商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910

商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09102024/4/2商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09102024/4/2商行091資料：《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第三條——商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910資料：商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09102（一）吸收公眾存款（資金來(lái)源）（二）發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款（資金運(yùn)用）（三）辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算（中間業(yè)務(wù)）（四）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)（中間業(yè)務(wù)/資金運(yùn)用）（五）發(fā)行金融債券（資金來(lái)源）（六）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券（中間業(yè)務(wù)）（七）買賣政府債券、金融債券（資金運(yùn)用）商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09103（八）從事同業(yè)拆借（資金來(lái)源/運(yùn)用）

（九）買賣、代理買賣外匯（資金運(yùn)用/中間業(yè)務(wù)）

（十）從事銀行卡業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）（十一）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保（中間業(yè)務(wù)）（十二）代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）（十三）提供保管箱服務(wù)（中間業(yè)務(wù)）（十四）經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910（八）從事同業(yè)拆借（資金來(lái)源/運(yùn)用）商行09第三章表內(nèi)與表4第三章

商業(yè)銀行表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910第三章

商業(yè)銀行表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)5

●本章重點(diǎn)問(wèn)題

1、主要負(fù)債業(yè)務(wù)2、主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910●本章重點(diǎn)問(wèn)題商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)06

資產(chǎn)（資金運(yùn)用）負(fù)債及權(quán)益（資金來(lái)源）現(xiàn)金資產(chǎn)庫(kù)存現(xiàn)金在央行存款在同業(yè)存款在途資金貸款工商業(yè)貸款其他貸款投資政府債券其他有價(jià)證券其他資產(chǎn)

存款活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款借款向中央銀行借款同業(yè)拆借其他借入資金其他負(fù)債

所有者權(quán)益（資產(chǎn)－負(fù)債）股本儲(chǔ)備資產(chǎn)負(fù)債表商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910資產(chǎn)（資金運(yùn)用）負(fù)債及權(quán)益（資金來(lái)7第一節(jié)

商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910第一節(jié)

商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)8一、各項(xiàng)存款

（一）傳統(tǒng)的存款類型1、活期存款（DemandDeposit)(也稱支票存款或交易帳戶）

﹡主要用于交易和支付﹡支付方式有支票（最傳統(tǒng)）、本票等（很少提現(xiàn)）﹡一般不付利息﹡在一定條件下允許透支﹡客戶范圍：公司企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人或社會(huì)團(tuán)體、政府機(jī)構(gòu)，甚至商業(yè)銀行彼此之間也可開立這種賬戶。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910一、各項(xiàng)存款（一）傳統(tǒng)的存款類型﹡主要用于交易和支9資料單位活期存款——以建設(shè)銀行為例商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910資料商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091010四種不同功能的單位活期存款帳戶：基本存款帳戶一般存款帳戶臨時(shí)存款帳戶專用存款帳戶

商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910四種不同功能的單位活期存款帳戶：商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)11

基本存款帳戶是企業(yè)或單位辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。如工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)本帳戶辦理。企業(yè)或單位只能在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶。如果企業(yè)有借款或其他結(jié)算需要，可在基本存款帳戶開戶行以外的其他銀行開立一般存款帳戶。通過(guò)本帳戶可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。如果企業(yè)或單位是臨時(shí)機(jī)構(gòu)、有異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要或要注冊(cè)驗(yàn)資，可開立臨時(shí)存款帳戶。通過(guò)本帳戶，企業(yè)或單位可以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，以及國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金收付。如果企業(yè)或單位有特定用途的資金，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、需要專項(xiàng)管理和使用的資金等，可開立專用存款帳戶。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091012商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910132、定期存款（TimeDeposit)﹡期限長(zhǎng)而固定﹡一般到期才能提取﹡一般不可轉(zhuǎn)讓和流通（可作貸款抵押品）﹡穩(wěn)定的資金來(lái)源，利率隨期限提高商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09102、定期存款（TimeDeposit)﹡期限長(zhǎng)而固定14資料單位定期存款——以建設(shè)銀行為例商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910資料商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091015

凡在中國(guó)境內(nèi)符合中國(guó)人民銀行規(guī)定開戶條件的企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊(duì)、社會(huì)團(tuán)體、個(gè)體工商戶（簡(jiǎn)稱存款人）均可在中國(guó)建設(shè)銀行各分支機(jī)構(gòu)辦理定期存款。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910凡在中國(guó)境內(nèi)符合中國(guó)人民銀行規(guī)定開戶條件的企業(yè)、事16單位定期存款期限分為三個(gè)月、半年、一年、二年、三年、五年六個(gè)檔次，在存期內(nèi)按存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息，遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息。起存金額1萬(wàn)元，多存不限。

