稅法模擬實(shí)驗(yàn)題

共130頁當(dāng)前第1頁1、增值稅納稅申報(bào)表附列贊科（表一）、頁

增值稅納稅申報(bào)表明列資料俵一）

住期銷售情況明細(xì)）

稅款所屬時間：2009年12月

納稅人名稱：埴表日期：2010年1月7日

/售上爐\一按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售艘和銷項(xiàng)稅賦明細(xì)

應(yīng)稅貨物

應(yīng)稅芳域

項(xiàng)目［欄w17Z稅113z稅國

份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅額份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅額份數(shù)銷售額

場偽稅控系統(tǒng)開具的薄磔專

用發(fā)票11626860000.(4566200.0(

非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅

專用發(fā)票2

開具普通發(fā)票32600000010200.0047692308

未開具發(fā)票4—20200000(34340000——

小計(jì)5=1+2+3+4—28940000(4919800.0(——76923.08

納稅檢查調(diào)整6———

合計(jì)7=5+6—28940000(49198000(——76923.08

二簡易征收辦法征收增值1女貨物的銷售股和應(yīng)納不1族明細(xì)

疣收率

項(xiàng)目欄次6°￡4"恥收率

份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅額份數(shù)銷售額銷項(xiàng)君

次偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票8

非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票9

開具普通發(fā)票10

未開具發(fā)察11——

小計(jì)12=8+^-10+11——

衲稅檢查調(diào)整13——

合計(jì)14=12+13——

三免增值稅貨物及勞務(wù)銷售戚明細(xì)

免稅貨物免稅勞務(wù)

項(xiàng)目欄次

份數(shù)銷售額稅額份數(shù)銷售額稅容

為偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15———

開具普逋發(fā)票163127174358!——

未開具發(fā)票17————

合計(jì)18M5+16+17—12717435.8!2161964.10——

增值稅納稅申報(bào)表

共130頁當(dāng)前第2頁2、增值稅納稅申報(bào)表附列資科（表二）▼

下一頁

增值稅納稅申報(bào)表明列資料俵二）

（本期進(jìn)項(xiàng)稅瞰明細(xì)）

稅款所雇時間：2009年12月

/啜播泳緩）埴表日期：2010月月

/修,災(zāi)、一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅頷

「,A-1項(xiàng)目欄次份數(shù)金頷

〔相確防偽稅控增值稅專用發(fā)票

11616011800

\住甲：本必證相符且本期申報(bào)抵扣

21616011800

、棚敝證相符且本期申報(bào)抵扣3

（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證41213259812

其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書52983981.25

農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票6

廢舊物資發(fā)票7

運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)菖單據(jù)S922200000

6?延收率91120000.00

4。流￡收率10

（三）外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅頓抵扣證明11——

當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)122817337781

二、進(jìn)項(xiàng)悅領(lǐng)轉(zhuǎn)t）b額

項(xiàng)目欄次稅額

本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額13306.00

其中：免稅貨物用14

非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個人消費(fèi)15

非正常損失16306.00

按簡易征收辦法征稅貨物用17

免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1S

納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額19

未經(jīng)認(rèn)證已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額20

紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額21

三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

項(xiàng)目欄次份數(shù)金額

（-）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票22——

期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣23

本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣24

期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣25

其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣26

（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證27

其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書28

農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票29

廢舊物資發(fā)票30

運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)31

6°宛收率32

收率33

34

四、其它

項(xiàng)目僅份數(shù)金額

本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票35

期初已征稅款掛帳額36——

期初已征稅款余頷37——

代扣代繳稅額38——

注：第:欄=第二欄-第3欄=第?3欄-第35欄.第W欄；1m光=第35欄-第1卑：第3欄=第3

第走等于第5欄至第10欄之和；第12欄=第1欄-第企-第n欄；第晝欄等于第14欄三

第，欄等于第X欄至第34欄之和.

■^zi共130頁當(dāng)前第預(yù)37增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表三）

3

退出L上二典J下一頁

納稅人識別號：558329：,1782[4958納稅人名稱：（3

埴表日期：/

申報(bào)抵扣所屬期：2009年12月日

審核人：

當(dāng)期申報(bào)抵扣的\當(dāng)即

項(xiàng)目7

固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額固定資產(chǎn)

增值稅專用發(fā)票18224000252021064

海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書0.00143527.62

合計(jì)182240003663738.26

MB共130頁當(dāng)前第4頁141營業(yè)執(zhí)照I

：-蚣彩圖函<.、上?■岑.9

稅務(wù)登記證納稅人名稱廣東環(huán)球汽車制出

法定代表人李儀

地址廣州市海珠區(qū)珠江

,量記注冊類型有網(wǎng)責(zé)任公司

育有站蕊

國稅粵字558329317834958號經(jīng)營方

經(jīng)營他困V.i\生產(chǎn)并銷，

缸容量221

納稅人編碼：010500001962越野車（'

