電子稅務(wù)網(wǎng)頁納稅申報操作指南（納稅人端指引）

新電子稅局納稅申報操作指南會計實操目錄Contents1總體概述2主要功能3高頻業(yè)務(wù)4涉稅中介5常見問題一、總體概述關(guān)于全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局版本切換的通知根據(jù)工作安排，廣東省電子稅務(wù)局將升級切換為全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局版本，您將優(yōu)先試點使用該升級版本，2024年2月27日起可在廣東省電子稅務(wù)局辦理業(yè)務(wù)。如您在使用過程中有任何疑問，可以點擊電局功能頁面中的“征納互動”圖標(biāo)或撥打12366-1熱線。國家稅務(wù)總局廣州市XX區(qū)稅務(wù)局2024年2月27日一、總體概述全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局登錄地址與原廣東省電子稅務(wù)局登錄地址保持不變登錄地址一、總體概述登錄常見類型：企業(yè)業(yè)務(wù)、自然人業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)其他特殊類型：特定主體登錄、非居民企業(yè)登錄一、總體概述主要欄目：【我要辦稅】、【我要查詢】、【地方特色】懸浮窗：【征納互動】目錄Contents1總體概述2主要功能3高頻業(yè)務(wù)4涉稅中介5常見問題二、主要功能：1.搜索搜索范圍：我要辦稅、我要查詢搜索范圍：地方特色12支持模糊搜索二、主要功能：2.我的提醒、我的待辦【我的提醒】——稅務(wù)機關(guān)主動推送和系統(tǒng)自動推送的提醒、通知，紅色圖標(biāo)提示未讀?！疚业拇k】——未辦事項提醒，紅色圖標(biāo)提示未讀。二、主要功能：2.我的提醒、我的待辦本期應(yīng)申報關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)：稅費種認(rèn)定查詢路徑：【數(shù)字稅務(wù)賬戶】-【賬戶查詢】-【納稅人信息查詢】二、主要功能：3.文書查詢待簽收文書待簽收的稅務(wù)文書——首頁【我的待辦】-【待簽收文書】已簽收的稅務(wù)文書——路徑一：在【我要查詢】-【稅務(wù)文書電子送達(dá)確認(rèn)】已簽收的稅務(wù)文書——路徑二：在【地方特色】-【其他服務(wù)事項】-【電子文書下載】二、主要功能：4.熱門服務(wù)、我的收藏【熱門服務(wù)】——根據(jù)高頻業(yè)務(wù)或常用業(yè)務(wù)進(jìn)行自動動態(tài)調(diào)整【我的收藏】——個性化設(shè)置常用功能，方便查找，一鍵直達(dá)二、主要功能：5.場景辦稅【場景辦稅】——“一件事”集成辦二、主要功能：5.場景辦稅一個入口，匯總多場景退抵稅費。申報錯誤更正、匯算清繳產(chǎn)生的多繳退稅；增值稅留抵退稅、即征即退、其他稅收優(yōu)惠政策退稅等。一站式退稅操作示范：一站式退稅二、主要功能：6.稅務(wù)數(shù)字賬戶二、主要功能：6.稅務(wù)數(shù)字賬戶發(fā)票業(yè)務(wù)二、主要功能：6.稅務(wù)數(shù)字賬戶發(fā)票業(yè)務(wù)二、主要功能：6.稅務(wù)數(shù)字賬戶賬戶查詢納稅人基本信息、稅費種認(rèn)定信息、資格信息等申報繳款、稅務(wù)文書、欠稅、信用、違法違章等特殊行業(yè)（出口退稅信息、煉油企業(yè)信息等）二、主要功能：6.稅務(wù)數(shù)字賬戶賬戶查詢操作示范：納稅人信息查詢目錄Contents1總體概述2主要功能3高頻業(yè)務(wù)4涉稅中介5常見問題三、高頻業(yè)務(wù)(一）申報類三、高頻業(yè)務(wù)稅費申報增值稅及附加稅費、企業(yè)所得稅、財產(chǎn)和行為稅、車購稅、消費稅及附加稅費，以及文化事業(yè)建設(shè)費、殘疾人就業(yè)保障金、工會經(jīng)費等非稅收入進(jìn)入【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】申報。三、高頻業(yè)務(wù)稅費申報1.簡易確認(rèn)式申報辦理路徑：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【簡易確認(rèn)式申報】三、高頻業(yè)務(wù)稅費申報2.增值稅申報方式：確認(rèn)式申報、補錄式申報、填表式申報三、高頻業(yè)務(wù)稅費申報3.企業(yè)所得稅申報溫馨提示：若已申報當(dāng)期財務(wù)報表，將會減少企業(yè)所得稅申報表填報工作量。三、高頻業(yè)務(wù)稅費申報4.財產(chǎn)和行為稅申報路徑：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【財產(chǎn)和行為稅申報】-【財產(chǎn)和行為稅稅源采集及合并申報】12三、高頻業(yè)務(wù)稅費申報344.財產(chǎn)和行為稅申報路徑：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【財產(chǎn)和行為稅申報】-【財產(chǎn)和行為稅稅源采集及合并申報】三、高頻業(yè)務(wù)稅費申報5.社保費業(yè)務(wù)辦理路徑：【地方特色】-【社保費管理】，跳轉(zhuǎn)至地方特色功能模塊辦理三、高頻業(yè)務(wù)稅費申報6.車購稅（4S店代辦）辦理路徑：【地方特色】-【稅費申報及繳納】-【車購稅電子化辦稅】三、高頻業(yè)務(wù)更正申報注意事項：以增值稅為例，2022-01-01以后所屬期的申報表申報錯誤更正可進(jìn)入上述模塊辦理；如需更正2022-01-01以前所屬期的申報表，請至辦稅服務(wù)廳辦理。辦理路徑：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【申報更正】-【申報更正與作廢】三、高頻業(yè)務(wù)(二）繳款類三、高頻業(yè)務(wù)支付方式三方協(xié)議繳款、銀聯(lián)繳款、銀行端查詢繳款等第三方支付：微信、支付寶及云閃付三、高頻業(yè)務(wù)預(yù)約繳款注意事項：1.簽訂了三方協(xié)議的納稅人才可預(yù)約繳款；2.已超過繳款期限的稅款不能使用預(yù)約繳款功能。納稅人可進(jìn)入【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【稅費繳納】功能，選擇應(yīng)繳稅費明細(xì)后點擊【預(yù)約繳款】，納稅人可選擇繳款期限前5日內(nèi)的任一日期，確認(rèn)無誤后點擊【確定】，系統(tǒng)則會在選定的扣款日期自動扣繳稅費。三、高頻業(yè)務(wù)繳款失敗如支付失敗，進(jìn)入【稅費繳納】-【繳款憑證處理】，找到對應(yīng)失敗記錄，點擊解鎖后，再次找到稅費繳納即可。三、高頻業(yè)務(wù)(三）發(fā)票類三、高頻業(yè)務(wù)發(fā)票領(lǐng)用

