jié)構(gòu)

WBS（工作分解結(jié)構(gòu)）WorkBreakdownStructure工作(

work)--可以產(chǎn)生有形結(jié)果的工作任務(wù)；定義為如各項(xiàng)分包工程，如水電安裝、弱電工程等。2.分解(breakdown)--是一種逐步細(xì)分和分類的層級結(jié)構(gòu)；按照土地、前期、基礎(chǔ)設(shè)施、建筑安裝工程（建安）、公共配套、開發(fā)間接、資本化利息等七項(xiàng)成本結(jié)構(gòu)。3.結(jié)構(gòu)(structure)--按照以上的模式組織各成本項(xiàng)目部分。成本計(jì)劃土地費(fèi)前期工程費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)公共配套費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)用資本化利息建筑安裝工程費(fèi)管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用27成本計(jì)劃

——工作分解結(jié)構(gòu)（1）結(jié)構(gòu)化編碼編碼是最顯著和最關(guān)鍵的WBS構(gòu)成因子，利用編碼將WBS徹底的結(jié)構(gòu)化。通過編碼體系，我們可以很容易識別WBS元素的層級關(guān)系、分組類別和特性。再利用ERP成熟技術(shù)的發(fā)展，使WBS信息與組織結(jié)構(gòu)信息、成本數(shù)據(jù)、進(jìn)度數(shù)據(jù)、合同信息、產(chǎn)品數(shù)據(jù)等緊密地聯(lián)系起來，作為實(shí)際成本計(jì)劃應(yīng)用。（2）工作包工作包（workpackage）是WBS的最底層元素，一般的工作包是最小的“可交付成果”，這些可交付成果的活動、成本和組織。例如：水電安裝、弱電工程購買和安裝，管道安裝等工作包、嚴(yán)密性檢驗(yàn)等幾項(xiàng)活動；包含運(yùn)輸/焊接/管道制作人工費(fèi)用、管道/金屬附件材料費(fèi)等成本；（3）成本預(yù)估針對各項(xiàng)工作包，預(yù)估工作量，乘上市場單價或預(yù)估單價，從下而上按照土地、前期、基礎(chǔ)設(shè)施、建筑安裝工程（建安）、公共配套、開發(fā)間接、資本化利息等七項(xiàng)成本結(jié)構(gòu)，分項(xiàng)匯集。WBS重要構(gòu)成因子：項(xiàng)目成本估算

與概、預(yù)算的計(jì)劃方法網(wǎng)絡(luò)成本計(jì)劃，通過項(xiàng)目分配的資源（物料、作業(yè)、人工等）自動計(jì)劃項(xiàng)目的成本計(jì)劃以及對應(yīng)的成本科目。手工成本計(jì)劃，依據(jù)WBS以及成本科目編制成本計(jì)劃。簡便成本計(jì)劃：簡便成本計(jì)劃的核心是成本模型（CostingModel）。依據(jù)定義的成本模型，只要提供相關(guān)的數(shù)量和參數(shù)，就可以計(jì)算出成本計(jì)劃。2801.10101.1.7001.1.7101.1.7201.201.2.8101.3.9101.301.3.920202.1項(xiàng)目結(jié)構(gòu)工程內(nèi)容–XXXX工程工程量計(jì)量單位混凝土工程01.1.1.70100m2服務(wù)內(nèi)容綜合單價15.20成本計(jì)劃分析方法——基于工程量清單的成本估算分部分項(xiàng)工程01.1.1.70100m3混凝土工程SAP價格信息庫市場價格庫地區(qū)工時定額...工時定額

價格信息SAPERP采購管理成本估算節(jié)點(diǎn)成本估算值

資源32.5#水泥設(shè)施/人工費(fèi)基本價格30050A/D-2%A/D-3%-10%小計(jì)28545100m318小時數(shù)量單位成本要素4100100410011029地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)與建設(shè)管理

