事業(yè)單位現(xiàn)金管理規(guī)定多

事業(yè)單位現(xiàn)金管理規(guī)定多

一、總則

1.為加強事業(yè)單位現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金使用行為，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國審計法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

2.本規(guī)定適用于我國境內所有事業(yè)單位的現(xiàn)金管理工作。

3.事業(yè)單位應建立健全現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金管理職責，加強現(xiàn)金核算和監(jiān)督，確?，F(xiàn)金安全、合規(guī)使用。

二、現(xiàn)金使用范圍

1.事業(yè)單位現(xiàn)金使用范圍如下：

（1）支付職工工資、津貼、獎金、補貼等；

（2）支付零星采購、小額維修、郵電費、差旅費等；

（3）支付應退還給職工的押金、罰款等；

（4）支付其他合法合規(guī)的支出。

2.事業(yè)單位嚴禁以下行為：

（1）擅自擴大現(xiàn)金使用范圍；

（2）使用現(xiàn)金進行大額交易；

（3）將公款私存或私設“小金庫”。

三、現(xiàn)金收支管理

1.事業(yè)單位應建立健全現(xiàn)金收支管理制度，明確現(xiàn)金收支程序和權限。

2.事業(yè)單位應嚴格按照財務預算執(zhí)行，加強對現(xiàn)金收支的審核和監(jiān)督。

3.事業(yè)單位應定期進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。

四、現(xiàn)金存放與保管

1.事業(yè)單位應設立專門的現(xiàn)金保管場所，確?，F(xiàn)金安全。

2.事業(yè)單位應配備保險柜等安全設施，加強對現(xiàn)金的物理防護。

3.事業(yè)單位應建立現(xiàn)金保管責任制，明確保管人員職責。

4.事業(yè)單位應定期對現(xiàn)金保管情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

五、現(xiàn)金核算與報告

1.事業(yè)單位應建立健全現(xiàn)金核算制度，確保現(xiàn)金賬務準確、完整。

2.事業(yè)單位應定期編制現(xiàn)金流量表，分析現(xiàn)金收支情況。

3.事業(yè)單位應按時報送現(xiàn)金管理相關報表，接受財政、審計等部門的監(jiān)督。

六、責任追究

1.事業(yè)單位應建立健全現(xiàn)金管理責任追究制度，明確相關責任。

2.對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的單位和個人，依法依規(guī)追究責任。

3.對現(xiàn)金管理工作中發(fā)現(xiàn)的違紀違法行為，應及時移送有關部門處理。

七、附則

1.本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

2.本規(guī)定解釋權歸事業(yè)單位所在地區(qū)財政部門。

3.事業(yè)單位可根據(jù)本規(guī)定制定具體實施細則，并報上級主管部門和財政部門備案。

八、現(xiàn)金支出審批流程

1.事業(yè)單位現(xiàn)金支出需嚴格履行審批程序，審批流程應包括以下環(huán)節(jié)：

（1）申請：支出部門提出現(xiàn)金支出申請，注明支出事由、金額、預算科目等信息。

（2）審核：財務部門對支出申請進行審核，確認是否符合預算和現(xiàn)金使用規(guī)定。

（3）審批：單位負責人對審核后的支出申請進行審批，對大額現(xiàn)金支出實行集體決策。

（4）支付：財務部門根據(jù)審批結果支付現(xiàn)金，并保留相關支付憑證。

九、現(xiàn)金收入管理

1.事業(yè)單位應建立健全現(xiàn)金收入管理制度，確保現(xiàn)金收入的合法性、準確性和及時性。

（1）收入來源：明確現(xiàn)金收入的來源，包括但不限于服務收入、銷售收入、捐贈收入等。

（2）收入登記：財務部門應及時登記現(xiàn)金收入，確保收入數(shù)據(jù)的準確性。

（3）收入保管：收入現(xiàn)金應由專人負責保管，確保收入安全。

（4）收入上繳：按時將收入現(xiàn)金上繳至單位基本賬戶，不得坐支。

十、現(xiàn)金安全防范措施

1.事業(yè)單位應采取以下措施，加強現(xiàn)金安全防范：

（1）加強安全意識教育，提高員工對現(xiàn)金安全的重視程度。

（2）定期對現(xiàn)金保管場所進行安全檢查，及時消除安全隱患。

（3）制定應急預案，應對現(xiàn)金失竊、火災等突發(fā)事件。

（4）對重要現(xiàn)金收支環(huán)節(jié)進行監(jiān)控，防范內部舞弊行為。

十一、現(xiàn)金管理內部控制

1.事業(yè)單位應建立健全現(xiàn)金管理內部控制制度，包括：

（1）分工明確：合理設置現(xiàn)金收支、審批、保管等崗位，實現(xiàn)崗位分離。

（2）權限控制：明確各崗位的權限，實行權限審批制度。

（3）監(jiān)督檢查：定期對現(xiàn)金管理內部控制制度執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