大廳取票進(jìn)入【我要辦稅】-【發(fā)票業(yè)務(wù)】-【發(fā)票申領(lǐng)】-【發(fā)票領(lǐng)用】辦理12

郵寄取票進(jìn)入【地方特色】-【發(fā)票業(yè)務(wù)】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票領(lǐng)用】辦理

大廳取票進(jìn)入【我要辦稅】-【發(fā)票業(yè)務(wù)】-【發(fā)票申領(lǐng)】-【發(fā)票領(lǐng)用】辦理

郵寄取票進(jìn)入【地方特色】-【發(fā)票業(yè)務(wù)】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票領(lǐng)用】辦理三、高頻業(yè)務(wù)發(fā)票驗舊1.數(shù)電發(fā)票自動驗舊2.稅控發(fā)票、定額發(fā)票、通用機打發(fā)票驗舊路徑一：【我要辦稅】-【發(fā)票業(yè)務(wù)】-【發(fā)票驗（交）舊】路徑二：【地方特色】-【發(fā)票業(yè)務(wù)】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票驗舊（非數(shù)電票）】辦理三、高頻業(yè)務(wù)發(fā)票繳銷注意事項：原辦理模式：紙質(zhì)發(fā)票需要繳回稅務(wù)機關(guān)，稅務(wù)人員收到繳回的紙質(zhì)票才受理繳銷申請并做繳銷處理；現(xiàn)辦理模式：進(jìn)入【我要辦稅】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票繳銷】提交申請時同時自行作廢發(fā)票，并上傳圖片（納稅人對繳銷的空白發(fā)票在發(fā)票監(jiān)制章處按“V”做剪角處理并拍照上傳）。三、高頻業(yè)務(wù)幫忙開具