——多級項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解規(guī)范的項(xiàng)目結(jié)構(gòu)合理的項(xiàng)目分級管理和分工界面協(xié)同共享的項(xiàng)目信息XX地塊開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段建設(shè)階段項(xiàng)目1期開發(fā)項(xiàng)目一期前期工程費(fèi)土地費(fèi)小高層獨(dú)立別墅基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)建安工程費(fèi)總體規(guī)劃項(xiàng)目2期L1:項(xiàng)目L2:階段L3:分期L4:產(chǎn)品……公共配套費(fèi)……-社區(qū)管網(wǎng)-景觀環(huán)境-社區(qū)弱電-………………-土地價款-土地契約稅-土地拆遷補(bǔ)償費(fèi)……規(guī)劃報批詳細(xì)計(jì)劃施工計(jì)劃配套計(jì)劃規(guī)劃、報批規(guī)劃設(shè)計(jì)計(jì)劃道路、公共設(shè)施、建筑施工工程建設(shè)計(jì)劃XX項(xiàng)目里程碑計(jì)劃詳細(xì)計(jì)劃30L5:控制科目可以按項(xiàng)目維護(hù)每個階段的目標(biāo)成本，也是系統(tǒng)對項(xiàng)目目標(biāo)成本控制的依據(jù)。目前系統(tǒng)有三個版本目標(biāo)成本數(shù)據(jù)。權(quán)責(zé)劃分：目前所有地產(chǎn)項(xiàng)目的目標(biāo)成本由集團(tuán)發(fā)策部審核后導(dǎo)入ERP系統(tǒng)，并設(shè)置控制額度，用于控制后續(xù)費(fèi)用的發(fā)生。ERP成本管理的系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)

——項(xiàng)目目標(biāo)成本和控制作用的實(shí)現(xiàn)31作業(yè)重點(diǎn)主要系統(tǒng)功能規(guī)劃項(xiàng)目創(chuàng)建和成本結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)地產(chǎn)項(xiàng)目總表大公共配套項(xiàng)目和分期項(xiàng)目的WBS結(jié)構(gòu)項(xiàng)目目標(biāo)成本和控制作用的實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的多版本目標(biāo)成本多版本目標(biāo)成本的比較目標(biāo)成本的強(qiáng)控作用合約規(guī)劃和采購計(jì)劃項(xiàng)目合約規(guī)劃采購計(jì)劃提報采購計(jì)劃的權(quán)審批采購計(jì)劃表項(xiàng)目合同和實(shí)際成本歸集合同臺帳合同履約情況表合同的權(quán)責(zé)審批和系統(tǒng)集成項(xiàng)目變更簽證的成本管理變更簽證單變更簽證與動態(tài)成本表的影響動態(tài)成本報表動態(tài)成本表項(xiàng)目成本的財(cái)務(wù)處理“兩攤兩轉(zhuǎn)”成本處理ERP成本管理的系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)

——系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)功能回顧32房地產(chǎn)成本管理結(jié)構(gòu)33WBS結(jié)構(gòu)

——一級開發(fā)一級開發(fā)項(xiàng)目：歸集一級開發(fā)項(xiàng)目的開發(fā)成本。說明：明確項(xiàng)目的范圍，為預(yù)算控制提供結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)。建立項(xiàng)目成本控制的結(jié)構(gòu)層次，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成本事前及事中管控提供依據(jù)。歸集項(xiàng)目在各層級的房地產(chǎn)開發(fā)全過程的全成本數(shù)據(jù)，保證成本數(shù)據(jù)的完整性，如土地征用及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)、市政工程費(fèi)、開發(fā)間接費(fèi)等。34區(qū)域公共配套項(xiàng)目：歸集非分期開發(fā)項(xiàng)目的開發(fā)成本。分期開發(fā)項(xiàng)目：歸集分期開發(fā)項(xiàng)目的開發(fā)成本。說明：明確項(xiàng)目的范圍，為項(xiàng)目目標(biāo)成本的編制提供結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)。建立項(xiàng)目目標(biāo)成本控制的結(jié)構(gòu)層次，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)成本事前及事中管控提供依據(jù)。歸集項(xiàng)目在各層級的房地產(chǎn)開發(fā)全過程的全成本數(shù)據(jù)，保證成本數(shù)據(jù)的完整性，如土地獲得價款、前期工程費(fèi)、資本化利息、大公共配套費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，在跨地塊及地塊級別進(jìn)行歸集。通過分?jǐn)倢⒏骷壻M(fèi)用落地到各期的項(xiàng)目建設(shè)中，然后可準(zhǔn)確計(jì)算各期的總成本（包括本期歸集成本和上級分?jǐn)偝杀荆ＷC分期成本構(gòu)成的完整性。35WBS結(jié)構(gòu)