■毫升）、：

兼營光車（氣囪

發(fā)證機(jī)關(guān)提供維修，

經(jīng)營期限

證件仃效期限1996年8月￡

-至…

2008

o-*>?！丁?、3

國家稅務(wù)

WIB共130M當(dāng)前第5頁〕5、國稅登記證

企業(yè)法人營業(yè)颼

?《企?法人首?*用）凡企?取得金?住人

2.《企。也人外,擅鵬）分也本國*本.止彳

（副本）色?擒拜正木反放在企業(yè)旅入住所的C

要.向曾id凱美申靖策取KI9事

注冊號36376636-83.華乾執(zhí)總不得偽造.除改、出租.出僑.$

網(wǎng)平位a個人均不拘加同?nwfu/nm

名稱廣東環(huán)球汽車制造有限公司，企業(yè)法人應(yīng)在枝？?任記第經(jīng)用他懈內(nèi)從事右

5,企業(yè)法人提記it??理發(fā)”變化時?府向國

&?年HHi*內(nèi)月15?曾記同犬”4

7.生&注的登記時.嵯文同例業(yè)執(zhí)照龍?

任所廣州市海珠區(qū)珠江大道896號￡?自行失依

法就獻(xiàn)李儀

注冊資本玖仟萬元

企

業(yè)

有限責(zé)任公司

若

經(jīng)

a生產(chǎn)并銷售小轎車（氣缸容量2200毫升）、

越野車（氣缸容量2300毫升）、汽車輪胎、

摩托車（氣缸容量在280毫升），提供維修服

室等.

營業(yè)期限自至

成立日期一九九六年入￡入日

」■求130員當(dāng)前第6反6、地稅登記證

W上一頁

!稅務(wù)登記證I納稅人名稱廣東環(huán)球汽車制

法定代衣人李儀

I（副本）I址廣州海珠區(qū)珠江

登記注冊類型有限責(zé)任公司

地稅史?字558329317834958號經(jīng)營方式制造業(yè)

電腦管理碼：*00862251經(jīng)代柩IMw

同廣州市工商局1998.8.8發(fā)企業(yè)法

發(fā)證機(jī)

經(jīng)營期限

證件有效期限同枇準(zhǔn)執(zhí)業(yè)在《

2月份向地稅翌記機(jī)關(guān)申報(bào)辦

國旅稅務(wù)」

南［共130員當(dāng)前第7頁R增值稅一般納稅人認(rèn)定書一v6.

上一頁：----------------------------------------------------------------下一：

納稅人名稱：廣東環(huán)球汽車制造仃限公司開戶銀行，中國工商銀行海珠區(qū)珠江

叫枕人識別。：558329317834958開戶行帳號.8062386771559

jg營地對.：廣州市海珠區(qū)珠江大道896號哲認(rèn)定時間：1996年8月8日

注冊資本：人民幣玖仟萬元正式認(rèn)定時間：______________________

經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：可限責(zé)任公司

所屬行業(yè)：當(dāng)些

營

經(jīng)

范圍

拄

車魚小轎王（汽缸海國2200蠅升）

黃缸卷缺訕濾簾：汽車輪胎

車

務(wù)氣缸容量在280亳升），提供維

聯(lián)系電話：72268938

辦稅人員姓名：章小紅_____________________

共130貝當(dāng)前第8員T增值稅一般納稅人認(rèn)免書三

退出：上一頁：

年審

結(jié)論

年審

機(jī)關(guān)

奇/I共130頁當(dāng)前第9頁前玄'司基本情況簡介vV.

上一頁：下T

企業(yè)基本情況：

出口貨物采用“免、抵'退"辦法。

代銷產(chǎn)品及委托代銷產(chǎn)品采用視同買斷方式。

企業(yè)1-11月份增值稅銷項(xiàng)稅額合計(jì)：55251445.13元。

企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣稅額1-11月份合計(jì)：32597424.94元。

