國際結(jié)算(第四章)

普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件第四章

匯款方式第一節(jié)

國際匯兌第二節(jié)匯款方式概述第三節(jié)電匯匯款第四節(jié)信匯匯款第五節(jié)票匯匯款第六節(jié)匯款頭寸調(diào)撥和退匯第七節(jié)國際貿(mào)易中使用的主要匯款方式（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件第一節(jié)

國際匯兌匯兌是銀行的主要業(yè)務(wù)，通過匯兌客戶得以免除運送金錢的麻煩，加快了結(jié)算速度，確立了銀行的結(jié)算中心地位。國際匯兌(InternationalExchange)又稱國外匯兌(ForeignExchange)，其業(yè)務(wù)與國內(nèi)匯兌業(yè)務(wù)一樣，也是兩地之間的資金調(diào)撥，又是債權(quán)與債務(wù)的了結(jié)過程。資金的流動必須通過各種結(jié)算工具的傳送來實現(xiàn)。結(jié)算工具通常是指票據(jù)、電訊工具和郵寄支付憑證等

通過一定的方式，在一定的條件下，使用一定的貨幣結(jié)清債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，稱為結(jié)算方式，又稱為支付方式。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件結(jié)算方式按資金的流向和結(jié)算工具傳送的方向可分為：（1）順匯(Remittance)也稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。其特點是結(jié)算工具的傳遞與資金的運動方向一致，并且是從付款(債務(wù))方傳遞到收款(債權(quán))方，故稱順匯。見順匯流程圖（2）逆匯(ReverseRemittance)又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。其特點是結(jié)算工具傳遞方向與資金運動方向相反。見逆匯流程圖（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件順匯流程圖Back（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件逆匯流程圖Back（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件第二節(jié)匯款方式概述一、匯款的基本概念及其當事人匯款是一種順匯方式，是銀行(匯出行)應(yīng)匯款人(債務(wù)人)的要求，以一定的方式將一定的金額，以其國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行(匯入行)，付給收款人(債權(quán)人)的一種結(jié)算方式。付款方叫做匯款人(Remitter)，收款方叫做收款人(PayeeorBeneficiary)。受匯款人委托，將資金匯出的銀行叫做匯出行(RemittingBank)，匯出行辦理的匯款業(yè)務(wù)叫做匯出匯款(OutwardRemittance)。受匯出行委托，解付匯款的銀行叫做匯入行或解付行(PayingBank)，解付行辦理的匯款業(yè)務(wù)叫做匯入?yún)R款(InwardRemittance)。匯款人、收款人、匯出行和匯入行是匯款業(yè)務(wù)中的四個基本當事人。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件二、匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件按照我國目前的外匯管理規(guī)定，匯款人需要向匯出行提交證明其交易真實性的商業(yè)單據(jù)和有效憑證，銀行按照真實性和一致性原則審核無誤后方可辦理匯款手續(xù)。審核匯款申請時應(yīng)注意的事項包括：1.申請辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，必須符合國家外匯管理的規(guī)定，才可向銀行申請辦理匯款手續(xù)。2.銀行審核資金來源：匯款人可以使用人民幣資金向銀行申請購匯匯出，也可使用自有現(xiàn)匯資金辦理原幣支付，或者使用銀行的國內(nèi)外匯貸款、向境外借用的外債資金等辦理支付手續(xù)。3.銀行在辦理匯出手續(xù)時，應(yīng)按照“拉直匯款路線”的原則，妥善選擇境外賬戶行和代理行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，盡量減少中間行轉(zhuǎn)匯的環(huán)節(jié)，降低匯款人和收款人的經(jīng)營成本。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件第三節(jié)電匯匯款

電匯匯款(TelegraphicTransfer，T/T)是匯款人(付款人或債務(wù)人)委托銀行以電報(Cable)、電傳(Telex)、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(SWIFT)方式，指示出口地某一銀行(其分行或代理行)作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。電匯業(yè)務(wù)的基本流程見下頁圖。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件

電匯業(yè)務(wù)流程圖Back（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件一、采用電報或電傳的電匯方式（一）電報匯款可分為書信電(LetterTelegram)、普通電(OrdinaryTelegram)和加急電(UrgentTelegram)三個等級。有了電傳和SWIFT以后，一般就分為普通電和加急電兩個等級。（二）電報或電傳方式的匯款應(yīng)具備下列內(nèi)容：FM(匯出行名稱)；TO(匯入行名稱)DATE(發(fā)電日期)；TEST(密押)OURREFNo.(匯款編號)NOANYCHARGESFORUS(我行不負擔費用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金額、起息日)(BENEFICIARY)(收款人)；MESSAGE(匯款附言)ORDER(匯款人)；COVER(頭寸撥付)（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（三）例如：（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件

