【銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理探究理論基礎(chǔ)3900字】

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究理論基礎(chǔ)目錄TOC\o"1-2"\h\u234961概念界定 1106241.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念 1253891.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) 169381.3信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型 272122基礎(chǔ)理論 4223611信息不對(duì)稱理論 4327282信用脆弱理論 51概念界定1.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，由于各種事先無(wú)法預(yù)料的不確定因素影響，使銀行信貸資金的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而使銀行蒙受損失的可能性霍再?gòu)?qiáng).現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京:科學(xué)出版社，2004霍再?gòu)?qiáng).現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京:科學(xué)出版社，20041.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要特點(diǎn):1.1客觀性一是它提供了土壤的客觀風(fēng)險(xiǎn)，二是它是道德風(fēng)險(xiǎn)借貸關(guān)系的人?；谠撢厔?shì)為個(gè)人增益，能夠使用非法手段。這也將導(dǎo)致客觀的信用風(fēng)險(xiǎn)；第三是由通信發(fā)展信用關(guān)系鏈接相互交織的關(guān)系相互搭配，如債務(wù)違約。1.2偶然性商業(yè)銀行將給予貸款，信貸資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資本或營(yíng)運(yùn)資金，運(yùn)動(dòng)的再現(xiàn)。只有信用的借款人實(shí)現(xiàn)商品一一形式的貨幣轉(zhuǎn)換，以達(dá)到正常的回流和循環(huán)信貸資金。一旦該條約失敗，“破”也不僅是企業(yè)，將是貸款銀行。1.3破壞性當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)實(shí)，給銀行造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，但遭受經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)，會(huì)影響對(duì)可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，還會(huì)對(duì)社會(huì)再生產(chǎn)穩(wěn)定的順利進(jìn)行有影響，這將威脅嚴(yán)重的政治危機(jī)。1.4可控性信用風(fēng)險(xiǎn)是由于社會(huì)和經(jīng)濟(jì)不確定性的產(chǎn)生，這些不確定性，在微級(jí)別，由商業(yè)銀行的增資，內(nèi)部控制的機(jī)構(gòu)，能夠防止貸款保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)，并改善其他的措施來(lái)解決。從宏觀的角度來(lái)看，我們銀行嚴(yán)格自律，加強(qiáng)中央銀行的金融和經(jīng)濟(jì)監(jiān)管，這將能提高法律律制度建設(shè)，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。1.3信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可將商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分為不同的類型，按照風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，可將商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分為主觀和客觀風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，可將商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分為自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，可將商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)可分為低度風(fēng)險(xiǎn)、中度風(fēng)險(xiǎn)和高度風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)回避的方式，可將商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)在1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中，根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因?qū)y行風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，目前該種分類普遍被世界大多數(shù)國(guó)家的金融監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)認(rèn)同。而信貸風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性在于，其不是具體某一種的個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)，而是多種風(fēng)險(xiǎn)類型相互交織影響。1.3.1信用風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在商業(yè)銀行開展的業(yè)務(wù)中居于主導(dǎo)地位，信貸業(yè)務(wù)要求商業(yè)銀行對(duì)借款人的信用進(jìn)行評(píng)價(jià)和判斷，但借款人的信用水平受多種因素的影響不斷變化，導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)借款人的評(píng)價(jià)具有時(shí)限性和局限性，并非永遠(yuǎn)正確，商業(yè)銀行可能面臨借款人無(wú)法履約導(dǎo)致的銀行信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。1.3.