企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1-11月份合計(jì)：0.00元。

企業(yè)己繳納增值稅額1-11月份合計(jì)：22654020.19元。

稅款所屬時期為：2009年10月1日至2009年12月31日。

填表日期為：2010年1月7日。

企業(yè)應(yīng)稅貨物銷售額1-11月份合計(jì)：61807956元

企業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)銷售額1T1月份合計(jì)：481928元

免稅貨物銷售額1-11月份合計(jì)：69125843元

企業(yè)自行申報(bào)納稅。

法定代表人：李儀

會計(jì)主管：王宏

會計(jì)：汪霞

共130員當(dāng)前第10頁10、12月2日稍售貨物，開具增值稅發(fā)票

退出

廣東增值稅專用發(fā)票

^200010001

4400011140

此聯(lián)京作攝儲.加稅屹證使刖開金日《1：2。09年12月

*2肌廣州市東南汽車貿(mào)居啟俅公司

［情他人識利號：551263505613426499809K60542594?<0

B嗎?8s44943?11921310

f地M,電話：廣州市黃埔大道須號（區(qū)號）73262883

t440011140

簞汗盧什及根子：工行黃埔區(qū)支行5503212021245a50<4B?2>56465??2>

*物啟直和母備名林單價金a他奉4€

t翔小蟒車180000.001440000.0017%2448(

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>合￥1440000.00￥2441

洪區(qū)青佰陸拾栩萬酢仟栩佰元整

冷價晚會在（*騫）(小耳)￥1634800.00

>

9t*:廣東環(huán)球汽車制造有限公司

觸和人識則號：558329317834958

檢M.電請：廣州市海珠區(qū)珠江大道896號（區(qū)號）T2268958

外戶什及根號：中國工商慢懺海珠區(qū)珠江支行8062386771559

收玳人:復(fù)植:邱靜開泰人：楊潔仕y.K(登票專用1

銷售貨物開具增值稅發(fā)票

'共130頁當(dāng)前第11或11、12月2日銷售貨物，支付運(yùn)輸費(fèi)取得運(yùn)輸發(fā)票

Wj上一頁；下一

地稅比

(226000-000：

查詢電話：（區(qū)號）83992888查詢號碼：44103286281

顧客名稱/度醇誄憑專利過茍限“節(jié)

及地址廣列南洛橡匠球1丈懂896號2009年12月2日填發(fā)

一

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區(qū)

開票人：值哪收款人：了志務(wù)

用章

銷售貨物運(yùn)輸發(fā)票

共130頁當(dāng)前第12員12、12月3日購進(jìn)橡膠，取得增值稅發(fā)票聯(lián)

Q

4400011140M00020008

升京日方：2009年12月

購名你：廣東環(huán)球汽車制迨有限公司n2/i<??395120994b*02

V防空人識期于：558329317834958499809?<60542594SC0

單地址.電占廣州市海珠區(qū)珠江大道896號（020）722689587*8544943111921310

440011140

以；開戶廳及椎號：中國17商銀行海珠區(qū)珠江支行80623B6771559工50<48?2?56465S?2>

**人應(yīng)（原豆T砥「歷格里號]單＜i""rKT"]—單價~

椽膠?6301200.0036000.0017%6120.

￥36000.00ImI￥612,

命甕合計(jì)（大耳）|③眸萬煦仟壹佰忒希衽1小寫：￥42120.00

M|X?力州市金源貿(mào)區(qū)有限公司

13牝人徵才J.443205296163659

*廣州大華路78號02087556534

UI"戶號及幡￥：工行金城辦案處861110231016

枚他人：1?1I汨

購進(jìn)橡膠

'I:共130貝當(dāng)前第13頁13、12月3日購進(jìn)樵膠，取得增值稅抵扣聯(lián)

W:上一頁;T-

發(fā)票

440001114000020008

(IIIH機(jī)2009年12月

一廣州市金源貿(mào)易有限公司

■443205296163659

■,廣州大華路78號87556534

工行金城辦事處861110231016

k王娟開弟人：巧麗發(fā)，令用章

共130頁當(dāng)前第14頁|]4jl2月3日購進(jìn)糠膠，材料入庫單

退出

廣東環(huán)球汽車制造有限公司材料驗(yàn)收通知單

供應(yīng)商名稱：戶陽鈴在等￡有尊々其驗(yàn)收日期（009^年12月3日入庫單3103K

增值稅率17%運(yùn)輸費(fèi)f其他費(fèi)用增值稅額6120.00價稅合計(jì)

訂貨單編號材料名稱規(guī)格型號單位供應(yīng)商交貨數(shù)量實(shí)收數(shù)量單價合計(jì)金額

XJ03120301悔版430301200.0036000.00

合計(jì)36000.00

財(cái)務(wù)部：品保部：王、'驗(yàn)收人：制單人：至眨

WIBI共130頁當(dāng)前第15頁1金12月3日修理公共汽車，開具修理發(fā)票

廣東省“修理謎\配統(tǒng)一發(fā)票1002582012

?戈務(wù)國如00026231

顧客名稱廣判市第，、Z君傕專名司

及地玨：戶利市條村巨花地街36￥2009年12月3日填發(fā)

填票人:傳注收款人：筍碑廠失63W

修理公共汽車

電:共貫當(dāng)前第頁砥飛月銷售貨物，開具增值稅發(fā)票

13016250V??

w1上一頁jT-

廣宏曾依稅專用發(fā)票

4400011140No00010002

此取不住擅儲,扣找黨證使用界索口期：2009年1

的名拜：海南三亞市偉業(yè)汽車傍件有限公司害2/1<*?3951209的b*02

［達(dá)杭人識別號：586312505613692499809K60542594?<0

圮*8544943?11921310

:地址?電話：三亞市環(huán)東路號

W32659826739440011140

；開戶行及帳號：工行環(huán)東路分理處580000202368|g|

自a50<48?1*564656?3>

才物/應(yīng)稅餌備名他視與型號單住效t單價金a心奉ft

譽(yù)地牌越野車12220000.002S40000.00m448

6

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始