支取定期存款只能以轉(zhuǎn)帳方式將存款轉(zhuǎn)入企業(yè)或單位的基本存款帳戶，不能將定期存款用于結(jié)算，或從定期存款帳戶中提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次，提前支取部分按照活期存款利息計(jì)息。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910單位定期存款期限分為三個(gè)月、半年、一年、二年、三173、儲(chǔ)蓄存款（SavingDeposit）﹡儲(chǔ)戶：個(gè)人和非營(yíng)利組織﹡資金穩(wěn)定,利率較高﹡不能轉(zhuǎn)讓和流通﹡種類——活期儲(chǔ)蓄存款

（不可簽發(fā)支票和透支）——定期儲(chǔ)蓄存款商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09103、儲(chǔ)蓄存款（SavingDeposit）﹡儲(chǔ)18回顧：1、在一定條件下允許透支的存款類型是：A活期存款B定期存款C儲(chǔ)蓄存款

選擇題商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910回顧：1、在一定條件下允許透支的存款類型是：選擇題商行09第192、儲(chǔ)蓄存款的客戶范圍是：A公司企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人或社會(huì)團(tuán)體、政府機(jī)構(gòu)B個(gè)人和非營(yíng)利組織C商業(yè)銀行之間商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09102、儲(chǔ)蓄存款的客戶范圍是：商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091203、在一定條件下允許簽發(fā)支票的存款類型是：A活期存款B定期存款C儲(chǔ)蓄存款

商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09103、在一定條件下允許簽發(fā)支票的存款類型是：商行09第三章表內(nèi)214、企業(yè)或單位辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的活期存款帳戶是：A一般存款帳戶B臨時(shí)存款帳戶C基本存款帳戶D專用存款帳戶商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09104、企業(yè)或單位辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的活期存款帳戶是：商22判斷1、建設(shè)銀行單位定期存款的支取可以轉(zhuǎn)帳方式，將存款轉(zhuǎn)入企業(yè)或單位的基本存款帳戶，亦可將定期存款用于結(jié)算，或從定期存款帳戶中提取現(xiàn)金。對(duì)錯(cuò)商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910判斷1、建設(shè)銀行單位定期存款的支取可以轉(zhuǎn)帳方式，將存款轉(zhuǎn)入企232、建設(shè)銀行單位定期存款可以全部或部分提前支取，但提前支取不超過(guò)三次，提前支取部分按照活期存款利息計(jì)息。對(duì)錯(cuò)商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09102、建設(shè)銀行單位定期存款可以全部或部分提前支取，但提前支取不24資料活期儲(chǔ)蓄開戶和存取款的程序——以建設(shè)銀行為例商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910資料商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091025客戶需要填寫的內(nèi)容有：存款日期、戶名、存款金額、身份證種類、號(hào)碼、聯(lián)系方式的活期儲(chǔ)蓄存款開戶申請(qǐng)書和結(jié)算憑證，并將開戶申請(qǐng)書和現(xiàn)金、身份證件交銀行經(jīng)辦人員。銀行經(jīng)辦人員審核后，辦理開戶手續(xù)，經(jīng)客戶在存款憑條簽字確認(rèn)后，發(fā)給客戶存折，并退還證件；若客戶要求憑密碼或印鑒支取，要在銀行網(wǎng)點(diǎn)的密碼器上自行按規(guī)定格式輸入密碼，或向經(jīng)辦人員提供兩張印鑒卡片。開戶商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910客戶需要填寫的內(nèi)容有：存款日期、戶名、存款金額、26

存取款時(shí)，實(shí)行免填客戶憑條，只需口述存取款需求即可。續(xù)存時(shí)，將現(xiàn)金和存折（卡）交銀行經(jīng)辦人員；支取時(shí)，將存折（卡）交銀行經(jīng)辦人員。

續(xù)存元（含）以上和支取元（不含）以上，需出示身份證件。其它仍按開戶相應(yīng)步驟辦理。另外憑密碼或印鑒支取存款的，每次都要按規(guī)定格式在銀行網(wǎng)點(diǎn)的密碼器上輸入密碼或在存款憑條上加蓋印鑒。

存取款20000050000商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910存取款時(shí)，實(shí)行免填客戶憑條，只需口述存取款需求即27

活期存款起存金額為

元，個(gè)人活期存款按結(jié)息（每季度末月的20日為結(jié)息日），按結(jié)息日掛牌活期利率計(jì)息。不到結(jié)息日清戶時(shí)，按清戶日掛牌公告的活期利率計(jì)算到

止。存取款季清戶前一日1商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910存取款季清戶前一日1商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)28金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率表項(xiàng)

目年利率％（2011年7月7日）一、活期存款0.50二、定期存款

（一）整存整取

三個(gè)月3.10半

年3.30一

年3.50二

年4.40三

年5.00五

年5.50商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率表項(xiàng)