專票代開路徑：【地方特色】-【發(fā)票業(yè)務(wù)】-【增值稅專用幫忙開具】三、高頻業(yè)務(wù)(四）證明類三、高頻業(yè)務(wù)文書式完稅證明納稅人開具文書式完稅證明，可從首頁【證明開具】或【我要辦稅】-【證明開具】進(jìn)入【開具稅收完稅證明】辦理。如需開具賦二維碼的文書式完稅證明，進(jìn)入【地方特色】-【證明開具】-【稅收完稅證明（文書式）】開具。三、高頻業(yè)務(wù)納稅人開具車船稅完稅證明，進(jìn)入【地方特色】-【證明開具】-【車船稅完稅證明】開具。車船稅完稅證明三、高頻業(yè)務(wù)納稅人開具無欠稅證明，進(jìn)入【我要辦稅】-【證明開具】-【開具稅收完稅（費）證明】-【開具無欠稅證明】開具。無欠稅證明三、高頻業(yè)務(wù)(五）查詢類三、高頻業(yè)務(wù)待簽收的稅務(wù)文書可在首頁【我的待辦】-【待簽收文書】查詢；已簽收的稅務(wù)文書的查詢路徑：一是【我要查詢】-【稅務(wù)文書電子送達(dá)確認(rèn)】，二是【地方特色】-【其他服務(wù)事項】-【電子文書下載】稅務(wù)文書查詢?nèi)?、高頻業(yè)務(wù)稅務(wù)文書查詢待簽收的稅務(wù)文書可在首頁【我的待辦】-【待簽收文書】查詢；已簽收的稅務(wù)文書的查詢路徑：一是【我要查詢】-【稅務(wù)文書電子送達(dá)確認(rèn)】，二是【地方特色】-【其他服務(wù)事項】-【電子文書下載】三、高頻業(yè)務(wù)查詢線上申請事項的辦理進(jìn)度，在【我要查詢】-【涉稅信息查詢】進(jìn)入【辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢】模塊查詢。事項進(jìn)度查詢?nèi)⒏哳l業(yè)務(wù)查詢線下申請事項的辦理進(jìn)度和歷史事項的辦理結(jié)果，可通過【地方特色】-【其他服務(wù)事項】-【事項進(jìn)度管理】進(jìn)入查詢。事項進(jìn)度查詢?nèi)⒏哳l業(yè)務(wù)一是【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【賬戶查詢】-【違法違章信息查詢】二是【地方特色】-【一戶式查詢】-【涉稅信息查詢】-【違法違章信息查詢】三是【地方特色】-【其他服務(wù)事項】-【逾期申報違法處置】違法違章查詢1三、高頻業(yè)務(wù)違法違章查詢23一是【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【賬戶查詢】-【違法違章信息查詢】二是【地方特色】-【一戶式查詢】-【涉稅信息查詢】-【違法違章信息查詢】三是【地方特色】-【其他服務(wù)事項】-【逾期申報違法處置】三、高頻業(yè)務(wù)納稅人基本信息（稅費種認(rèn)定信息）、申報繳款信息、納稅信用信息等都可進(jìn)入首頁【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【賬戶查詢】進(jìn)行查詢。賬戶查詢?nèi)?、高頻業(yè)務(wù)一戶式查詢路徑一：【我要查詢】-【一戶式查詢】路徑二：【地方特色】-【一戶式查詢】三、高頻業(yè)務(wù)一戶式查詢路徑一：【我要查詢】-【一戶式查詢】路徑二：【地方特色】-【一戶式查詢】三、高頻業(yè)務(wù)注意事項：【申報信息查詢】打印的申報表沒有加蓋電子業(yè)務(wù)章。三、高頻業(yè)務(wù)注意事項：如需查詢打印歷史申報表和加蓋電子業(yè)務(wù)章的申報表，可通過【地方特色】-【稅費申報及繳納】-【申報清冊】-【申報查詢及打印】進(jìn)入辦理。三、高頻業(yè)務(wù)(六）稅務(wù)注銷三、高頻業(yè)務(wù)注銷套餐