——二級開發(fā)可以按項(xiàng)目維護(hù)每個階段的目標(biāo)成本，也是系統(tǒng)對項(xiàng)目目標(biāo)成本控制的依據(jù)。目前系統(tǒng)有三個版本目標(biāo)成本數(shù)據(jù)。目前所有地產(chǎn)項(xiàng)目的目標(biāo)成本由集團(tuán)成本部審核后導(dǎo)入ERP系統(tǒng)，并設(shè)置控制額度，用于控制后續(xù)費(fèi)用的發(fā)生。項(xiàng)目目標(biāo)成本的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)36ERP系統(tǒng)范例

——創(chuàng)建跨地塊項(xiàng)目結(jié)構(gòu)項(xiàng)目編號項(xiàng)目名稱所在項(xiàng)目公司：大連置業(yè)跨地塊分?jǐn)傢?xiàng)目的WBS結(jié)構(gòu)37ERP系統(tǒng)范例

——導(dǎo)入項(xiàng)目定位目標(biāo)成本操作導(dǎo)入程序界面項(xiàng)目編號目標(biāo)成本的版本目標(biāo)成本導(dǎo)入EXCEL文件先從EXCEL中顯示目標(biāo)成本；點(diǎn)擊后開始導(dǎo)入目標(biāo)成本導(dǎo)入按鈕定制開發(fā)的導(dǎo)入程序，方便操作，提高效率。38ERP系統(tǒng)范例

——目標(biāo)成本轉(zhuǎn)為預(yù)算，進(jìn)行成本控制選擇目標(biāo)成本的版本自定義目標(biāo)成本變?yōu)榭刂祁A(yù)算的百分比導(dǎo)入目標(biāo)成本的控制預(yù)算后將審批過的目標(biāo)成本值轉(zhuǎn)為成本控制數(shù)據(jù)，設(shè)置多少，比例可選，可局部控制，也可以全體控制。39一個項(xiàng)目的多版本目標(biāo)成本：選擇需要對比的計(jì)劃版本ERP成本管理的系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)

——項(xiàng)目目標(biāo)成本和控制作用的實(shí)現(xiàn)40ERP系統(tǒng)范例——地價款記帳憑證界面截圖將地價款記錄入開發(fā)成本的財(cái)務(wù)分錄跨地塊分?jǐn)傢?xiàng)目的土地價款WBS結(jié)構(gòu)41目錄一.房地產(chǎn)成本管理背景二.目標(biāo)成本和預(yù)算控制三.項(xiàng)目合同和實(shí)際成本歸集四.項(xiàng)目里程碑及進(jìn)度管理五.項(xiàng)目變更簽證的成本管理六.成本結(jié)算及轉(zhuǎn)資作業(yè)管理七.未來提升方向42工程服務(wù)采購合同工程服務(wù)合同確認(rèn)發(fā)票校驗(yàn)合同付款工程、設(shè)計(jì)部門采購招標(biāo)部工程、設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)部部門協(xié)作業(yè)務(wù)聯(lián)通數(shù)據(jù)統(tǒng)一業(yè)務(wù)過程數(shù)據(jù)成本核算數(shù)據(jù)在合同采購管理流程的設(shè)計(jì)中，增強(qiáng)了各部門間協(xié)作；實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)操作和成本核算上的聯(lián)通；減少信息不對稱，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無縫集成，避免數(shù)據(jù)重復(fù)錄入和失真。實(shí)際成本成本管理動態(tài)成本發(fā)展策劃部工程服務(wù)需求計(jì)劃工程服務(wù)采購招標(biāo)目標(biāo)成本合約規(guī)劃業(yè)務(wù)過程數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)帳戶數(shù)據(jù)項(xiàng)目采購及實(shí)際業(yè)務(wù)結(jié)合43物資管理

——采購全過程功能結(jié)構(gòu)管理44工程變更SAP項(xiàng)目成本管理

——項(xiàng)目實(shí)際成本的發(fā)生工程服務(wù)合同采購計(jì)劃采購申請采購訂單采購收貨甲供材料費(fèi)項(xiàng)目費(fèi)用發(fā)生指定要入庫的WBS/activity項(xiàng)目100保險費(fèi)