目年利率％（20129

（二）零存整取、整存零取、存本取息

一

年3.10

三

年3.30

五

年3.50

（三）定活兩便金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率表（續(xù)）按一年以內(nèi)定期整存整取同檔次利率打六折執(zhí)行商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910

（二）零存整取、整存零取、存本取息

一

年3.10三

30金融基礎(chǔ)知識(shí)：?jiǎn)卫?jì)算特點(diǎn)：對(duì)利息不再付息以I表示利息額，P表示本金，i表示利息率,N表示期限，F(xiàn)表示本金和利息之和，簡(jiǎn)稱本利和。計(jì)算公式：I＝P·i·NF＝P＋I(xiàn)＝P＋P·i·N＝P(1＋i·N)我國(guó)儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息方法1商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910金融基礎(chǔ)知識(shí)：?jiǎn)卫?jì)算我國(guó)儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息方法1商行09第三章31

例題1：整存整取定期儲(chǔ)蓄某年12月23日某儲(chǔ)戶存款10000元，存期三年，利率3.33％，到期支取，到期本利和為多少？

（整存整取定期儲(chǔ)蓄，50元起存

）

到期支?。?/p>

利息(I)＝本金(P)×存期(N)×利率(i)

利息(I)＝10000×3×3.33％＝999（元）本利和(F)＝10000(P)＋999(I)＝10999（元）商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091032資料：利率換算﹡人民幣業(yè)務(wù)的利率換算公式為：

日利率(?)=年利率（%）÷360月利率(‰)=年利率（%）÷12﹡計(jì)算利息時(shí)，存款天數(shù)一律算頭不算尾，即從存入日起算至取款前一天止﹡銀行可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天（閏年366天），每月為當(dāng)月公歷實(shí)際天數(shù)（注：原來(lái)規(guī)定不論閏年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按30天計(jì)算）我國(guó)儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息方法銀行用360天折算出的日利率，比365天(實(shí)際天數(shù))折算出的日利率高商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910資料：利率換算我國(guó)儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息方法銀行用360天折算出的日33金融基礎(chǔ)知識(shí)：復(fù)利計(jì)算將上期利息轉(zhuǎn)為本金一并計(jì)息的方法。P表示本金，i表示利息率，n表示期限，F(xiàn)表示本利和

計(jì)算公式：F＝P·(1+i)ｎ★例如按年計(jì)息：第一年本利和，按本金計(jì)息F＝P·(1+i)第二年本利和，按第一年末的本利和計(jì)息F＝P·(1+i)（1+i）=P·(1+i)2第三年本利和，按第二年末的本利和計(jì)息F＝P·(1+i)2(1+i)＝P·(1+i)3如此類推，直至信用契約期滿我國(guó)儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息方法2商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910金融基礎(chǔ)知識(shí)：復(fù)利計(jì)算我國(guó)儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息方法2商行09第三章34（二）創(chuàng)新的存款類型﹡存款創(chuàng)新的背景——競(jìng)爭(zhēng)加劇——利率管制﹡存款創(chuàng)新的主要方向既能——保持類似活期存款的流動(dòng)性又能——像定期存款那樣支付利息

體現(xiàn)出：靈活性（流動(dòng)性）、收益性如：美國(guó)（Q條例）等國(guó)家法律禁止向活期存款客戶付息（不禁止對(duì)定期存款付息，但規(guī)定利率上限）商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910（二）創(chuàng)新的存款類型﹡存款創(chuàng)新的背景如：美國(guó)（Q條例）等國(guó)家35類型：

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

★

可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶

自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶貨幣市場(chǎng)存款賬戶自動(dòng)轉(zhuǎn)賬賬戶個(gè)人退休金賬戶股金提款單賬戶指數(shù)存款證

定活兩便儲(chǔ)蓄存款

通知存款特種儲(chǔ)蓄存款（教育儲(chǔ)蓄、禮儀儲(chǔ)蓄）等

商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910類型：商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091036◆大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

★

（CD，NegotiableCertificatesofDeposit）指資金按某一固定期限和一定利率存入銀行并可在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓流通的票證。

可轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)：具有活期存款功能（流動(dòng)）付息：具有定期存款功能（收益）

利息高于國(guó)庫(kù)券（獲利能力）

實(shí)際上具有主動(dòng)負(fù)債的性質(zhì)商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091037

資料：

存款證——中國(guó)工商銀行

商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091038

2007年3月，中國(guó)工商銀行（亞洲）推出港元三年期零售存款證，年息為首年4.00%、次年4.20%、第三年4.40%。存款利息按季度派發(fā)，中國(guó)工商銀行（亞洲）有權(quán)利于每季派息日提早贖回該存款證。存款證的最低認(rèn)購(gòu)額為港幣5萬(wàn)元。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)039商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091040◆可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶

