醫(yī)院現(xiàn)金管理制度

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度

一、總則

為加強醫(yī)院現(xiàn)金管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)療機構(gòu)財務會計內(nèi)部控制規(guī)定》等相關法律法規(guī)，結(jié)合我院實際情況，特制定本制度。

二、現(xiàn)金管理原則

1.嚴格遵守國家法律法規(guī)，遵循安全、合規(guī)、高效的原則。

2.堅持現(xiàn)金收入與支出兩條線管理，確?，F(xiàn)金安全、完整。

3.加強現(xiàn)金流量管理，提高資金使用效率，降低資金成本。

三、現(xiàn)金收入管理

1.現(xiàn)金收入范圍：主要包括醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入等。

2.醫(yī)療收入：患者就診時，各科室應按照規(guī)定標準收取相關費用，并在收費時向患者出具正規(guī)收費票據(jù)。

3.藥品收入：藥房應根據(jù)患者處方，準確計價，并在發(fā)藥時向患者出具正規(guī)收費票據(jù)。

4.其他收入：包括但不限于捐贈收入、培訓收入等，應嚴格按照相關規(guī)定收取，并出具正規(guī)收費票據(jù)。

四、現(xiàn)金支出管理

1.現(xiàn)金支出范圍：主要包括醫(yī)療支出、藥品支出、其他支出等。

2.醫(yī)療支出：包括采購醫(yī)療設備、器械、材料等費用，需按照采購流程進行審批，確保支出合規(guī)。

3.藥品支出：主要包括采購藥品、試劑等費用，需按照采購流程進行審批，確保支出合規(guī)。

4.其他支出：包括但不限于辦公費、差旅費、培訓費等，需按照相關規(guī)定進行審批，并嚴格控制。

五、現(xiàn)金收支操作流程

1.現(xiàn)金收入操作流程：

a.各收費窗口收取現(xiàn)金時，應認真核對患者信息，確保金額無誤。

b.收費人員將當日現(xiàn)金收入及時匯總，并與收費系統(tǒng)進行核對。

c.收費人員將現(xiàn)金收入繳至財務部門，由財務部門進行統(tǒng)一管理。

2.現(xiàn)金支出操作流程：

a.請款部門根據(jù)實際需要，提前向財務部門提交請款申請。

b.財務部門對請款申請進行審核，確保支出合規(guī)。

c.審核通過后，財務部門按照規(guī)定程序辦理現(xiàn)金支付。

六、現(xiàn)金安全管理

1.加強現(xiàn)金存放安全管理，設立專門的現(xiàn)金保險柜，實行雙人雙鎖管理。

2.現(xiàn)金收付過程中，要嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，防止現(xiàn)金丟失、被盜等風險。

3.定期進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。

七、監(jiān)督檢查

1.財務部門應加強對現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查，確保各項規(guī)定落到實處。

2.發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應嚴肅處理，并追究相關責任人的責任。

3.定期對現(xiàn)金管理情況進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

八、附則

本制度自發(fā)布之日起實施，原有相關規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準。本制度的解釋權(quán)歸醫(yī)院財務部門。如有未盡事宜，可根據(jù)實際情況予以補充。

九、現(xiàn)金預算管理

1.財務部門應結(jié)合醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃，編制年度現(xiàn)金預算，并報院領導審批。

2.各部門應根據(jù)實際工作需要，合理預測現(xiàn)金流量，及時向財務部門報送現(xiàn)金預算需求。

3.財務部門應定期分析現(xiàn)金預算執(zhí)行情況，對預算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，及時采取措施進行調(diào)整。

十、現(xiàn)金使用規(guī)范

1.嚴禁坐支現(xiàn)金，所有收入必須全部上繳財務部門。

2.現(xiàn)金支出必須符合國家法律法規(guī)和醫(yī)院相關規(guī)定，嚴禁挪用、套取現(xiàn)金。

3.現(xiàn)金支付應優(yōu)先采用轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式，減少現(xiàn)金使用。

十一、內(nèi)部審批權(quán)限

1.設立明確的內(nèi)部審批權(quán)限，各部門請款金額需按照審批權(quán)限進行審批。

2.審批權(quán)限分為普通審批和特別審批，特別審批適用于大額資金支出或特殊情況。

3.各級審批人員應嚴格按照審批權(quán)限進行審批，不得越權(quán)審批。

十二、信息化管理

1.利用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)現(xiàn)金收入、支出、預算等信息的實時監(jiān)控。

2.加強信息安全防護，確?，F(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。

3.定期對現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)進行維護和升級，提高系統(tǒng)性能。

