改進補貼方式激勵農(nóng)民為個人養(yǎng)老賬戶儲蓄

農(nóng)村老人是中國最弱勢的群體。目前，中國農(nóng)民養(yǎng)老制度尚不完善，表現(xiàn)在養(yǎng)老金發(fā)放水平低，個人賬戶積累不足。為應(yīng)對家庭養(yǎng)老制度衰落和政府居民養(yǎng)老金資金缺乏等挑戰(zhàn)，個人賬戶儲蓄必須提高，以保證將來獲得維持基本生活水平的養(yǎng)老金。當前，各地政府對個人賬戶儲蓄進行一次性補貼，補貼率多呈現(xiàn)累退式，補貼導致的增加的儲蓄回報率很小，對個人儲蓄激勵作用不大。為調(diào)動個人賬戶儲蓄的積極性，政府應(yīng)該取消一次性現(xiàn)金補貼，轉(zhuǎn)而補貼個人賬戶儲蓄利息，補貼的儲蓄可設(shè)上限；同時應(yīng)該改進個人賬戶管理，讓個人能隨時查詢個人賬戶信息；由于地方政府缺乏補貼個人賬戶的積極性，對個人賬戶的利息補貼應(yīng)該主要由中央政府提供；另外，為便于國內(nèi)勞動力循環(huán)以及縮小地區(qū)差別，個人賬戶最終應(yīng)由中央政府統(tǒng)一撰稿人：林雙林（北京大學匯豐商學院教授，北京大學匯豐智庫副主任，北京大聯(lián)系人：程云chengyun@p12個人賬戶的養(yǎng)老金）為204.7元，遠低于規(guī)定的最低年繳費標準2022年僅為100元費很少。據(jù)筆者調(diào)查，某欠發(fā)達地區(qū)年繳費在20下的占95%。據(jù)官方統(tǒng)計，全國人均繳費2019年為2683的縣、市、區(qū)、旗，以后逐步擴大試點，在全國普遍實施，2020年之前基本實60歲以上的農(nóng)村居民享受基本養(yǎng)老金，其中包括兩部分：一部分是政府提供的42011年國務(wù)院決定建立城鎮(zhèn)非就業(yè)居民養(yǎng)老保障制度。這一制度與農(nóng)村的制度對中西部地區(qū)保持在100%、對東部地區(qū)的補貼維持在50%不變。2018年，財政這些年來，政府不斷提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放水平。根據(jù)人力資源社會保障部、財各省標準不同。例如，廣東省人力資源社會保障廳、財政廳印發(fā)《關(guān)56年員1順便提一下，參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險比參就城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的人數(shù)更多。城鄉(xiāng)居民基本 醫(yī)療保險的人數(shù)占總保人數(shù)的比重，2010年為45.14%，2015年年為56.6%，2020年為74.69%，2021年為74%。這個比例非常高。醫(yī)療保險花費多，有的企業(yè)不愿為農(nóng)村戶口的勞動者上醫(yī)療保險。另外，城市沒有正式工作的人員以及中小學生，也參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險。7數(shù)82022年全國農(nóng)民的年平均基本養(yǎng)老金為2,456.4元，吉林1,595元，貴州僅9 3據(jù)估計我國平均租金月每畝300-500元（見李昌平，2020，/info/1235/10881.htm）4我國農(nóng)村第一輪土地承包從1983年前后開始到1997年止，承包期為15年；第二輪土地承包從1997年開始，土地承包期再延長30年不變，到2027年。5趙耀輝（2014中國人口老齡化的挑戰(zhàn)：中國健康與養(yǎng)老追蹤調(diào)查（Charls）。居民人數(shù)出余入基金累計結(jié)余余人均年基金收入=基金收入/(年末參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險人數(shù)-實際領(lǐng)取待城市低保標準農(nóng)村低保標準準準/mzsj/tjjb/2022/202201db由地方政府運作的低保制度下的保障水平在不同地區(qū)間差異很大。表4展示了的城市居民和農(nóng)村居民最低生活保障標準相同。2022年第一季度，上海城市居低生活保障標準為1,245元，天津城市居民和農(nóng)村居民的最低生活保障標準 我國屬于中高收入國家，按世界銀行標準，每天的最低生活費用至少應(yīng)該為農(nóng)民每月只能從政府領(lǐng)取非常微薄的養(yǎng)老金。2021年城鄉(xiāng)居民每月的最低基礎(chǔ)6世界銀行(WorldBank,2023),/en/understanding-poverty7經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD2023，/finance-入入利息收入/上年累計支出/xinwen/2018-10/31/content_5336/2020zyjs/202109/t20210917_3753地區(qū)年末參加城鎮(zhèn)職工年末參加城鄉(xiāng)居民城鎮(zhèn)職工與城鄉(xiāng)居民月退休金之比基本養(yǎng)老保險人數(shù)(萬人)離退休人員(萬基金支離退休人員月人均退休金（元）基本養(yǎng)老保險人數(shù)#實際領(lǐng)取待遇人數(shù)(萬基金支民人均月養(yǎng)老50355.013644.059034.73605.754952.316464.24044.3204.71867.8328.22341.85946.0188.361.5107.01448.14.1天津800.1243.61257.54301.2171.684.652.4516.08.31867.7503.32319.93841.33568.51123.7187.5139.127.61065.8314.71480.93921.71628.2422.281.4160.724.4895.2335.31454.13613.8798.7256.367.6219.7遼寧2114.4873.93513.53350.61041.3434.179.3152.122.0941.1405.81544.13170.645.2132.923.9黑龍江1507.3656.22492.93165.8889.2231.849.4177.5上海1659.4535.63470.45397.21551.53.53690.31051.34206.23334.32340.71110.0440.0330.3浙江3472.8947.53952.03475.71047.3547.5284.7433.38.0安徽1580.9397.91547.73241.63465.8962.5183.6159.020.4福建1673.8231.41014.83655.01598.8506.7115.0189.11362.0385.11379.22984.62081.0525