（NOW，NegotiableOrderofWithdrawalaccount）以支付命令書取代支票：不被視為支票賬戶（便利）付息：存款余額可取得利息（收益）對(duì)象：個(gè)人和非營(yíng)利機(jī)構(gòu)

也稱付息的活期存款

★商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091041◆自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（ATS，AutomaticTransferServiceAccounts）

兩個(gè)帳戶：同時(shí)開立儲(chǔ)蓄存款賬戶和活期存款賬戶。

自動(dòng)轉(zhuǎn)帳：

？賬戶余額始終保持1美元，其余存款存入

？賬戶（有息）;若儲(chǔ)戶開出支票,相應(yīng)的金額自動(dòng)從

？轉(zhuǎn)到

？帳戶?；钇诖婵顑?chǔ)蓄賬戶活期存款儲(chǔ)蓄商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910活期存款儲(chǔ)蓄賬戶活期存款儲(chǔ)蓄商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0942資料單位協(xié)定存款——建設(shè)銀行商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910資料商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091043如果在中國(guó)建設(shè)銀行開立了基本存款帳戶或一般存款帳戶，且開戶期限已滿三個(gè)月，就可申請(qǐng)辦理協(xié)定存款。這個(gè)帳戶具有結(jié)算和協(xié)定存款雙重功能。約定在結(jié)算戶需保留的基本存款額度(不得低于人民幣50萬(wàn)元)，超過(guò)基本存款額度部分的資金，由銀行將其自動(dòng)轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定存款戶，并按協(xié)定存款利率單獨(dú)計(jì)算利息。單位協(xié)定存款賬戶的結(jié)算戶視同一般結(jié)算賬戶管理使用，結(jié)算戶和協(xié)定存款戶均不能透支，協(xié)定存款戶的資金不能直接對(duì)外支付。

商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091044協(xié)定存款帳戶按季結(jié)息，其中基本存款額度以內(nèi)的存款，按結(jié)息日中國(guó)人民銀行公布的活期存款利率計(jì)息，超過(guò)基本存款額度的存款按結(jié)息日中國(guó)人民銀行公布的協(xié)定存款利率計(jì)息，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。協(xié)定存款合同的有效期限為一年。合同期滿，如雙方均未書面提出終止或修改合同，即視為自動(dòng)延期。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091045例題2：定期存款提前支取例題1中，某年12月23日某儲(chǔ)戶存款10000元，存期三年，利率3.33％，如存到6個(gè)月時(shí)提前支取，活期存款利率為0.36%，共獲得多少本利？提前支取：

利息＝本金×實(shí)際存期×支取日的活期存款利率

活期存款月利率為0.3‰（0.36％÷12）利息＝10000×6×0.3‰＝18（元）本利和＝10018（元）商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091046

例題3：定活兩便儲(chǔ)蓄某儲(chǔ)戶某年1月1日存入定活兩便儲(chǔ)蓄（50元起存）10000元，當(dāng)年5月21日支取，假設(shè)三個(gè)月期的整存整取利率為1.71％，支取本利和為多少？（按每月30天計(jì)）

按一年以內(nèi)定期整存整取同檔次利率打六折

利息=本金×存期×利率×60％利息＝10000×140×1.71％÷360×60％＝39.9（元）本利和＝10000＋39.9＝10039.9（元）商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091047資料建設(shè)銀行——個(gè)人通知存款商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910資料商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091048個(gè)人通知存款在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)事先通知銀行，約定支取存款日期和金額的一種個(gè)人存款方式。最低起存金額為人民幣50000元（含），外幣等值5000美元（含）。當(dāng)?shù)陀谧畹推鸫娼痤~時(shí)銀行給予清戶，轉(zhuǎn)為活期存款。

其中一天通知存款需要提前一天向銀行發(fā)出支取通知，并且存期最少需二天；七天通知存款需要提前七天向銀行發(fā)出支取通知,并且存期最少需七天。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910個(gè)人通知存款商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091049資料：交通銀行——雙利理財(cái)商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910資料：商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091050——雙利理財(cái)根據(jù)客戶的資金使用規(guī)律，對(duì)客戶所持太平洋借記卡，在預(yù)設(shè)活期賬戶留存金額（最低5千元）前提下，將多余資金（最低5萬(wàn)元）自動(dòng)轉(zhuǎn)入通知存款賬戶。

使客戶徹底免去通知存款與活期存款之間反復(fù)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出的煩惱，在保持資金流動(dòng)性的同時(shí)，有機(jī)會(huì)獲得同期相應(yīng)通知存款收益，輕松實(shí)現(xiàn)個(gè)人資產(chǎn)較快增值。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910——雙利理財(cái)51