十三、人員培訓與考核

1.定期組織財務人員進行現(xiàn)金管理業(yè)務培訓，提高業(yè)務水平和服務質(zhì)量。

2.將現(xiàn)金管理工作納入各部門績效考核，對工作成績突出的部門和個人給予表彰和獎勵。

3.對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的部門和個人，嚴肅追究責任，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應處罰。

十四、信息披露

1.定期向院領導報告現(xiàn)金管理情況，包括現(xiàn)金收支、預算執(zhí)行、內(nèi)部審批等情況。

2.根據(jù)國家相關規(guī)定，對外披露現(xiàn)金管理相關信息，提高醫(yī)院透明度。

3.加強與上級主管部門的溝通，及時匯報現(xiàn)金管理工作中遇到的困難和問題。

十五、應急預案

1.制定現(xiàn)金管理應急預案，以應對突發(fā)事件導致的現(xiàn)金流量緊張。

2.應急預案應包括應急措施、責任分工、處理流程等內(nèi)容。

3.定期組織應急演練，確保在突發(fā)情況下，現(xiàn)金管理工作能夠有序進行。

十六、現(xiàn)金流向監(jiān)控

1.建立現(xiàn)金流向監(jiān)控系統(tǒng)，對現(xiàn)金收入和支出進行全面監(jiān)控，確保資金流向透明。

2.對大額現(xiàn)金交易進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并預防異常交易。

3.定期分析現(xiàn)金流向，為醫(yī)院決策提供數(shù)據(jù)支持。

十七、風險管理

1.識別和評估現(xiàn)金管理過程中可能出現(xiàn)的各種風險，包括但不限于信用風險、操作風險、法律風險等。

2.制定相應的風險控制措施，降低風險發(fā)生的可能性。

3.建立風險預警機制，對潛在風險進行及時預警和處理。

十八、審計與評估

1.定期開展現(xiàn)金管理審計，確保現(xiàn)金管理活動的合規(guī)性和有效性。

2.審計內(nèi)容包括現(xiàn)金收支的真實性、合法性和效益性。

3.根據(jù)審計結(jié)果，對現(xiàn)金管理流程和制度進行持續(xù)改進。

十九、外部合作與協(xié)調(diào)

1.與銀行等金融機構(gòu)建立良好的合作關系，優(yōu)化現(xiàn)金管理服務。

2.加強與財政、審計等政府部門的外部協(xié)調(diào)，確保現(xiàn)金管理政策的及時更新和落實。

3.積極參與行業(yè)交流，借鑒先進管理經(jīng)驗，提升醫(yī)院現(xiàn)金管理水平。

二十、信息反饋與處理

1.建立信息反饋機制，鼓勵員工、患者及社會各界對現(xiàn)金管理提出意見和建議。

2.對收集到的信息進行分類整理，及時回應和處理相關問題。

3.定期對信息反饋處理情況進行匯總分析，為改進現(xiàn)金管理工作提供依據(jù)。

二十一、持續(xù)改進

1.建立持續(xù)改進機制，對現(xiàn)金管理各項工作進行定期評估和優(yōu)化。

2.結(jié)合醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和實際運營情況，不斷調(diào)整和完善現(xiàn)金管理制度。

3.鼓勵各部門創(chuàng)新現(xiàn)金管理方法，提高管理效率。

二十二、責任追究

1.明確現(xiàn)金管理責任，各部門負責人對本部門的現(xiàn)金管理工作負總責。

2.對因管理不善導致的現(xiàn)金損失或其他問題，嚴肅追究相關責任人的責任。

3.建立責任追究制度，形成有效震懾，促進現(xiàn)金管理工作的規(guī)范運行。

二十三、宣傳教育

1.加強對全體員工的現(xiàn)金管理宣傳教育，提高員工的法律法規(guī)意識和財務管理素質(zhì)。

2.通過內(nèi)部培訓、宣傳欄等形式，普及現(xiàn)金管理知識，營造良好的管理氛圍。

3.結(jié)合實際案例，開展警示教育，強化員工的風險防范意識。

二十四、現(xiàn)金流監(jiān)測指標

1.設定合理的現(xiàn)金流監(jiān)測指標，包括但不限于現(xiàn)金流動比率、現(xiàn)金存量比率、現(xiàn)金回收期等。

2.定期對現(xiàn)金流監(jiān)測指標進行分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決現(xiàn)金流問題。