二、采用SWIFT的電匯方式（一）適用于匯款的SWIFT格式（二）MT103、MT200、MT202報文的基本格式（三）清算支付方式（四）清算過程（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（一）適用于匯款的SWIFT格式（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（二）MT103、MT200、MT202報文的基本格式（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件續(xù)表（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（三）清算支付方式1.頭寸付款方式—匯入行的付款指示當匯出行與匯入行無賬戶關(guān)系時，匯出行可以指示其美元賬戶行與匯入行的美元賬戶行取得聯(lián)系，通過CHIPS或者FEDWIRE將資金轉(zhuǎn)到收款人的銀行賬戶中。如此操作，匯出行將同時發(fā)出兩份電文：（1）MT103付款指示給匯入行，用于匯款通知；（2）MT202COV付款指示電文給其賬戶行，指示該行借記匯出行賬戶并貸記匯入行的美元賬戶行。一般來說，在美國本土的清算使用FEDWIRE系統(tǒng)，而跨境交易則通過CHIPS系統(tǒng)。頭寸付款方式的流程見下頁圖。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件2.鏈式付款方式：

通過CHIPS和FEDWIRE進行清算，直接將頭寸給下一個參與清算的機構(gòu)。

流程如下圖：（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（四）清算過程1.采用頭寸付款方式，付款指示電文直接發(fā)給受益人銀行，指示其貸記受益人賬戶，并通知受益人的銀行將款項從哪家銀行劃轉(zhuǎn)。舉例：2006年12月22日，Lisa（莉莎）指示她的開戶行中國民生銀行上海分行（MSBCCNBJ002）電匯USD3500.00給她的丈夫Jack(杰克)，Jack的賬戶行為BankofAmerica，HONGKONG(BOFAHKHX)，賬號為123456,并提供了她的護照號碼V631006，同時指示所有的費用由收款人承擔。中國民生銀行上海分行的賬戶行為Citibank，NY（CITIUS33），BankofAmerica，HONGKONG的賬戶行為BankofAmerica，NewYork(BOFAUS3N)。該付款方式的流程見下頁圖。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件2.鏈式付款方式的清算過程在鏈式付款方式下，同時發(fā)出貸記受益人賬戶和借記發(fā)報行賬戶的指示。然后再單獨發(fā)一份MT103電文給代理行，也就是資金劃轉(zhuǎn)鏈中的第一家銀行。該代理行再通過SWIFT或清算系統(tǒng)將MT103傳送到下一個銀行。當收款行收到最后的MT103或當?shù)厍逅阆到y(tǒng)相應(yīng)的回執(zhí)時，就完成了這條付款鏈。案例同上，此時，該筆付款的流程見下頁圖。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件第四節(jié)信匯匯款信匯匯款(MailTransfer，M/T)是匯出行應(yīng)匯款人申請，將信匯委托書（MailTransferAdvice,M/TAdvice）或支付委托書(PaymentOrder)郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯業(yè)務(wù)的基本程序見下頁圖。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件