例題4：雙利理財(cái)某儲(chǔ)戶有50萬(wàn)元資金放在活期賬戶中，且一個(gè)月資金未使用（利率：活期0.36％，一年：1.35％

）：1、若該儲(chǔ)戶未開立“雙利理財(cái)賬戶”，其利息收益為：500000×0.36％÷12＝150元2、該儲(chǔ)戶開立“雙利理財(cái)賬戶”后，假設(shè)他指定活期賬戶留存1萬(wàn)元，其利息收益為（不考慮復(fù)利因素）：10000×0.36％÷12＋490000×1.35％÷12＝554.25元兩種情況相差554.25-150=404.25元。在短短一個(gè)月里，“雙利理財(cái)賬戶”給該儲(chǔ)戶多帶來(lái)了404.25元的利息收益，收益是普通活期存款收益的2.695倍。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091052商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)——被動(dòng)型負(fù)債商業(yè)銀行的非存款業(yè)務(wù)——主動(dòng)型負(fù)債主要包括：向中央銀行借款同業(yè)拆借回購(gòu)協(xié)議結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用向國(guó)際金融市場(chǎng)借款發(fā)行金融債券等二、非存款業(yè)務(wù)商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)——被動(dòng)型負(fù)債二、非存款業(yè)務(wù)商行53（一）短期借款1、向中央銀行借款（1）再貼現(xiàn)★指商業(yè)銀行為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。商業(yè)銀行提供資金融通中央銀行（債權(quán)人）

我國(guó)：1986年正式開辦再貼現(xiàn)

商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910（一）短期借款1、向中央銀行借款商業(yè)銀行提供資金融通54（2）（再）貸款★我國(guó)：中央銀行從1984年開始對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放再貸款。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910（2）（再）貸款★商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091055例題5：再貼現(xiàn)計(jì)算

再貼現(xiàn)金額＝票據(jù)面額－再貼現(xiàn)利息再貼現(xiàn)利息＝票據(jù)面額×再貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期

××銀行7月10日向央行辦理票據(jù)再貼現(xiàn)，票面金額50萬(wàn)元，7月30日到期，假設(shè)月貼現(xiàn)率6‰。計(jì)算再貼現(xiàn)利息及再貼現(xiàn)金額。再貼現(xiàn)利息＝50×6‰/30×20=0.2（萬(wàn)元）再貼現(xiàn)金額＝50-0.2=49.8（萬(wàn)元）商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910562、同業(yè)拆借★★

金融機(jī)構(gòu)之間（包括商業(yè)銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)）短期資金借貸行為。我國(guó)：《同業(yè)拆借交易操作規(guī)則》（2008）

同業(yè)拆借交易，亦稱信用拆借交易（以下簡(jiǎn)稱拆借交易），是指與全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心（以下簡(jiǎn)稱同業(yè)中心）聯(lián)網(wǎng)的金融機(jī)構(gòu)之間通過(guò)同業(yè)中心的交易系統(tǒng)進(jìn)行的無(wú)擔(dān)保資金融通行為。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09102、同業(yè)拆借★★我國(guó)：《同業(yè)拆借交易操作規(guī)則》（257我國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)的發(fā)展﹡中國(guó)外匯交易中心暨全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心（簡(jiǎn)稱交易中心），成立于1994年4月，為中國(guó)人民銀行直屬事業(yè)單位。1996年1月啟用人民幣信用拆借系統(tǒng)。

★上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor，ShanghaiInterbankOfferedRate）自2007年1月4日起開始運(yùn)行。Shibor，以位于上海的全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心為技術(shù)平臺(tái)計(jì)算、發(fā)布并命名，是由信用等級(jí)較高的銀行組成報(bào)價(jià)團(tuán)自主報(bào)出的人民幣同業(yè)拆出利率計(jì)算確定的算術(shù)平均利率。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091058

監(jiān)管部門：中國(guó)人民銀行依法對(duì)同業(yè)拆借交易實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查，并對(duì)同業(yè)拆借市場(chǎng)的行業(yè)自律組織進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督?！锷绦?9第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091059

特點(diǎn)：（1）參與者：金融機(jī)構(gòu)（同業(yè)性）（2）資金來(lái)源：超額準(zhǔn)備金（3）目的：調(diào)劑余缺，保持流動(dòng)性（主動(dòng)性）（4）期限較短（短期性）（5）交易額較大（批發(fā)性）（6）交易無(wú)擔(dān)保（7）手段先進(jìn)，高效率（8）利率——市場(chǎng)決定（市場(chǎng)化）商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910特點(diǎn)：商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091060我國(guó)：《同業(yè)拆借管理辦法》（2007）第六條：下列金融機(jī)構(gòu)可以向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)：（一）政策性銀行；（二）中資商業(yè)銀行；（三）外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行；（四）城市信用合作社；（五）農(nóng)村信用合作社縣級(jí)聯(lián)合社；（六）企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司；（七）信托公司；（八）金融資產(chǎn)管理公司；（九）金融租賃公司；（十）汽車金融公司；（十一）證券公司；（十二）保險(xiǎn)公司；（十三）保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司；（十四）中資商業(yè)銀行（不包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行）授權(quán)的一級(jí)分支機(jī)構(gòu)；（十五）外國(guó)銀行分行；（十六）中國(guó)人民銀行確定的其他機(jī)構(gòu)。（銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)）