（4）內部審計：開展現(xiàn)金管理內部審計，評價現(xiàn)金管理內部控制的有效性。

十二、現(xiàn)金管理培訓與宣傳

1.事業(yè)單位應加強現(xiàn)金管理培訓和宣傳工作，提高全體員工的現(xiàn)金管理意識。

（1）定期組織現(xiàn)金管理培訓，使員工熟悉現(xiàn)金管理相關規(guī)定。

（2）通過內部刊物、宣傳欄等形式，普及現(xiàn)金管理知識。

（3）鼓勵員工相互監(jiān)督，共同維護現(xiàn)金管理秩序。

十三、現(xiàn)金管理信息化建設

1.事業(yè)單位應推進現(xiàn)金管理信息化建設，提高現(xiàn)金管理效率。

（1）使用財務軟件進行現(xiàn)金賬務處理，實現(xiàn)現(xiàn)金收支的實時監(jiān)控。

（2）建立現(xiàn)金管理信息平臺，實現(xiàn)現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)的共享。

（3）利用信息技術，加強現(xiàn)金安全防范，如安裝監(jiān)控設備、使用電子鎖等。

十四、現(xiàn)金管理績效考核

1.事業(yè)單位應建立現(xiàn)金管理績效考核制度，對現(xiàn)金管理工作進行評價。

（1）設立現(xiàn)金管理績效考核指標，包括現(xiàn)金收支合規(guī)性、現(xiàn)金安全、內部控制等方面。

（2）定期開展現(xiàn)金管理績效考核，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵。

（3）將現(xiàn)金管理績效考核結果作為單位內部考核和獎懲的依據(jù)。

十五、現(xiàn)金管理持續(xù)改進

1.事業(yè)單位應不斷總結現(xiàn)金管理經(jīng)驗，針對存在的問題進行持續(xù)改進。

（1）定期對現(xiàn)金管理工作中出現(xiàn)的問題進行梳理和分析。

（2）結合單位實際情況，調整和完善現(xiàn)金管理制度。

（3）鼓勵員工提出現(xiàn)金管理改進建議，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程。

十六、現(xiàn)金流量預測與監(jiān)控

1.事業(yè)單位應建立現(xiàn)金流量預測與監(jiān)控系統(tǒng)，以合理規(guī)劃現(xiàn)金使用，確?，F(xiàn)金流的穩(wěn)定。