辦理路徑：【地方特色】-【套餐業(yè)務(wù)】-【注銷登記綜合辦理】-【注銷前置事項辦理套餐】目錄Contents1總體概述2主要功能3高頻業(yè)務(wù)4涉稅中介5常見問題（一）涉稅專業(yè)服務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)信息報送與查詢四、涉稅中介根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前，向主管稅務(wù)機關(guān)報送《年度涉稅專業(yè)服務(wù)總體情況表》。（簡稱“年報“）四、涉稅中介年報報送路徑：點擊【我要辦稅】-【涉稅專業(yè)服務(wù)】-【涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)管理】-點擊“我是涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)”-完成從業(yè)人員采集和證書資料上傳-【年度報告】-點擊“報送”。根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)于完成專業(yè)稅務(wù)顧問、稅收策劃、涉稅鑒證、納稅情況審查業(yè)務(wù)的次年3月31日前，向主管稅務(wù)機關(guān)報送《專項業(yè)務(wù)報告要素信息采集表》。（簡稱“專報“）四、涉稅中介專報報送路徑：點擊【我要辦稅】-【涉稅專業(yè)服務(wù)】-【涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)管理】-點擊“我是涉稅專業(yè)

服務(wù)機構(gòu)”-完成從業(yè)人員采集和證書資料上傳-【專項報告】-點擊“報送”。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)于首次為委托人提供業(yè)務(wù)委托協(xié)議約定的涉稅服務(wù)前，向稅務(wù)機關(guān)報送《涉稅專業(yè)服務(wù)協(xié)議要素信息采集表》。稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所需注意報送專報前，完成協(xié)議信息采集。協(xié)議信息如果服務(wù)項目中包含“納稅申報代理”或“其他稅務(wù)事項代理”的，會給委托方推送確認(rèn)，委托方同意后，采集成功。四、涉稅中介協(xié)議報送路徑：點擊【我要辦稅】-【涉稅專業(yè)服務(wù)】-【涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)管理】-點擊“我是涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)”-完成從業(yè)人員采集和證書資料上傳-【協(xié)議信息】-點擊“管理”-新增協(xié)議信息。四、涉稅中介涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)（人員）信用信息查詢路徑：點擊【我要辦稅】-【涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)管理】-【涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)（人員）信用信息查詢】。1.以納稅人身份進(jìn)入系統(tǒng)，用該路徑即可查看納稅人涉及的涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)信用信息。2.以涉稅代理機構(gòu)身份進(jìn)入系統(tǒng)，用該路徑即可查看涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)信用信息，點擊在職人數(shù)（藍(lán)色）后，可以查詢涉稅專業(yè)服務(wù)人員信用信息。3.涉稅專業(yè)服務(wù)人員以自然人身份進(jìn)入系統(tǒng)，用該路徑即可查看人員信用評價指標(biāo)明細(xì)和人員失信情況。（二）批量零申報、批量繳款四、涉稅中介批量零申報、批量繳款-信用等級4級（TSC4）以上涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)適用該功能。1.進(jìn)入系統(tǒng)后，展示該涉稅服務(wù)人員受托代理企業(yè)當(dāng)期應(yīng)申報列表，涉稅服務(wù)人員可以根據(jù)操作列中的進(jìn)入單功能報表的填寫、查看、作廢、繳款等。2.點擊【批量零申報】，可以對滿足零申報條件的申報表進(jìn)行批量申報。3.點擊【批量繳款】，可以對滿足批量繳款條件的申報表進(jìn)行批量繳款。四、涉稅中介批量零申報路徑：點擊【我要辦稅】-【涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)管理】-【涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)批量申報】。（三）納稅信用查詢與調(diào)整申請四、涉稅中介納稅人可以通過該路徑查詢不同年度納稅信用評價情況，自行選擇辦理納稅信用補評、修復(fù)、復(fù)評或復(fù)核申請。四、涉稅中介納稅信用調(diào)整申請路徑：點擊【我要辦稅】-【納稅信用】-【納稅信用管理】。目錄Contents1總體概述2主要功能3高頻業(yè)務(wù)4涉稅中介5常見問題Q:新電子稅局試點納稅人推薦使用的瀏覽器？A:推薦使用Chrome瀏覽器（91級以上版本）、FireFox瀏覽器（83級以上版本）、Safari瀏覽器（14.1級以上版本）、Edge瀏覽器（91及以上版本）、IE10及以上版本。Q:如遇無法打開地方特色功能等情況如何處理？A:如遇頁面空白、頁面跳轉(zhuǎn)錯誤、頁面自動登出等情況，可清理