目前，中國(guó)有4家資產(chǎn)管理公司，即中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司、中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司、中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司、中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司。

分別接收從中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行剝離出來(lái)的不良資產(chǎn)。中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司于1999年4月成立，其他三家于1999年10月分別成立。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910目前，中國(guó)有4家資產(chǎn)管理公司，即中國(guó)華61思考：下列項(xiàng)目對(duì)持有銀行來(lái)說(shuō)屬于負(fù)債還是資產(chǎn)？

同業(yè)拆入款項(xiàng)拆放同業(yè)款項(xiàng)（資產(chǎn)）（負(fù)債）商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910思考：下列項(xiàng)目對(duì)持有銀行來(lái)說(shuō)屬于負(fù)債還是資產(chǎn)？（62金融學(xué)基本知識(shí)：存款準(zhǔn)備金指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金?，F(xiàn)代金融制度下，金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金分為兩部分：一部分以現(xiàn)金的形式保存在自己的業(yè)務(wù)庫(kù)（庫(kù)存現(xiàn)金）；另一部分則以存款形式存儲(chǔ)于中央銀行（準(zhǔn)備金存款）。

法定準(zhǔn)備金存款：各國(guó)以法律形式規(guī)定金融機(jī)構(gòu)必須保留在中央銀行的最低數(shù)額的準(zhǔn)備金。（主動(dòng)權(quán)在中央銀行）

超額準(zhǔn)備金存款：在準(zhǔn)備金存款賬戶中，超過(guò)法定準(zhǔn)備金的那部分存款。（主動(dòng)權(quán)在商業(yè)銀行）商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091063上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor），是單利、無(wú)擔(dān)保、批發(fā)性利率。目前，對(duì)社會(huì)公布的品種包括隔夜、1周、2周、1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月及1年。我國(guó)：《同業(yè)拆借交易操作規(guī)則》（2008）

拆借期限最短為1天，最長(zhǎng)為1年?！锷绦?9第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor），是單利、64我國(guó)：《同業(yè)拆借交易操作規(guī)則》（2008）

每筆拆借交易的最低拆借金額為人民幣10萬(wàn)元；最小拆借金額變動(dòng)量為人民幣1萬(wàn)元商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910652008年同業(yè)拆借（單位：萬(wàn)億元）1天10.6570.91%7天3.5023.31%14天0.473.13%20天0.110.73%30天0.110.73%60天0.040.27%90天0.060.40%120天0.020.12%6個(gè)月0.030.20%9個(gè)月0.020.13%1年0.010.07%合計(jì)15.05100.00%商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09102008年同業(yè)拆借（單位：萬(wàn)億元）66我國(guó)：《同業(yè)拆借交易操作規(guī)則》（2008）

交易系統(tǒng)：是指由同業(yè)中心管理運(yùn)作的，向交易成員提供報(bào)價(jià)、成交、風(fēng)險(xiǎn)管理、清算管理、信息和其他交易服務(wù)功能的計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)通訊網(wǎng)絡(luò)。

交易方式：拆借交易采用詢價(jià)交易方式。詢價(jià)交易方式是指交易雙方以雙邊授信為基礎(chǔ)，自行協(xié)商確定交易價(jià)格以及其他交易條件的交易方式，包括報(bào)價(jià)、格式化詢價(jià)和確認(rèn)成交三個(gè)步驟。

交易要素：包括拆借利率、拆借金額、拆借方向、拆借期限、清算速度。拆借雙方就交易要素達(dá)成一致的，交易系統(tǒng)方可予以確認(rèn)成交。

交易時(shí)間：交易系統(tǒng)的工作日為每周一至周五，法定節(jié)假日除外，交易時(shí)間為9:00-12:00、13:30-16:30；如遇變更，同業(yè)中心將發(fā)布市場(chǎng)公告。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910我國(guó)：《同業(yè)拆借交易操作規(guī)則》（2008）商行09第三章表內(nèi)67我國(guó)：《同業(yè)拆借管理辦法》（2007）第十六條：同業(yè)拆借利率由交易雙方自行商定商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910我國(guó)：《同業(yè)拆借管理辦法》（2007）商行09第三章表內(nèi)與表68資料：Shibor在貨幣市場(chǎng)的基準(zhǔn)利率地位初步建立

