酒店盤(pán)點(diǎn)制度樣本

酒店盤(pán)點(diǎn)制度第一條

目為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)對(duì)的性，盤(pán)點(diǎn)事務(wù)解決有所遵循，并加強(qiáng)管理人員責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理目，特制定本辦法。

第二條

盤(pán)點(diǎn)范疇

（一）存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料等。

（二）財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指鈔票、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。

（三）財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等盤(pán)點(diǎn)而言。

1、固定資產(chǎn)：涉及土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)送設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)買(mǎi)者。

2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支雜項(xiàng)設(shè)備。

3、保管品：以費(fèi)用購(gòu)買(mǎi)者。

第三條

盤(pán)點(diǎn)方式

（一）年中、年終盤(pán)點(diǎn)

1、存貨：由資材部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次。

2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)科與會(huì)計(jì)科共同盤(pán)點(diǎn)。

3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次。

（二）月末盤(pán)點(diǎn)每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)行全面清點(diǎn)一次。（經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí)，得采用重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)。）

（三）月份檢查由檢核部門(mén)（總經(jīng)理室）或財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其部門(mén)主管后，會(huì)同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。

第四條

人員指派與職責(zé)

（一）總盤(pán)人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行及異常事項(xiàng)裁決。

（二）主盤(pán)人：由各事業(yè)部主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作推動(dòng)及實(shí)行。

（三）復(fù)盤(pán)人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)主管，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

（四）盤(pán)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門(mén)指派（人員局限性時(shí)，間接部門(mén)增援），負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)、的確數(shù)據(jù)工作。

（六）協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整頓工作。

（七）特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)立盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。

（八）監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。

第五條

盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

（一）盤(pán)點(diǎn)編組由財(cái)務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，發(fā)布實(shí)行。

（二）經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用品，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。

1、存貨堆置，應(yīng)力求整潔、集中、分類，并置標(biāo)示牌。

2、鈔票、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整頓并列清單。

3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。

4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊因素，無(wú)法完畢時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)將尚未入賬關(guān)于單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等運(yùn)用“結(jié)存調(diào)節(jié)表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)節(jié)為對(duì)的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)。

（三）盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)原、物料，應(yīng)另行分別存儲(chǔ)，并予以標(biāo)示。

第六條

年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)

（一）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)告知，并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤(pán)點(diǎn)籌劃表，告知各關(guān)于部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。

（二）盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必要標(biāo)示出。

（三）年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得變化方式進(jìn)行。

（四）盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精準(zhǔn)計(jì)量器，避免用主觀目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于擬定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。

（五）盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)登記表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必須再重點(diǎn)；盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)登記表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。

第七條

不定期抽點(diǎn)

（一）由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門(mén)填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)告知單”于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

（二）盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先告知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。

（三）盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)運(yùn)用“結(jié)存調(diào)節(jié)表”將賬面數(shù)先行調(diào)節(jié)至盤(pán)點(diǎn)的確賬面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)。

（四）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤(pán)存表”。

第八條

盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

（一）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差別因素闡明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為賬項(xiàng)調(diào)節(jié)根據(jù)。

（二）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。

（三）盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出盤(pán)點(diǎn)虧損。

第九條

鈔票、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)

（一）鈔票、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。

（二）鈔票及票據(jù)盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)天下午結(jié)賬后辦理。

（三）盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將鈔票存儲(chǔ)處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后啟動(dòng)，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。

（四）會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“鈔票（票據(jù)）盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

（五）有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)的確核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方訂立后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門(mén)

第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。

第十條

存貨盤(pán)點(diǎn)

（一）存貨盤(pán)點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉辦為原則。

（二）存貨，原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式，不必全面盤(pán)點(diǎn)，或?qū)嵭猩嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得變化盤(pán)點(diǎn)方式。

第十一條

其她項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)

（一）外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

（二）銷(xiāo)貨退回成品，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。

（三）經(jīng)管部門(mén)將新增長(zhǎng)土地、房屋所有權(quán)影印本，送財(cái)務(wù)部門(mén)核查。

第十二條

注意事項(xiàng)

（一）所有參加盤(pán)點(diǎn)工作盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于自身工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必要進(jìn)一步理解。

（二）盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)天一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。

（三）所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因而盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物進(jìn)出及移動(dòng)。

（四）盤(pán)點(diǎn)使用單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。

（五）所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必要以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

（六）盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。

（七）盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督。

（八）盤(pán)點(diǎn)終了由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位。

第十三條

盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲

（一）盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法規(guī)定，切實(shí)遵循辦理。體現(xiàn)優(yōu)秀者，經(jīng)由主盤(pán)人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）違背本辦法視其違背情節(jié)輕重，由主盤(pán)人簽報(bào)人事部門(mén)議處。

第十四條

賬載錯(cuò)誤解決

（一）賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，狀況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。

（二）賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整頓難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。