.7120.5191.03333.6822.63662.23709.94636.21623.9409.8210.32484.9565.02193.83235.65296.01448.4239.2137.623.51959.7640.92710.73524.82600.5796.0166.4174.320.21892.9540.62003.53088.53421.5880.0162.9154.320.0廣東5229.2797.33649.03814.12764.3869.5293.4281.2廣西1032.6286.61222.03552.72671.8592.8109.3153.623.1海南352.878.8332.33513.9336.482.624.1242.71431.8451.71495.72759.31140.3331.264.1161.43327.21006.63441.12848.93185.31065.4243.8190.7貴州770.1171.2749.63648.81935.5474.877.2135.526.9云南807.0195.9939.03994.82479.7566.6104.3153.526.0西藏61.9132.99970.8174.827.38.6262.638.01285.4293.71487.04219.21822.6558.5114.8171.324.6甘肅517.6174.5792.73785.51386.6331.159.1148.725.5175.851.9318.05110.1263.043.7254.320.1283.873.2331.83779.3235.945.2248.4新疆816.9235.41225.54338.8762.8124.929.9199.221.8不分地區(qū)93.437.4372.88316.040.6的基本養(yǎng)老金相比，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金的差距就更大了。2022年，不分地區(qū)城鎮(zhèn)職工與城鄉(xiāng)居民月基本養(yǎng)老金之比等于不分地區(qū)離退休人員月人均退休金（8,316）除以全國城鄉(xiāng)居民人均月養(yǎng)老金（204.7），結(jié)果不分地區(qū)城鎮(zhèn)職工的退休金是城市職工退休職工的養(yǎng)老金的2.3倍.長期以來，9例如，2023年美國的退休金計算公式為：PIA=0.90*(AIMEupto$1,115)+0.32*(AIMEbetween$6,721and$1,115)+0.15*(AIME-$6,721)這里AIME是指數(shù)化的35年的月平均工資。指數(shù)化的工資是這樣計算的：以60歲時（法定可提前退休年齡，62歲，的前兩年的工資）的名義工資為基準，以前的工資按照通貨膨脹率上調(diào)，以后的工資按照名義工資計。然后，把60歲以前指數(shù)化的工資及60歲以后的工資加起來除以總共月數(shù)，就得到指數(shù)化的35年的月平均工資。如果工作不到35年，空缺的年份的工資為0。），入IV.政府一次性補貼對個人賬戶儲蓄回報360元）繳費的，補貼標準不低于每人每年30元；對選擇較高檔次標準（每年600元及以上）繳費的，補貼標準不低于每人每年60元；有條件的地區(qū)可適當10濟南市人力資源和社會保障局、濟南市財政局、國家稅務(wù)總局濟南市稅務(wù)局，《濟南市人力資源和社會保障局、濟南市財政局、國家稅務(wù)總局濟南市稅務(wù)局關(guān)于完善居民基本養(yǎng)老保險政策有關(guān)問題的通知》，濟人社發(fā)（2022）16號，12月15日。/resources/public/20230303/6401dffa031948765a0983bb.pdf11廣東省人力資源和社會保障廳，《廣東省人力資源和社會保障廳、國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局關(guān)于調(diào)整城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險繳費檔次的公告》2020年第1號，2020-01-23，/gkmlpt/content/2/2878/mpost_2878648.html#1265或者/zmhd/cjwtk/shbz/content/post_3919073.html12云南省人力資源和社會保障廳（2019）。通過實際調(diào)查，我們也了解到一些地區(qū)的繳費及各級財政補貼的具體情況。表可以算出每年基金的回報率。例如，2017年，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入元，比上年增加92.12億元；財政補貼收入2,319.V.個人賬戶儲蓄不足2009年，農(nóng)村基本養(yǎng)老保險制度引入時，政府規(guī)定個人賬戶每年最低繳費額為），20030040050060070080090020003000總繳費人數(shù)A市4698921202324275264925053429占總繳費人數(shù)87.953.013.973.040.100.040.040.050.980.090.250.47100.00B市6888546478297730731484279272154占總繳費人數(shù)9.5575.7411.500.100.020.010.010.670.040.130.22100.00388324200964044994528799占總繳費人數(shù)13.4884.030.330.140.620.150.340.010.020.04100.0010771125836100032890253269234420154382占總繳費人數(shù)6.9881.516.480.110.090.040.050.760.050.150.27100.0013李昌平，2020，/info/1235/10881.htmV.2個人賬戶資金積累得Y=300[(1+0.05)114/p/64537Y=5,000[(1+0.05)15-1]年年回報率就至少是30%，因為那30元還可以賺利息。所以，這種補貼制度，對人%/system/2019/02/18/03686176以后15年里每月可從個人賬戶領(lǐng)取193元;繳費15年，將來個人賬戶會有VI.如何提高個人賬戶基金積累？95.sg/employer/infohub/news/cpf-related-annou公積金各賬戶的占總公積金的比重隨年齡在變化。例如，35歲及之前，普通賬新加坡政府設(shè)定了個人賬戶的利率。普通賬戶政府保證利率為2.5%，其他賬戶萬以上部分，額外再加上1%的利率。實際上，這就是政府為國民理財，回報率）：）：）：.sg/member/infohub/news/news-releases/cpf-i-rates-from-1-april-2023-to-30-j