上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）從2007年1月4日開始正式運(yùn)行，標(biāo)志著中國(guó)貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率培育工作全面啟動(dòng)。Shibor的建設(shè)有利于進(jìn)一步促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)提高自主定價(jià)能力，指導(dǎo)貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品定價(jià)，完善貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制，推進(jìn)利率市場(chǎng)化。經(jīng)過(guò)實(shí)踐，在中央銀行和市場(chǎng)成員的共同努力下，Shibor已經(jīng)初步確立了貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率的地位。3個(gè)月以內(nèi)的短端Shibor充分反映了市場(chǎng)資金供求的變化；3個(gè)月及其以上中長(zhǎng)端Shibor更多地反映了市場(chǎng)對(duì)未來(lái)利率走勢(shì)的預(yù)期。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091069

3、回購(gòu)協(xié)議★

是指賣方在出售有價(jià)證券等金融資產(chǎn)時(shí)與買方簽訂協(xié)議，約定在一定的期限后按協(xié)議價(jià)格購(gòu)回所售此項(xiàng)金融資產(chǎn)。

實(shí)質(zhì)上是以證券為質(zhì)押品的短期融資方式﹡回購(gòu)雙方當(dāng)事人資金融入方——正回購(gòu)方資金融出方——逆回購(gòu)方商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09103、回購(gòu)協(xié)議★﹡回購(gòu)雙方當(dāng)事人商行09第三章70資料：回購(gòu)交易的類型

◆質(zhì)押式回購(gòu)交易雙方進(jìn)行的以債券為權(quán)利質(zhì)押的一種短期資金融通業(yè)務(wù)，指資金融入方（正回購(gòu)方）在將債券出質(zhì)給資金融出方（逆回購(gòu)方）融入資金的同時(shí)，雙方約定在將來(lái)某一指定日期，由正回購(gòu)方按約定的回購(gòu)利率計(jì)算的資金額向逆回購(gòu)方返還資金，逆回購(gòu)方向正回購(gòu)方返還原出質(zhì)債券的融資行為。注：在回購(gòu)期內(nèi)，資金融入方出質(zhì)的債券，回購(gòu)雙方均不得動(dòng)用。凍結(jié)或質(zhì)押期間債券的利息歸出質(zhì)方所有。質(zhì)押式回購(gòu)期限最長(zhǎng)為1年，在1年之內(nèi)由投資者雙方自行商定回購(gòu)期限。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091071

◆買斷式回購(gòu)債券持有人（正回購(gòu)方）將債券賣給債券購(gòu)買方（逆回購(gòu)方）的同時(shí)，交易雙方約定在未來(lái)某一日期，正回購(gòu)方再以約定價(jià)格從逆回購(gòu)方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。注：與質(zhì)押式回購(gòu)比較：買斷式回購(gòu)期間資金融出方獲得回購(gòu)期間的債券的所有權(quán)和使用權(quán)?；刭?gòu)期間回購(gòu)債券如發(fā)生利息支付，則所支付利息歸債券持有人所有。在買斷式回購(gòu)期內(nèi)，該債券歸逆回購(gòu)方所有，逆回購(gòu)方可以使用該筆債券，只要到期有足夠的同種債券返還給正回購(gòu)方即可。目前買斷式回購(gòu)的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)91天，具體期限由交易雙方確定。

我國(guó)：2004年，銀行間債券市場(chǎng)推出債券買斷式回購(gòu)業(yè)務(wù)。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091072我國(guó)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：

2008年度，債券回購(gòu)交易結(jié)算量58.12萬(wàn)億元，其中，質(zhì)押式回購(gòu)結(jié)算量達(dá)56.38萬(wàn)億元，占97％。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910我國(guó)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091073

特點(diǎn)：（1）參與者：機(jī)構(gòu)投資者（2）交易對(duì)象：政府債券、央行票據(jù)、金融債券等（3）期限較短（4）風(fēng)險(xiǎn)較小，利率一般稍低（5）成交方式靈活（6）金額較大商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910特點(diǎn)：商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091074我國(guó)：全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)

1997年6月，人民銀行發(fā)布了《中國(guó)人民銀行關(guān)于各商業(yè)銀行停止在證券交易所證券回購(gòu)及現(xiàn)券交易的通知》（銀發(fā)[1997]240號(hào)），要求商業(yè)銀行全部退出上海和深圳交易所市場(chǎng)，商業(yè)銀行在交易所托管的國(guó)債全部轉(zhuǎn)到中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中央結(jié)算公司）；同時(shí)規(guī)定各商業(yè)銀行可使用其在中央結(jié)算公司托管的國(guó)債、中央銀行融資券和政策性金融債等自營(yíng)債券通過(guò)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心（以下簡(jiǎn)稱同業(yè)中心）提供的交易系統(tǒng)進(jìn)行回購(gòu)和現(xiàn)券交易，這標(biāo)志著機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行債券大宗批發(fā)交易的場(chǎng)外市場(chǎng)——銀行間債券市場(chǎng)的正式啟動(dòng)。監(jiān)管部門：中國(guó)人民銀行。★商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091075我國(guó)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：2008年末，銀行間債券市場(chǎng)參與者達(dá)8299家，包括各類金融機(jī)構(gòu)和其他機(jī)構(gòu)投資者。