信匯的費用比電匯低廉，但因支付憑證郵寄時間較長而收款較慢，故采用者較少。即期外匯行情可以信匯匯率(M／TRate)計價，但它比電匯匯率低，因為它是用郵寄支付憑證傳遞匯款，匯出行收到客戶交來現(xiàn)金，然后寄出支付委托書，需要一段時間，才能被國外的匯入行收到，憑以解付匯款。信匯匯率低于電匯匯率的差額，相當于郵程期間的利息。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件第五節(jié)票匯匯款一、票匯格式及其業(yè)務(wù)基本程序票匯匯款(DemandDraft，D/D)是匯出行應(yīng)匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票(Banker’sDemandDraft)，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。票匯和信匯一樣需要郵寄，時間較長，收費較低。但由于匯票本身是一張獨立的票據(jù)，可以對其進行背書而實現(xiàn)流通和轉(zhuǎn)讓。這樣一來，收款人就可以向任何一家愿意接受匯票的銀行轉(zhuǎn)讓匯票而獲得資金。匯票遺失或被竊的可能性較大，一旦發(fā)生這樣的情況，需要掛失止付，頗為麻煩，所以金額相對小、收款不急迫的匯款可以采取票匯方式。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件票匯業(yè)務(wù)基本程序：（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件二、采用中心匯票支付銀行開出的匯票，其付款行是在貨幣清算中心城市的叫做中心匯票(DraftonCentre)。也可以說付款地點和幣別配套對口的匯票就是中心匯票。中心匯票的出票人是匯出行；付款人是貨幣清算中心城市的聯(lián)行或代理行，也是匯出行開設(shè)中心賬戶的銀行；收款人是這筆匯款的收款人，他的地址可與付款行是異地。匯出行把匯款人交款付費當做購買匯票，用中心匯票支付購票人。購票人將中心匯票寄給收款人，收款人可將其委托當?shù)劂y行代收票款，也可出售光票請求銀行買入，還可收取對價轉(zhuǎn)讓他人。匯出行不寄票根、不撥頭寸，票面沒有撥頭寸指示，只使用其賬戶鋪底資金就足夠解付票款。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件中心匯票業(yè)務(wù)流程圖：（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件三、電匯、信匯、票匯三種方式的比較1.從支付工具來看，電匯方式使用電報、電傳或SWIFT，用密押證實；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實；票匯方式使用銀行即期匯票，用簽字證實。2.從匯款人的成本費用來看，電匯收費較高，信匯與票匯費用較電匯低。3.從安全方面來看，電匯比較安全，匯款能在短時間內(nèi)迅速到達對方。信匯的安全性比不上電匯。票匯雖有靈活的優(yōu)點，卻有丟失或毀損的風險，容易陷入?yún)R票糾紛，匯票遺失以后，掛失或止付的手續(xù)也比較麻煩。4.從匯款速度來看，電匯是一種最快捷的方式，也是目前廣泛使用的方式。信匯方式由于資金在途時間長，操作手續(xù)多，銀行很少使用。票匯是適合郵購或支付各種費用，或者當做禮券饋贈親友，其使用量僅次于電匯。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件第六節(jié)匯款頭寸調(diào)撥和退匯一、頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸(Cover)是指匯款資金的調(diào)撥與償付。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這就叫做匯款的償付(ReimbursementofRemittanceCover)，俗稱撥頭寸。一般而言，除非匯入行和匯出行事先訂有先解付、后撥頭寸的代理合約，否則匯入行應(yīng)掌握“收妥頭寸、解付匯款”的原則，必須在接到國外匯款頭寸報單，或者接到可以立即借記國外匯款行賬戶的通知后方可辦理解付。撥頭寸又需結(jié)合匯出行與匯入行的開設(shè)賬戶情況，一般有以下幾種方法：賬戶行之間直接轉(zhuǎn)賬，非賬戶行之間通過直接或間接的共同賬戶進行轉(zhuǎn)賬。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（一）賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬又分為兩種情況：1.主動貸記。匯出行主動貸記（Credit）匯入行賬戶。見下頁圖4-182.授權(quán)借記。匯出行授權(quán)匯入行借記(BeAuthorizedtoDebit)匯出行賬戶。見下頁圖4-19（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（二）共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，在同一代理行開立往來賬戶時，為了償付匯款，匯款時主動通知代理行將款項撥付匯入行在該代理行的賬戶。見下圖：（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件（三）各自賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，但它們各自的賬戶行之間有賬戶往來時，為了償付，匯出行可在匯款時主動通知其代理行將款項撥付給匯入行在其代理行的賬戶。見下圖：（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件二、匯款的退匯匯款人和收款人二者中某一方在匯款解付前要求撤銷該筆匯款叫做退匯。如果匯款人提出退匯，如屬信匯和電匯者，匯出行應(yīng)通知匯入行停止解付，撤銷匯款。收款人如有意見，應(yīng)向匯款人交涉。若匯款在要求退匯前已經(jīng)解付，匯款人就不得要求退匯，只能直接向收款人交涉退回。票匯的退匯，匯款人在寄出匯票前，可由匯款人持原匯票到匯出行申請辦理退匯手續(xù)。匯出行應(yīng)發(fā)函通知匯入行將有關(guān)的匯票通知書(或票根)注銷寄回。若匯款人已將匯票寄出才要求退匯，匯出行為維護銀行票據(jù)的信譽，一般不予接受。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件第七節(jié)國際貿(mào)易中使用的主要匯款方式一、預付貨款預付貨款(PaymentinAdvance)是進口商先將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時間內(nèi)發(fā)運貨物的一種匯款結(jié)算方式。預付貨款是對進口商而言，對出口商來說則是預收貨款。預付貨款，實際上是出口商向進口商收取的預付定金(DownPayment)。通常需要預付貨款的商品多是熱門貨。預付貨款的結(jié)算方式有利于出口商，而不利于進口商。（本科）國際結(jié)算（第四章）ppt課件二、貨到付款貨到付款(PaymentafterArrivalof