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸的損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、股東頭寸風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)等。在我國(guó)利率風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)最主要的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，它是指商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)在市場(chǎng)利率出現(xiàn)不利波動(dòng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，不僅影響銀行的收益水平，而且影響其信貸資產(chǎn)和表外金融資產(chǎn)的表外金融工具的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。1.3.3操作風(fēng)險(xiǎn)它是指由不完善、不健全的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括道德風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)等。信貸業(yè)務(wù)最大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于內(nèi)部控制失效，這種失效狀態(tài)可能是業(yè)務(wù)失誤、欺詐，未能及時(shí)作出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失或使銀行的利益在其他方面受損，如信貸員、其他工作人員越權(quán)、從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù)李志國(guó).商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范一基于制度方面的分析李志國(guó).商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范一基于制度方面的分析[D].廣州:華南師范大學(xué)，2002,71.3.4流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)流動(dòng)性不足時(shí)無(wú)法以合理的成本增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)以獲取足夠的資金，包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)價(jià)值不足風(fēng)險(xiǎn)等，從而影響其盈利水平，在極端情況下，流動(dòng)性不足可能會(huì)使銀行因擠兌而倒閉。信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在信貸資產(chǎn)與負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的錯(cuò)配帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。1.3.5國(guó)家與轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)銀行在從事國(guó)際貸款業(yè)務(wù)中，除一般貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)外，還面臨著國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，即與借款人所在國(guó)家經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式是“轉(zhuǎn)移”風(fēng)險(xiǎn)，即當(dāng)借款人的債務(wù)不是以本幣計(jì)值時(shí)，不管其財(cái)務(wù)狀況如何，都有可能無(wú)法獲得足夠的外幣。1.3.6法律風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)會(huì)承受不同程度的法律風(fēng)險(xiǎn)，這主要包括因不完善、不正確的法律意見和文件造成同預(yù)期情況相比信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，現(xiàn)有法律可能無(wú)法解決銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中有關(guān)的法律問(wèn)題，影響銀行和其他商業(yè)機(jī)構(gòu)的法律有可能發(fā)生變化。1.3.7聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于操作上的失誤，它是指違反有關(guān)法律法規(guī)和社會(huì)道德規(guī)范以及發(fā)生其他嚴(yán)重影響社會(huì)公眾對(duì)銀行信心的事件等。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的損害極大，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心?！栋腿麪栙Y本協(xié)議》中的信用風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，但不是全部，國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等若造成損失，也可能引發(fā)金融系統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，但從實(shí)際操作來(lái)看，信用風(fēng)險(xiǎn)是由于借款人或交易對(duì)手違約而導(dǎo)致的損失可能性，信用風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于交易對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平，所以信用風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)最主要的組成部分魏國(guó)雄.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理魏國(guó)雄.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京:中國(guó)金融出版社，2007,32基礎(chǔ)理論1信息不對(duì)稱理論信息不對(duì)稱理論產(chǎn)生于20世紀(jì)下半葉，經(jīng)過(guò)多年的理論研究和實(shí)踐驗(yàn)證，該理論不斷發(fā)展完善并廣泛應(yīng)用于信貸市場(chǎng)分析與市場(chǎng)偏好分析。