（1）定期進行現(xiàn)金流量預測，評估未來一段時間內現(xiàn)金的流入和流出情況。

（2）根據(jù)預測結果，制定現(xiàn)金管理策略，包括現(xiàn)金流緊張時的應對措施。

（3）設立現(xiàn)金流監(jiān)控指標，實時跟蹤現(xiàn)金流量，及時發(fā)現(xiàn)并解決現(xiàn)金流問題。

十七、現(xiàn)金使用效率提升

1.事業(yè)單位應采取措施提升現(xiàn)金使用效率，減少無謂的現(xiàn)金占用。

（1）優(yōu)化支出結構，減少不必要的現(xiàn)金支出。

（2）加強應收賬款管理，加快回款速度，提高現(xiàn)金回收率。

（3）合理安排資金使用，避免資金閑置，提高資金使用效益。

十八、跨部門協(xié)同管理

1.事業(yè)單位應加強跨部門之間的協(xié)同管理，確保現(xiàn)金管理工作的順暢。

（1）建立跨部門溝通機制，定期召開現(xiàn)金管理協(xié)調會議。

（2）明確各部門在現(xiàn)金管理中的職責，形成工作合力。

（3）共同解決現(xiàn)金管理中的問題，提高現(xiàn)金管理效率。

十九、異常情況處理

1.事業(yè)單位應制定異常情況處理流程，以應對現(xiàn)金管理中的突發(fā)情況。

（1）設立異常情況報告和應急處理機制。

（2）明確異常情況處理責任人，確保問題能夠得到及時有效的解決。

（3）對異常情況處理結果進行總結，完善現(xiàn)金管理制度。

二十、外部審計與監(jiān)督

1.事業(yè)單位應接受外部審計與監(jiān)督，確保現(xiàn)金管理工作的公開透明。

（1）配合外部審計部門進行現(xiàn)金管理審計工作。

（2）對外部審計發(fā)現(xiàn)的問題進行及時整改。

（3）通過公開財務報告等方式，接受社會公眾的監(jiān)督。

二十一、內控制度評估與優(yōu)化

1.事業(yè)單位應定期對現(xiàn)金管理的內控制度進行評估與優(yōu)化。

（1）評估內控制度的有效性，查找可能存在的風險點。

（2）根據(jù)評估結果，調整內控制度，完善現(xiàn)金管理流程。

（3）定期對內控制度執(zhí)行情況進行檢查，確保內控制度得到有效執(zhí)行。

二十二、法律法規(guī)遵循

1.事業(yè)單位在現(xiàn)金管理過程中，應嚴格遵守國家相關法律法規(guī)。

（1）及時關注法律法規(guī)變化，確?，F(xiàn)金管理制度與法律法規(guī)保持一致。

（2）加強對法律法規(guī)的學習和培訓，提高全體員工的法律法規(guī)意識。

（3）對違反法律法規(guī)的行為，依法依規(guī)進行處理。

二十三、保密與信息安全

1.事業(yè)單位在現(xiàn)金管理中，應加強保密與信息安全工作。

（2）制定保密制度和信息安全措施，防止現(xiàn)金管理信息泄露。

（3）對涉及現(xiàn)金管理的信息系統(tǒng)進行安全檢查，確保系統(tǒng)安全可靠。

（4）對違反保密與信息安全規(guī)定的行為，依法依規(guī)追究責任。

二十四、環(huán)境保護與節(jié)能減排

1.事業(yè)單位在現(xiàn)金管理中，應注重環(huán)境保護與節(jié)能減排。

（1）推廣使用電子支付方式，減少現(xiàn)金使用，降低資源消耗。

（2）優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，減少紙質文件的使用，節(jié)約能源。

（3）提高員工環(huán)保意識，共同參與節(jié)能減排工作。

二十五、應急預案與危機管理

1.事業(yè)單位應制定現(xiàn)金管理應急預案，以應對可能出現(xiàn)的危機情況。

（1）設立應急處理小組，明確應急處理流程和責任人。

（2）制定詳細的應急預案，包括突發(fā)事件應對措施。

（3）定期進行應急演練，提高應對危機的能力。

二十六、風險管理策略

1.事業(yè)單位應制定現(xiàn)金風險管理策略，以識別、評估和應對現(xiàn)金管理過程中的潛在風險。

（1）建立風險識別機制，定期收集和分析現(xiàn)金管理中的風險信息。

（2）對識別的風險進行評估，確定風險等級和影響程度。

（3）根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對措施和預案。

二十七、內部審計與自我評估

1.事業(yè)單位應定期開展內部審計和自我評估，確?，F(xiàn)金管理工作的合規(guī)性和有效性。

（1）內部審計應覆蓋現(xiàn)金管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于現(xiàn)金收支、保管、核算等。

（2）自我評估應包括對現(xiàn)金管理制度、流程和內控執(zhí)行情況的檢查。

（3）根據(jù)審計和評估結果，及時調整現(xiàn)金管理策略和措施。

二十八、培訓與人才培養(yǎng)

1.事業(yè)單位應重視現(xiàn)金管理相關人員的培訓與人才培養(yǎng)，提升整體管理水平。

（1）制定系統(tǒng)的培訓計劃，針對不同崗位的需求提供專業(yè)培訓。

（2）鼓勵員工參加相關職業(yè)資格考試，提升其專業(yè)素養(yǎng)。

（3）建立人才培養(yǎng)機制，為現(xiàn)金管理崗位儲備合格人才。

二十九、外部合作與交流

1.事業(yè)單位應積極開展外部合作與交流，借鑒其他單位在現(xiàn)金管理方面的優(yōu)秀經(jīng)驗和做法。

（1）與其他事業(yè)單位、金融機構等建立合作關系，共享現(xiàn)金管理資源。

（2）參加行業(yè)交流會議，了解現(xiàn)金管理最新動態(tài)和發(fā)展趨勢。

（3）引入外部專業(yè)機構進行咨詢和評估，提升現(xiàn)金管理水平。

三十、信息化系統(tǒng)維護與升級

1.事業(yè)單位應確保現(xiàn)金管理信息化系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，并根據(jù)需要進行維護與升級。

