企業(yè)內(nèi)外審計(jì)與合規(guī)制度

企業(yè)內(nèi)外審計(jì)與合規(guī)制度第一章總則第一條規(guī)章制度目的依據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī)的要求，為確保企業(yè)內(nèi)外審計(jì)的有效開展和合規(guī)經(jīng)營的實(shí)施，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展，訂立本規(guī)章制度。第二條適用范圍本規(guī)章制度適用于本企業(yè)的內(nèi)外審計(jì)與合規(guī)管理工作。第三條定義本規(guī)章制度中的以下術(shù)語定義如下：內(nèi)審：指企業(yè)內(nèi)部開展的審計(jì)活動(dòng)，包含財(cái)務(wù)內(nèi)審和綜合內(nèi)審。外審：指企業(yè)委托給外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的審計(jì)活動(dòng)。合規(guī)：指企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中遵守國家法律法規(guī)、政策規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章制度的行為。第二章內(nèi)審制度第四條內(nèi)審的職責(zé)財(cái)務(wù)內(nèi)審負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)作等方面進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合法性。綜合內(nèi)審負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)，包含但不限于人事管理、物資采購、合同履行等各個(gè)方面。第五條內(nèi)審的程序內(nèi)審工作由內(nèi)審部門負(fù)責(zé)，內(nèi)審部門由企業(yè)管理負(fù)責(zé)人任命。內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)依照內(nèi)部掌控要求，訂立審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)企業(yè)管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)保持審計(jì)工作的獨(dú)立性和客觀性，確保審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性和公正性。內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)需要，適時(shí)開展專項(xiàng)審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。第六條內(nèi)審的結(jié)果內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制內(nèi)審報(bào)告，將審計(jì)結(jié)果提交給企業(yè)管理負(fù)責(zé)人，并提出改進(jìn)建議。內(nèi)審報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含審計(jì)過程、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、問題整改情況等內(nèi)容。企業(yè)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)審報(bào)告，及時(shí)采取措施解決存在的問題，并將改進(jìn)情況向內(nèi)審部門報(bào)告。第三章外審制度第七條外審的準(zhǔn)備工作企業(yè)需依照法律法規(guī)的規(guī)定，選擇合格的外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并簽訂外審合同。外審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、公正，具備相應(yīng)的審計(jì)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，能夠?yàn)槠髽I(yè)供應(yīng)專業(yè)的審計(jì)服務(wù)。第八條外審的進(jìn)行外審機(jī)構(gòu)在審計(jì)過程中，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的國家法律法規(guī)和國際審計(jì)準(zhǔn)則，保持獨(dú)立、中立的態(tài)度進(jìn)行審計(jì)工作。外審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與企業(yè)管理層保持緊密溝通，了解企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部掌控情況，并依據(jù)審計(jì)需要進(jìn)行抽樣調(diào)查和實(shí)地核查。第九條外審的結(jié)果外審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制審計(jì)報(bào)告，將審計(jì)結(jié)果提交給企業(yè)管理負(fù)責(zé)人，并提出專業(yè)看法。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)客觀、真實(shí)地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)情形和經(jīng)營情形，并指出存在的問題及改進(jìn)措施。第十條外審的跟進(jìn)企業(yè)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)重視外審報(bào)告，及時(shí)采取措施解決存在的問題，并將改進(jìn)情況向外審機(jī)構(gòu)報(bào)告。企業(yè)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)與外審機(jī)構(gòu)保持聯(lián)絡(luò)，建立良好的溝通機(jī)制，及時(shí)溝通并解決審計(jì)過程中的問題。第四章合規(guī)制度第十一條合規(guī)的要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)、政策規(guī)定和各種行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，開展經(jīng)營活動(dòng)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部掌控制度，確保各項(xiàng)規(guī)章制度的有效實(shí)施。企業(yè)應(yīng)當(dāng)開展定期的合規(guī)檢查和自查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第十二條合規(guī)的組織企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)管理部門，由專職人員負(fù)責(zé)合規(guī)管理工作。合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)配備有相關(guān)的合規(guī)專業(yè)人員，能夠?yàn)槠髽I(yè)供應(yīng)合規(guī)咨詢和培訓(xùn)。第十三條合規(guī)的培訓(xùn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期組織合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的法律法規(guī)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包含國家法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部掌控制度、合規(guī)操作規(guī)范等。第十四條合規(guī)的檢查企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開展內(nèi)部合規(guī)檢查，發(fā)現(xiàn)并整改存在的合規(guī)問題。合規(guī)檢查應(yīng)當(dāng)掩蓋各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)和各個(gè)部門，確保合規(guī)制度的貫徹執(zhí)行。第十五條合規(guī)的監(jiān)督企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)外部監(jiān)督機(jī)制，保障合規(guī)管理的有效運(yùn)行。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制應(yīng)當(dāng)包含投訴舉報(bào)渠道的建立，對(duì)違反規(guī)章制度的行為進(jìn)行調(diào)查和處理。外部監(jiān)督機(jī)制應(yīng)當(dāng)包含政府監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等的監(jiān)督，及時(shí)矯正企業(yè)違法違規(guī)行為。第五章附則第十六條責(zé)任追究違反本規(guī)章制度的，將依照企業(yè)內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的責(zé)任追究，包含但不限于警告、扣減獎(jiǎng)金、降職、解除勞動(dòng)合同等。第十七條規(guī)章制度的修訂企業(yè)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)修訂本規(guī)章制度，并將修訂情況向員工公示。修訂后的規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)，確保員工能夠正確理解和履行規(guī)章制度的要求。第六章生效日期第十八條本規(guī)章制度自公布之日起生效。以上為《企業(yè)內(nèi)外審計(jì)與合規(guī)制度》的規(guī)章制度內(nèi)容，旨在確保