該理論指在市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，人們對(duì)相關(guān)信息的掌握存在差異；有的企業(yè)掌握信息比較充分，因此在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)往往處于比較有利的地位；有的企業(yè)則信息貧乏，容易在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利的地位。信息不對(duì)稱理論指出:在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下賣方常常比買方掌握更多相關(guān)的信息；買賣雙方之中掌握信息較少的一方會(huì)努力試圖從掌握信息較多的一方獲取相關(guān)信息；擁有更多相關(guān)信息的一方通過(guò)向信息較少的一方傳遞有效信息，從而利用這種方式在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲益。金融市場(chǎng)中的信息不對(duì)稱是由于授信主體較難獲得受信主體的真實(shí)信息而引起的，信息不對(duì)稱是我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的深層次原因吳大紅.信息不對(duì)稱對(duì)中小企業(yè)信貸融資的影響[J吳大紅.信息不對(duì)稱對(duì)中小企業(yè)信貸融資的影響[J].浙江金融，2003（5）:370對(duì)于信貸市場(chǎng)的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，平新喬、楊慕云(2009)認(rèn)為可以用逆向選擇模型、道德風(fēng)險(xiǎn)模型及信號(hào)顯示等理論進(jìn)行解釋。逆向選擇模型認(rèn)為，商業(yè)銀行事前不知道借款人的風(fēng)險(xiǎn)類型，抵押可以作為一個(gè)信號(hào)來(lái)顯示借款人的類型，高質(zhì)量的借款人通過(guò)抵押以較低的利率獲得貸欺，低質(zhì)量的借款人以較高的利率獲得貸款，不提供抵押品。道德風(fēng)險(xiǎn)模型認(rèn)為，銀行事前知道借款人的風(fēng)險(xiǎn)類型，但銀行在借款人獲得貸款后無(wú)法監(jiān)督其行為，高質(zhì)量的借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)低，低質(zhì)量的借款人必須提供抵押品才能獲得貸款，結(jié)果，抵押貸款利率更高，抵押貸款的違約率不低于信用貸款的違約率。并通過(guò)實(shí)證研究得出結(jié)論:道德風(fēng)險(xiǎn)模型預(yù)測(cè)的信貸市場(chǎng)均衡與信貸市場(chǎng)真實(shí)的均衡更一致，信用貸款的利率更低，而抵押貸款的利率更高，而且抵押貸款的事后違約率高于信用貸款的違約率，即銀行主要面對(duì)事后信息不對(duì)稱，而不是事前信息不對(duì)稱平新喬、楊慕云.信貸市場(chǎng)信息不對(duì)稱的實(shí)證研究平新喬、楊慕云.信貸市場(chǎng)信息不對(duì)稱的實(shí)證研究——來(lái)自中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的證據(jù)[J].金融研究，2009(3)：1-18.在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)管理中，主要存在兩大類委托代理關(guān)系，分別是內(nèi)部各層級(jí)之間的代理關(guān)系和銀行與客戶間的代理關(guān)系?？傂?、一級(jí)分行、二級(jí)分支機(jī)構(gòu)、三級(jí)分支機(jī)構(gòu)通過(guò)授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)，實(shí)現(xiàn)了信貸審批環(huán)節(jié)的銜接和信息的傳導(dǎo)，這其中存在著縱向、橫向多層次、復(fù)雜的委托代理關(guān)系，由于信息不對(duì)稱等問(wèn)題，普遍存在內(nèi)部人控制的情況，內(nèi)部員工出于追求個(gè)人利益的不良動(dòng)機(jī)，運(yùn)用組織賦予的職權(quán)進(jìn)行不當(dāng)決策或采取不當(dāng)行動(dòng)，導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。商業(yè)銀行和貸款人之間不可避免也存在信息不對(duì)稱問(wèn)題，銀行對(duì)貸款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款能力及還款意愿等信息的了解和掌握處于相對(duì)劣勢(shì)地位，獲得的信息很難保證真實(shí)，難以有效區(qū)分客戶的優(yōu)劣，給貸款業(yè)務(wù)審批決策帶來(lái)困難。借款人如果在申請(qǐng)辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)如果提供虛假信息、隱滿事實(shí)等，在取得貸款后，以改變信貸資金用途、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等方式，將貸款資金投入到高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目或非主營(yíng)業(yè)務(wù)中，都是由信息不對(duì)稱所引發(fā)的，會(huì)產(chǎn)生很高的操作風(fēng)險(xiǎn)，給銀行造成損失。2信用脆弱理論馬克思(Marx,1975)認(rèn)為，信用是對(duì)商品內(nèi)在的所凝聚的一般人類勞動(dòng)的信仰，因此，馬克思指出，信用必須天然的與實(shí)體商品綁定在一起，建立在實(shí)體商品的基礎(chǔ)之上?？墒?，越來(lái)越多的虛擬經(jīng)濟(jì)的涌現(xiàn)，加之商人追求經(jīng)濟(jì)利益的天然屬性，使得信用面臨著危機(jī)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的周期性波動(dòng)伴隨著信用的周期波動(dòng)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)劇烈波動(dòng)時(shí)，信用的劇烈擴(kuò)張或收縮將會(huì)造成信用的扭曲。正是由于經(jīng)濟(jì)時(shí)常呈現(xiàn)周期性波動(dòng)特點(diǎn)，導(dǎo)致信用也存在著這一特點(diǎn)。因此信用也會(huì)呈現(xiàn)出膨脹和緊縮兩種局面，并且在二者間不斷浮動(dòng)。經(jīng)濟(jì)波動(dòng)越大，信用的波動(dòng)也就越大。鑒于此，學(xué)者們指出，可以充分利用信用隨著經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)而不斷波動(dòng)的特質(zhì)來(lái)解釋信用并不具有