《醫(yī)院采購內(nèi)控管理方案》

會計實操文庫《醫(yī)院采購內(nèi)控管理方案》一、方案背景隨著醫(yī)療行業(yè)的不斷發(fā)展，醫(yī)院的采購活動日益頻繁且涉及金額較大。為了規(guī)范醫(yī)院采購行為，提高采購效率和質(zhì)量，降低采購風(fēng)險，確保醫(yī)院資金的合理使用和醫(yī)療服務(wù)的正常開展，特制定本醫(yī)院采購內(nèi)控管理方案。二、目標(biāo)原則1.目標(biāo)建立健全醫(yī)院采購內(nèi)部控制體系，規(guī)范采購流程。確保采購物資的質(zhì)量、價格合理，滿足醫(yī)院臨床和管理需求。提高采購效率，降低采購成本。防范采購過程中的舞弊和風(fēng)險。2.原則合法性原則：采購活動必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。公平公正原則：采購過程應(yīng)公開、公平、公正，不得歧視任何供應(yīng)商。效益原則：在保證質(zhì)量的前提下，追求采購成本的最小化和采購效益的最大化。制衡原則：建立相互制約的采購管理機(jī)制，確保采購活動的規(guī)范進(jìn)行。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.成立醫(yī)院采購管理委員會成員包括醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和專業(yè)技術(shù)人員等。職責(zé)：負(fù)責(zé)制定醫(yī)院采購政策、審批重大采購項目、監(jiān)督采購活動等。2.設(shè)立采購部門負(fù)責(zé)醫(yī)院日常采購工作的組織和實施。具體職責(zé)：編制采購計劃，根據(jù)醫(yī)院需求確定采購項目和數(shù)量。組織采購招標(biāo)、談判等活動，選擇合適的供應(yīng)商。簽訂采購合同，確保合同條款明確、合法。跟進(jìn)采購物資的驗收、入庫和付款等環(huán)節(jié)。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)采購資金的預(yù)算管理、支付審核等工作。參與采購項目的成本核算和價格審核。4.審計部門對采購活動進(jìn)行全過程審計監(jiān)督。檢查采購程序的合規(guī)性、合同執(zhí)行情況等。5.使用部門提出采購需求，參與采購項目的技術(shù)評估和驗收工作。四、采購流程控制1.需求提出與審批使用部門根據(jù)實際需要提出采購申請，填寫采購申請表，詳細(xì)說明采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)要求等。采購申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報醫(yī)院采購管理委員會審批。2.采購計劃編制采購部門根據(jù)審批后的采購申請，結(jié)合醫(yī)院庫存情況和資金預(yù)算，編制采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購項目、預(yù)算金額、采購方式、時間安排等。3.采購方式選擇根據(jù)采購項目的特點和金額大小，選擇合適的采購方式，如公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等。對于重大采購項目，必須采用公開招標(biāo)方式。4.供應(yīng)商選擇與評價采購部門通過市場調(diào)研、供應(yīng)商推薦等方式，確定潛在供應(yīng)商名單。對潛在供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，包括營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、生產(chǎn)能力、信譽(yù)狀況等。組織采購招標(biāo)、談判等活動，根據(jù)供應(yīng)商的報價、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平等因素，選擇合適的供應(yīng)商。建立供應(yīng)商評價體系，定期對供應(yīng)商進(jìn)行評價，對不合格的供應(yīng)商及時淘汰。5.合同簽訂與管理采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，合同條款應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期限、付款方式等。合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)醫(yī)院法律顧問審核，確保合同的合法性和有效性。建立合同檔案，對采購合同進(jìn)行統(tǒng)一管理，及時跟蹤合同執(zhí)行情況。6.物資驗收與入庫采購物資到貨后，由使用部門、采購部門和倉庫管理人員共同進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、包裝等，確保符合采購合同要求。驗收合格的物資，辦理入庫手續(xù)，登記庫存臺賬。7.付款管理財務(wù)部門根據(jù)采購合同和驗收單，審核付款申請。按照合同約定的付款方式和期限，及時支付采購款項。五、監(jiān)督與評價1.內(nèi)部監(jiān)督審計部門定期對采購活動進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查采購程序的合規(guī)性、合同執(zhí)行情況、資金使用情況等。采購管理委員會對采購部門的工作進(jìn)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正采購過程中的問題。2.外部監(jiān)督接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查。公布采購信息，接受社會公眾的監(jiān)督。3.評價與改進(jìn)定期對采購內(nèi)部控制制度進(jìn)行評價，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷完善