100萬財(cái)務(wù)會計(jì)資金會計(jì)利息

200萬完工工程量確認(rèn)工程承包費(fèi)建筑安裝費(fèi)項(xiàng)目電廠體涂裝電廠裝加工中組小組大組G1G2L1L2M1PE1PE2PE3B1B2M2輸入費(fèi)用甲供材料合同實(shí)際成本工程服務(wù)合同項(xiàng)目結(jié)構(gòu)/計(jì)劃實(shí)際成本Roll-up項(xiàng)目執(zhí)行項(xiàng)目電廠體涂裝電廠裝加工中組小組大組G1G2L1L2M1PE1PE2PE3B1B2M2合同成本非合同成本工程費(fèi)用合同計(jì)劃采購訂單發(fā)生確認(rèn)45項(xiàng)目對象與業(yè)務(wù)的集成項(xiàng)目產(chǎn)生采購請求采購請求轉(zhuǎn)工程合同工程合同驗(yàn)收成本轉(zhuǎn)入承諾自動關(guān)聯(lián)項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)，合同成本記賬到項(xiàng)目結(jié)構(gòu)上！成本記賬自動確認(rèn)動態(tài)成本中的已發(fā)生成本46CO成本管理ERP全程的項(xiàng)目成本管控

——項(xiàng)目動態(tài)成本管理PS項(xiàng)目管理MM采購管理成本計(jì)劃采購計(jì)劃采購需求招投標(biāo)采購合同采購收貨服務(wù)確認(rèn)發(fā)票校驗(yàn)FI財(cái)務(wù)管理已結(jié)算成本應(yīng)付賬款已發(fā)生未結(jié)算成本付款付款清賬采購訂單發(fā)票采購計(jì)劃貨源確定合同簽訂貨物接收合同進(jìn)度發(fā)票校驗(yàn)付款承諾成本（采購申請）計(jì)劃成本承諾成本（采購訂單）已發(fā)生待結(jié)算成本待發(fā)生成本非合同發(fā)票報銷合同變更已結(jié)算成本已發(fā)生成本項(xiàng)目的動態(tài)成本已發(fā)生未結(jié)算成本發(fā)生支付發(fā)生已承諾未發(fā)生剩余計(jì)劃成本47目標(biāo)成本與實(shí)際動態(tài)成本比較成本估算項(xiàng)目概/預(yù)算 園林環(huán)境工程費(fèi)建筑小品費(fèi)……土地成本開發(fā)前期費(fèi)用綠化建設(shè)費(fèi)。。。。。。成本核算結(jié)構(gòu) 1.計(jì)劃2.預(yù)算3.承諾成本4.實(shí)際成本5.剩余計(jì)劃直接材料費(fèi)12001120600300300建筑安裝費(fèi)240022001000900500管理間接費(fèi)15001200500300700工程項(xiàng)目成本的對比分析XX項(xiàng)目一期二期三期南區(qū)高層別墅12#13#…項(xiàng)目結(jié)構(gòu)計(jì)劃版本成本估算實(shí)際成本 承諾成本實(shí)際成本全程、動態(tài)、實(shí)時的成本控制承諾成本目標(biāo)成本（計(jì)劃成本）管理計(jì)劃版本概預(yù)算計(jì)劃版本預(yù)算動態(tài)成本管理竣工決算表竣工決算剩余計(jì)劃成本48動態(tài)成本監(jiān)控表1、建筑單方成本=動態(tài)成本/建筑面積2、可售單方成本=動態(tài)成本/可售面積3、動態(tài)成本=待發(fā)生成本+（未審批采購計(jì)劃+已審批采購計(jì)劃+未簽合同成本）+（已簽合同成本+其他成本）4、目標(biāo)成本（V1）=可研階段目標(biāo)成本。5、目標(biāo)成本（V2）=定位策劃階段目標(biāo)成本。6、目標(biāo)成本（基準(zhǔn)版）=方案設(shè)計(jì)階段目標(biāo)成本。7、目標(biāo)成本（執(zhí)行版）=當(dāng)前階段目標(biāo)成本值。8、待發(fā)生成本=未下達(dá)的采購計(jì)劃總金額。9、未審批采購計(jì)劃=下達(dá)并未審批的采購計(jì)劃總金額。10、已審批采購計(jì)劃=下達(dá)并已審批的采購計(jì)劃總金額。11、未簽合同成本=已提交審批，還未審批通過的合同總金額（包含設(shè)計(jì)變更+涉價簽證）。12、已簽合同成本=審批通過，已簽定的合同總金額（包含設(shè)計(jì)變更+涉價簽證）。13、其他成本=直接記賬類成本。14、規(guī)劃余量=采購計(jì)劃剩余量。ERP成本管理的系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)