（1）定期對信息化系統(tǒng)進行維護，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全性和準確性。

（2）根據(jù)現(xiàn)金管理業(yè)務需求，對系統(tǒng)功能進行優(yōu)化和升級。

（3）對系統(tǒng)操作人員進行培訓，提高系統(tǒng)使用效率。

三十一、檔案管理與保存

1.事業(yè)單位應加強現(xiàn)金管理相關檔案的管理與保存，確保檔案的完整性、真實性和可追溯性。

（1）制定檔案管理制度，明確檔案的歸檔、保存、查閱等流程。

（2）對重要檔案進行電子化處理，實現(xiàn)檔案的長期保存和便捷查閱。

（3）定期對檔案管理工作進行檢查，確保檔案安全。

三十二、政策宣傳與教育

1.事業(yè)單位應加大現(xiàn)金管理政策的宣傳與教育力度，提高全體員工的政策意識和遵守程度。

（1）通過內部會議、培訓等形式，宣傳現(xiàn)金管理相關政策和法規(guī)。

（2）開展現(xiàn)金管理知識競賽、講座等活動，提高員工對現(xiàn)金管理政策的認知。

（3）對違反現(xiàn)金管理政策的行為進行警示教育，強化員工紀律觀念。

三十三、績效評價與激勵機制

1.事業(yè)單位應建立現(xiàn)金管理績效評價與激勵機制，激發(fā)員工積極性，提升現(xiàn)金管理水平。

（1）設立績效評價指標，對現(xiàn)金管理工作進行量化考核。

（2）根據(jù)績效評價結果，給予相應的獎勵和處罰。

（3）鼓勵員工提出改進意見和建議，對有突出貢獻的員工給予表彰。

三十四、合規(guī)文化建設

1.事業(yè)單位應加強合規(guī)文化建設，使全體員工樹立正確的現(xiàn)金管理觀念。

（1）將合規(guī)文化融入日常管理，強化員工對合規(guī)的認識和尊重。

（2）開展合規(guī)文化活動，提高員工對現(xiàn)金管理合規(guī)性的重視。

（3）樹立合規(guī)典范，營造良好的合規(guī)氛圍。

三十五、持續(xù)監(jiān)督與改進

1.事業(yè)單位應建立持續(xù)監(jiān)督與改進機制，確?，F(xiàn)金管理工作不斷完善。

（1）設立監(jiān)督舉報渠道，鼓勵員工舉報違規(guī)行為。

（2）定期對現(xiàn)金管理工作進行回顧，總結經(jīng)驗教訓，查找不足。

（3）根據(jù)監(jiān)督與改進結果，調整現(xiàn)金管理制度和流程，不斷提升現(xiàn)金管理水平。

三十六、定期評估與調整

1.事業(yè)單位應定期對現(xiàn)金管理進行全面評估，根據(jù)評估結果進行必要的調整。

（1）評估現(xiàn)金管理策略和措施的有效性，識別管理中存在的問題。

（2）分析評估結果，制定改進措施和調整方案。

（3）實施改進措施，確保現(xiàn)金管理制度的持續(xù)優(yōu)化。

三十七、法律法規(guī)更新與培訓

1.隨著法律法規(guī)的更新，事業(yè)單位應及時調整現(xiàn)金管理制度，并組織相關培訓。

（1）關注法律法規(guī)的最新動態(tài)，確?，F(xiàn)金管理制度與法律法規(guī)保持一致。

（2）組織專題培訓，使全體員工了解和掌握法律法規(guī)的變化。

（3）加強法律法規(guī)的宣傳教育，提高員工的法制意識。

三十八、跨部門協(xié)作機制

1.事業(yè)單位應建立跨部門協(xié)作機制，以促進現(xiàn)金管理工作的順暢進行。

（1）設立跨部門協(xié)調小組，定期召開協(xié)調會議，解決現(xiàn)金管理中的跨部門問題。

（2）制定跨部門協(xié)作流程，明確各部門在現(xiàn)金管理中的職責和協(xié)作要求。

（3）通過跨部門協(xié)作，提高現(xiàn)金管理效率，降低管理成本。

三十九、應急預案的實施與演練

1.事業(yè)單位應定期組織應急預案的實施與演練，確保在緊急情況下能夠迅速有效地應對。

（1）根據(jù)應急預案，進行桌面推演和實地演練，檢驗應急處理流程的可行性。

（2）總結演練經(jīng)驗，不斷完善應急預案。

（3）定期對應急預案進行更新，以適應單位現(xiàn)金管