3.通過監(jiān)測指標，評估現(xiàn)金管理效果，為決策提供依據(jù)。

二十五、內(nèi)部控制

1.建立健全現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制體系，確?，F(xiàn)金收支活動的合規(guī)性和有效性。

2.內(nèi)部控制應涵蓋現(xiàn)金管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于收入、支出、存儲、運輸?shù)取?/p>

3.定期對內(nèi)部控制體系進行審查和評估，確保其適應醫(yī)院發(fā)展的需要。

二十六、外部監(jiān)督

1.接受財政、審計、稅務等政府部門的外部監(jiān)督，積極配合各項檢查工作。

2.對外部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，及時整改，并將整改情況報告給相關監(jiān)管部門。

3.建立與外部監(jiān)督部門的溝通機制，確保現(xiàn)金管理政策的正確理解和執(zhí)行。

二十七、保密工作

1.加強現(xiàn)金管理信息的保密工作，防止泄露可能給醫(yī)院帶來損失的信息。

2.制定保密制度，明確保密責任，對涉及現(xiàn)金管理的工作人員進行保密教育和培訓。

3.對違反保密規(guī)定的行為，依法依規(guī)進行處理。

二十八、跨部門協(xié)作

1.鼓勵跨部門協(xié)作，提高現(xiàn)金管理工作的協(xié)同效應。

2.在現(xiàn)金預算編制、支出審批、風險管理等方面，加強部門間的溝通與協(xié)作。

3.定期組織跨部門協(xié)調(diào)會議，解決現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的跨部門問題。

二十九、突發(fā)事件應對

1.制定突發(fā)事件應對措施，包括自然災害、重大事故等可能對現(xiàn)金管理造成影響的情況。

2.明確突發(fā)事件發(fā)生時的應急處理流程和責任人。

3.定期進行突發(fā)事件應急演練，確保在關鍵時刻能夠迅速、有效地應對。

三十、績效評估

1.建立現(xiàn)金管理績效評估體系，對現(xiàn)金管理的效率和效果進行評估。

2.績效評估結(jié)果作為部門及個人年度考核的重要依據(jù)。

3.根據(jù)績效評估結(jié)果，調(diào)整現(xiàn)金管理策略，優(yōu)化管理流程。

三十一、政策更新與培訓

1.關注國家法律法規(guī)和政策變化，及時更新醫(yī)院現(xiàn)金管理制度。

2.定期組織政策培訓和解讀，確保全體員工了解并遵守最新的現(xiàn)金管理政策。

3.通過培訓提高員工對現(xiàn)金管理制度的認識，增強執(zhí)行力度。

三十二、總結(jié)與展望

1.定期對現(xiàn)金管理工作進行總結(jié)，分析經(jīng)驗教訓，為未來發(fā)展提供借鑒。

2.結(jié)合醫(yī)院戰(zhàn)略規(guī)劃，對現(xiàn)金管理工作進行展望，制定中長期發(fā)展目標。

3.推動現(xiàn)金管理工作向精細化、智能化方向發(fā)展，提升醫(yī)院整體運營效率。

三十三、持續(xù)優(yōu)化與技術(shù)創(chuàng)新

1.持續(xù)優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，通過技術(shù)創(chuàng)新提高管理效率，降低操作風險。

2.探索引入智能化現(xiàn)金管理系統(tǒng)，如自助繳費機、電子發(fā)票等，提升患者就醫(yī)體驗。

3.加強與金融科技企業(yè)的合作，利用大數(shù)據(jù)、云計算等先進技術(shù)，提高現(xiàn)金管理的智能化水平。

三十四、文化建設與價值觀

1.培育良好的現(xiàn)金管理文化，樹立正確的財務管理價值觀。

2.強化全體員工的職業(yè)道德和廉潔自律意識，營造風清氣正的現(xiàn)金管理環(huán)境。

3.通過文化活動、培訓等形式，將現(xiàn)金管理理念融入到醫(yī)院文化建設中。

三十五、監(jiān)督與反饋機制

1.建立健全現(xiàn)金管理監(jiān)督機制，確保各項措施得到有效執(zhí)行。

2.設立反饋渠道，鼓勵員工和患者積極反映現(xiàn)金管理中存在的問題。

3.定期對反饋信息進行分析，針對共性問題制定整改措施。

三十六、法律責任與合規(guī)性

1.嚴格遵守國家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金管理活動合規(guī)合法。

2.對違反法律法規(guī)的行為，依法承擔相應的法律責任。

3.定期對現(xiàn)金管理法規(guī)進行培訓，提高全院員工的合規(guī)意識。

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度是醫(yī)院財