——項(xiàng)目合同與實(shí)際成本歸集未簽合同成本已簽合同成本49成本估算定位階段目標(biāo)成本投資估算可研階段目標(biāo)成本成本概算方案階段目標(biāo)成本動態(tài)成本執(zhí)行版目標(biāo)成本實(shí)時監(jiān)控并管理項(xiàng)目動態(tài)成本50項(xiàng)目間接費(fèi)用歸集成本憑證輸入時必須輸入其應(yīng)記的項(xiàng)目WBS結(jié)構(gòu)。51！超目標(biāo)成本警告強(qiáng)控作用：采購計(jì)劃超執(zhí)行版目標(biāo)成本，不予通過系統(tǒng)警示和強(qiáng)控功能為目標(biāo)成本管控提供了手段，維護(hù)了目標(biāo)成本的嚴(yán)肅性。詳細(xì)原因：超過執(zhí)行版目標(biāo)成本52目前采購合同履約情況表查詢：ERP成本管理的系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)

——項(xiàng)目合同與實(shí)際成本歸集530項(xiàng)目采購需求計(jì)劃采購需求確定供應(yīng)商根據(jù)采購需求和中標(biāo)結(jié)果建立采購訂單12采購計(jì)劃明細(xì)中標(biāo)結(jié)果明細(xì)ERP系統(tǒng)招標(biāo)系統(tǒng)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)明細(xì)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)物料主數(shù)據(jù)物料主數(shù)據(jù)明細(xì)物料主數(shù)據(jù)0招標(biāo)立項(xiàng)中標(biāo)結(jié)果合同起草經(jīng)法系統(tǒng)合同會簽生成合同（編號）合同履約情況查詢（編號）采購訂單/合同履約合同信息合同履約信息采購訂單數(shù)據(jù)345合同模板管理采購訂單經(jīng)法回傳標(biāo)識1）采購計(jì)劃編碼2）采購計(jì)劃行項(xiàng)目號3）物料編碼4）物料名稱5）申請數(shù)量6）計(jì)量單位7）創(chuàng)建人員姓名

8）采購申請創(chuàng)建時間9）工廠ERP成本管理的系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)

——合約規(guī)劃和采購計(jì)劃54ERP成本管理的系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)

——合約規(guī)劃和采購計(jì)劃采購計(jì)劃的權(quán)責(zé)審批采購計(jì)劃的ERP審批策略：55目錄一.房地產(chǎn)成本管理背景二.目標(biāo)成本和預(yù)算控制三.項(xiàng)目合同和實(shí)際成本歸集四.項(xiàng)目里程碑及進(jìn)度管理五.項(xiàng)目變更簽證的成本管理六.成本結(jié)算及轉(zhuǎn)資作業(yè)管理七.未來提升方向5657工作進(jìn)度管理

——網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)(Network)關(guān)鍵路徑法(CriticalPathMethod，CPM)，又稱關(guān)鍵線路法。。依據(jù)定義工程開發(fā)過程，分析項(xiàng)目過程活動序列進(jìn)度，安排實(shí)施的方式，利用網(wǎng)絡(luò)圖表示各項(xiàng)工作之間的相互關(guān)系，定義工程重要里程碑，作為階段驗(yàn)收及工程進(jìn)度付款的重要依據(jù)。3.關(guān)鍵路徑法的時間計(jì)算：在進(jìn)行計(jì)算時，箭線圖和前導(dǎo)圖的計(jì)算過程有所不同。

