成本分析圖表模板

成本分析表,,,,,

編制單位：某某某有限公司,,時間：,2024/5/28,,

產(chǎn)品名稱,A產(chǎn)品,本月實際產(chǎn)量,1000,本月計劃產(chǎn)量,1100

規(guī)格,規(guī)格1,本年累計實際產(chǎn)量,12500,上年同期實際產(chǎn)量,10000

計量單位,臺,銷售單價,1200,上年同期銷售單價,1220

成本項目,歷史最低單位成本,上年實際單位成本,本年計劃單位成本,本月實際單位成本,本月累計實際成本

原材料,200,210,205,205,205000

燃料及動力,230,240,238,240,240000

直接人工,100,125,120,118,118000

制造費用,80,98,95,109,109000

產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本,610,673,658,672,672000

一個企業(yè)主要分析的對象有：,,,,,

1.人力成本分析,,,,,

人是企業(yè)產(chǎn)生效益的主要資源，用人成本也是企業(yè)關心的。主要側重于人工效率分析，如何提高人工效率，為企業(yè)創(chuàng)造更大效益。,,,,,

2.主營成本分析,,,,,

主營成本是企業(yè)經(jīng)營的主要成本，也是分析的重點。主要側重于成本利潤率分析，如何降低成本利潤率。,,,,,

3.專項費用,,,,,

今年新增加的專項費用，比如本期立項的工程、本期開展的活動、本期新產(chǎn)品的研發(fā)費用。專項費用分析主要側重于“投入—產(chǎn)出”的分析，企業(yè)對新增費用比較關注投入能帶來的收益，或者投資的回報。,,,,,

4.其他波動較大費用分析,,,,,

分析原因，提出解決方案。,,,,,

所有事后結果分析，剖析原因的目的是為了更好的發(fā)現(xiàn)根本問題，對已經(jīng)發(fā)生事情進行總結反思，所以解決問題的根本點一定是在事前。做費用分析的目的也一定是為了更好的為企業(yè)的決策服務。,,,,,

用財務數(shù)據(jù)說話,,,,,

首先進行總體分析，總體分析是做數(shù)據(jù)趨勢的判斷，主要方式：,,,,,

一是單一數(shù)據(jù)的同期比、預算比、或者幾年數(shù)據(jù)的趨勢分析；,,,,,

二是費用使用效率指標的同期比、預算比等；,,,,,

單一數(shù)據(jù)的對比分析讓我們對費用的整體情況有個把握，但不管是增加還是降低，每個數(shù)據(jù)波動都是一個疑問，帶著這個疑問結合指標分析，判斷重點分析對象。,,,,,

然后開始指標分析,,,,,

（1）成本率,,,,,

成本率指標的計算，為了識別成本費用結構波動。不管異常出現(xiàn)在哪個方向，主營業(yè)務成本和人工費用必須進行剖析，如果有異常則帶著疑問去剖析，如果沒有異常則帶著“能否更好”的心態(tài)去剖析。所以總體指標分析，僅僅分析的是趨勢，讓我們知道問題點，從而帶著問題去做明細分析。,,,,,

（2）人工指標,,,,,

人工效率指標一般包括人均收入貢獻、人均利潤貢獻、人均工資、每元工資帶來的收入等。,,,,,

人工效率指標表示公司對人的投入能帶來的產(chǎn)出，我們的目標是合理減少投入增加產(chǎn)出;對這一指標的計算幫助我們看出本年度的人工效率趨勢，便于識別問題點進行明細分析。,,,,,

（3）其他成本指標,,,,,

①材料使用效率指標：單位產(chǎn)品直接材料、單位產(chǎn)品物料消耗、單位產(chǎn)品能源消耗(單位面積能源消耗、日均能耗)、材料損耗率等。,,,,,

②物品使用效率指標：固定資產(chǎn)周轉率、單位宣傳費帶來的收入、人均辦公用品、單位面積維修費等。,,,,,

對成本使用效率指標的計算幫助我們判斷成本費用趨勢，發(fā)現(xiàn)問題點，在明細分析階段剖析問題，提出解決方案。,,,,,

最后是期間費用分析,,,,,

期間費用每個企業(yè)基本相同，期間費用主要的分析方法：,,,,,

1、銷售費用,,,,,

評價銷售業(yè)績，主要用“投入—產(chǎn)出”分析，如活動費、廣告費、銷售傭金，付出的費用有沒有產(chǎn)生目標效益。,,,,,

2、管理費用,,,,,

評價管理效率，主要對預算對比和同期對比波動大額的費用進行明細分析。,,,,,

3、財務費用,,,,,

評價資金管理成效，主要針對公司業(yè)務的特殊性，對pos手續(xù)費、匯兌損益和利息支出等進行明細分析。,,,,,

4、人工分析,,,,,

評價人工效率，各期間費用中涉及人工成本單獨作為分析對象，需要人事部門的專業(yè)數(shù)據(jù)分析。,,,,,

編寫一份完美的費用分析報告,,,,,

1.拋出分析的結論，吸引被報告者的眼球,,,,,

對于分析類的報告，使用者往往最先關注的是分析得出的結論，抓住分析的結論就抓住了報告使用者的眼球。,,,,,

2.用數(shù)據(jù)對結論加以支持,,,,,

任何財務分析都是在準確無誤的數(shù)據(jù)支持下完成的，只有具備足夠的數(shù)據(jù)支持才能使分析的結論