2010年末，銀行間債券市場(chǎng)參與主體10235個(gè)，包括各類金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)投資者，以做市商（MarketMaker）為核心、金融機(jī)構(gòu)為主體、其他機(jī)構(gòu)投資者共同參與的多層市場(chǎng)結(jié)構(gòu)更加完善。

商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910我國(guó)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091076我國(guó)：﹡交易品種：主要包括國(guó)債、政策金融債、中央銀行票據(jù)、商業(yè)銀行次級(jí)債、商業(yè)銀行普通金融債券、短期融資券、中期票據(jù)、公司債、資產(chǎn)支持證券、國(guó)際機(jī)構(gòu)債券等。表：銀行間市場(chǎng)質(zhì)押式回購(gòu)交易（按券種）統(tǒng)計(jì)月份:2008年8月商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910我國(guó)：商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09107796.33%商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091096.33%商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091078商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091079我國(guó)：

質(zhì)押式回購(gòu)的期限為1天到1年?！?/p>

買斷式回購(gòu)的期限為1天到91天。★

表：各期限品種質(zhì)押式回購(gòu)交易量及占比（2008）億元商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910我國(guó)：商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910801天360050.7563.86%7天150263.0126.65%14天36412.996.46%21天7172.931.27%1個(gè)月7350.301.30%2個(gè)月1085.910.19%3個(gè)月1045.740.19%4個(gè)月133.210.02%6個(gè)月155.480.03%9個(gè)月77.370.01%1年82.230.01%合計(jì)563829.92100.00%商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09101天360050.7563.86%7天150263.0181商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910824、其他短期非存款業(yè)務(wù)（1）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押（2）從國(guó)際金融（短期資金）市場(chǎng)借款（3）結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09104、其他短期非存款業(yè)務(wù)商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)09183（二）長(zhǎng)期借入資金

主要是指通過(guò)發(fā)行金融債券來(lái)借入資金1、金融債券的類型（根據(jù)用途劃分的）（1）資本性債券——補(bǔ)充資本不足（2）一般性債券——籌集用于長(zhǎng)期貸款與投資的中長(zhǎng)期資金商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910（二）長(zhǎng)期借入資金主要是指通過(guò)發(fā)行金融債券來(lái)借入84資料：資本性金融債券

資本性金融債券是為彌補(bǔ)銀行資本不足而發(fā)行的，介于存款負(fù)債和股票資本之間的一種債務(wù)，《巴塞爾協(xié)議》稱之為附屬資本或次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)。它對(duì)銀行收益的資產(chǎn)分配的要求權(quán)，優(yōu)先于普通股和優(yōu)先股、次于銀行存款和其他負(fù)債。這種資本性的長(zhǎng)期債券與優(yōu)先股有著某種相似之處，所不同的是它一般要付出比優(yōu)先股更高的利息，還有到期歸還的限制。商業(yè)銀行過(guò)多持有這種債券對(duì)銀行信譽(yù)是不利的，故《巴塞爾協(xié)議》對(duì)附屬債務(wù)資本有著嚴(yán)格的數(shù)量限制。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091085

在資本性債券中，近年來(lái)頗受歡迎和廣泛流行的是可轉(zhuǎn)換債券，這是附有專門規(guī)定，允許持有人可在一定時(shí)間內(nèi)以一定價(jià)格向發(fā)行銀行換取該銀行股票的債券。債券持有人如不想轉(zhuǎn)為股票，則可繼續(xù)持有，直至期滿。這種債券給投資者以較大的選擇余地。

我國(guó)：

2004年6月17日，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合公布實(shí)施了《商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法》。中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行、興業(yè)銀行和中國(guó)民生銀行等陸續(xù)發(fā)行次級(jí)債。商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)0910商行09第三章表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)091086資料：一般性金融債券

一般性金融債券指的是商業(yè)銀行為籌集用于長(zhǎng)期貸款、投資等業(yè)務(wù)資金需要而發(fā)行的債券。

我國(guó)：中國(guó)人民銀行2005年4月27日公布《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》，自2005年6月1日起施行。本辦法所稱金融債券，是指依法在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)法人在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券。本辦法所稱金融機(jī)構(gòu)法人，包括政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)。上海浦東發(fā)展銀行、招商銀行