雄英采用正推法。一般有正推法（ForwardPass）和逆推法（BackwardPass）兩種。編制項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃制定集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)的房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃模板，統(tǒng)一各項(xiàng)目的進(jìn)度管理標(biāo)準(zhǔn)節(jié)點(diǎn)；通過統(tǒng)一的進(jìn)度計(jì)劃規(guī)范，方便多個項(xiàng)目之間進(jìn)行對比；通過統(tǒng)一的進(jìn)度管理平臺，使得項(xiàng)目進(jìn)度管理數(shù)據(jù)實(shí)時共享，保證數(shù)據(jù)的唯一性，避免重復(fù)上報。管理提升

業(yè)務(wù)背景：崗位角色：分期開發(fā)項(xiàng)目在綜合各類情況下，制定了分期的開發(fā)計(jì)劃，以指導(dǎo)后續(xù)的各項(xiàng)開發(fā)工作。由集團(tuán)先制定集團(tuán)關(guān)注的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，然后項(xiàng)目公司相關(guān)部門根據(jù)集團(tuán)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，制定項(xiàng)目的開發(fā)計(jì)劃。系統(tǒng)操作：項(xiàng)目公司計(jì)劃經(jīng)營中心通過模版導(dǎo)入房地產(chǎn)項(xiàng)目的開發(fā)進(jìn)度計(jì)劃，并填寫集團(tuán)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)計(jì)劃的計(jì)劃開始時間和計(jì)劃結(jié)束時間；填寫非集團(tuán)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃的計(jì)劃開始時間和計(jì)劃結(jié)束時間。58說明：項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)度計(jì)劃=施工計(jì)劃開發(fā)計(jì)劃+33項(xiàng)～42項(xiàng)～59編制項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃系統(tǒng)已預(yù)置了地產(chǎn)項(xiàng)目的：標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃網(wǎng)絡(luò)模板、開發(fā)計(jì)劃網(wǎng)絡(luò)模板、施工計(jì)劃網(wǎng)絡(luò)模板系統(tǒng)預(yù)置網(wǎng)絡(luò)模板60項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃系統(tǒng)界面截圖形成項(xiàng)目進(jìn)度甘特圖61目錄一.房地產(chǎn)成本管理背景二.目標(biāo)成本和預(yù)算控制三.項(xiàng)目合同和實(shí)際成本歸集四.項(xiàng)目里程碑及進(jìn)度管理五.項(xiàng)目變更簽證的成本管理六.成本結(jié)算及轉(zhuǎn)資作業(yè)管理七.未來提升方向62房地產(chǎn)變更管理的內(nèi)容ERP對變更簽證管理具有以下功能：登記和記錄變更申請單和現(xiàn)場簽證單相關(guān)信息（信息依據(jù)集團(tuán)確定的變更申請單和現(xiàn)場簽證單的內(nèi)容）；作廢變更申請單和現(xiàn)場簽證單；掛接變更相關(guān)的審批文檔，作為工程變更的附件，如分析報告等（暫不能掛接圖紙等文件），文件大小<2MB；當(dāng)發(fā)生引起項(xiàng)目成本變化的變更時，將與動態(tài)成本的變化關(guān)聯(lián)起來；項(xiàng)目公司和集團(tuán)相關(guān)部門可隨時對變更單進(jìn)行查詢。房地產(chǎn)項(xiàng)目變更管理主要包括了設(shè)計(jì)變更、工程簽證等方面。63關(guān)于設(shè)計(jì)變更和工程簽證的權(quán)責(zé)規(guī)定64變更申請單項(xiàng)目編號：項(xiàng)目名稱：WBS編號：變更名稱：申請時間；變更原因：成本金額：變更對應(yīng)的采購訂單號變更提出單位：變更提出人：變更完成時間：變更文檔：將變更與項(xiàng)目和WBS關(guān)聯(lián)起來采購申請單采購合同補(bǔ)充協(xié)議及時占用項(xiàng)目的動態(tài)成本及時補(bǔ)充建立采購合同，或者在結(jié)算時補(bǔ)充協(xié)議預(yù)算調(diào)整如果超出預(yù)算變更簽證管理總體功能圖甲方提出的設(shè)計(jì)變更乙方提出的設(shè)計(jì)變更涉價簽證系統(tǒng)中現(xiàn)有的變更類型：ERP成本管理的系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)

——項(xiàng)目變更簽證的成本管理65變更簽證對應(yīng)的項(xiàng)目變更簽證對應(yīng)的合同

ERP成本管理的系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)

——項(xiàng)目變更簽證的成本管理變更簽證的錄入界面66與變更簽證相關(guān)的成本變化數(shù)據(jù)掛接變更簽證的重要文檔——《大連置業(yè)優(yōu)山美地項(xiàng)目A區(qū)8#地一期設(shè)計(jì)變更單》變更簽證查詢報表變更簽證的錄入和查詢界面67

ERP成本管理的系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)

——項(xiàng)目變更簽證的成本管理變更管理界面截圖（1）甲方提出的設(shè)計(jì)變更乙方提出的設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場簽證管理的對象變更單文本的錄入界面1.1創(chuàng)建變更申請單/現(xiàn)場簽證單1.2錄入變更申請單/現(xiàn)場簽證單的內(nèi)容68指定是哪個項(xiàng)目（WBS）對應(yīng)的變更申請單/現(xiàn)場簽證單變更對應(yīng)的項(xiàng)目變更對應(yīng)的原合同編號69變更管理界面截圖（2）估計(jì)由于變更/簽證引起的的成本變化數(shù)據(jù)輸入對變更/簽證的估計(jì)成本變化額70變更管理界面截圖（3）掛接文檔——變更的《分析報告》掛接與設(shè)計(jì)變更/現(xiàn)場簽證有關(guān)的文件說明：文件大小<2Mb，類型不限。此為系統(tǒng)內(nèi)變更文檔，此文檔掛接系統(tǒng)外變更的《分析報告》71變更管理界面截圖（4）現(xiàn)場簽證增加10萬元成本單方成本增加1.71元變更/簽證引起的動態(tài)成本變化72變更管理界面截圖（5）目錄一.房地產(chǎn)成本管理背景二.目標(biāo)成本和預(yù)算控制三.項(xiàng)目合同和實(shí)際成本歸集四.項(xiàng)目里程碑及進(jìn)度管理五.項(xiàng)目變更簽證的成本管理六.成本結(jié)算及轉(zhuǎn)資作業(yè)管理七.未來提升方向73

在雄英集團(tuán)ERP房地產(chǎn)試點(diǎn)項(xiàng)目中，根據(jù)雄英集團(tuán)的房地產(chǎn)成本管理辦法，ERP項(xiàng)目組總結(jié)出“兩攤兩結(jié)”的成本結(jié)轉(zhuǎn)方法，以實(shí)現(xiàn)成本的正確核算和分析：兩攤（兩步分?jǐn)偅?/p>

一攤：開發(fā)間接費(fèi)歸集與分?jǐn)偂Ｃ吭赂鞑块T歸集所發(fā)生的開發(fā)間接費(fèi)，月底通過ERP系統(tǒng)的費(fèi)用分?jǐn)偣δ?，攤銷到在建項(xiàng)目的WBS中。

二攤：大公共分?jǐn)傢?xiàng)目至各項(xiàng)目。在建項(xiàng)目實(shí)時攤?cè)牍查_發(fā)成本；尚未立項(xiàng)的待攤成本，使用內(nèi)部訂單進(jìn)行成本統(tǒng)計(jì)，為報表分析和決策提供數(shù)據(jù)支持。

兩結(jié)（兩步結(jié)算）：

一結(jié)：項(xiàng)目到物業(yè)類型的結(jié)算。將各項(xiàng)目開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)到物業(yè)類型，核算出各物業(yè)類型的本期開發(fā)成本和合計(jì)開發(fā)成本。

二結(jié)：物業(yè)類型到開發(fā)成本的結(jié)算。這一步結(jié)算，將開發(fā)成本從表外科目結(jié)轉(zhuǎn)入表內(nèi)科目，以滿足會計(jì)報表的出具要求，并且可以檢查七大類開發(fā)成本科目余額是否準(zhǔn)確。雄英集團(tuán)經(jīng)過在房地產(chǎn)ERP試點(diǎn)項(xiàng)目中的系統(tǒng)測試和上線運(yùn)行，運(yùn)用“兩攤兩結(jié)”成本結(jié)轉(zhuǎn)法，能很好的滿足