神州高鐵財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

神州高鐵技術(shù)股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金111818.0558481.6244787.80應(yīng)收票據(jù)14631.3115886.8315438.95應(yīng)收賬款278874.51232881.72242766.08預(yù)付款項(xiàng)30083.1935813.1828580.40其他應(yīng)收款10588.729114.2518985.57存貨111644.93105492.2579718.55其他流動(dòng)資產(chǎn)11582.8810111.1812734.87流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)610950.84505841.21487286.17長(zhǎng)期應(yīng)收款162.00121.50621.76長(zhǎng)期股權(quán)投資136337.59135369.95124157.64固定資產(chǎn)41266.0243573.7551306.44在建工程74681.7883775.5780572.22無(wú)形資產(chǎn)30766.5225664.9620141.54開發(fā)支出815.27317.85商譽(yù)293963.59266153.26238308.09長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1754.141082.16472.96遞延所得稅資產(chǎn)11018.4117332.5923101.30其他非流動(dòng)資產(chǎn)2099.132561.781389.95非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)626996.87618967.28578259.38資產(chǎn)總計(jì)1237947.711124808.491065545.55短期借款306764.54209929.40284177.91應(yīng)付票據(jù)14753.638047.059740.49應(yīng)付賬款131968.80135769.34126712.95預(yù)收款項(xiàng)62.7052.1756.05應(yīng)付職工薪酬8992.0611565.8212687.65應(yīng)交稅費(fèi)6832.826041.595967.52應(yīng)付股利857.043574.182474.18其他應(yīng)付款6342.727964.6316297.32一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債3169.8995418.0761039.47其他流動(dòng)負(fù)債10925.7016815.8615137.65流動(dòng)負(fù)債合計(jì)553834.99588937.42642353.26長(zhǎng)期借款48251.9858010.6119362.90長(zhǎng)期應(yīng)付款8880.686867.16長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)141257.2172956.5938452.48預(yù)計(jì)負(fù)債5259.115205.43遞延所得稅負(fù)債2591.152479.475767.09其他非流動(dòng)負(fù)債4384.826160.967184.14遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債2267.01999.351143.83非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)150500.1987855.4857752.98負(fù)債合計(jì)704335.18676792.90700106.24實(shí)收資本(或股本)278079.53278079.53271637.77資本公積278784.65279183.59261977.83其中:庫(kù)存股23498.0723498.07盈余公積4965.704965.704965.70未分配利潤(rùn)-18813.59-103440.85-186268.18專項(xiàng)儲(chǔ)備2630.853246.503520.51其他綜合收益-1902.60-910.95-652.28歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)520246.47437625.46355181.35少數(shù)股東權(quán)益13366.0510390.1310257.96所有者權(quán)益合計(jì)533612.52448015.59365439.32負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1237947.711124808.491065545.55神州高鐵技術(shù)股份有限公司，簡(jiǎn)稱神州高鐵，所屬的行業(yè)是鐵路、船舶、航空航天和其他運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)，公司總部位于北京市。2023年，神州高鐵的資產(chǎn)總計(jì)是1,065,545.55萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是700,106.24萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是365,439.32萬(wàn)元。圖1.1神州高鐵2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看神州高鐵的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,237,947.71萬(wàn)元、1,124,808.49萬(wàn)元、1,065,545.55萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為487,286.17萬(wàn)元，包括44,787.80萬(wàn)元的貨幣資金和79,718.55萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為578,259.38萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了51,306.44萬(wàn)元。圖1.2神州高鐵2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，神州高鐵最近三年的負(fù)債總額分別是704,335.18萬(wàn)元、676,792.90萬(wàn)元、700,106.24萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是642,353.26萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是57,752.98萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年神州高鐵的所有者權(quán)益總額分別為533,612.52萬(wàn)元、448,015.59萬(wàn)元、365,439.32萬(wàn)元，2023年的股本為271,637.77萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入221480.45177295.29251164.78營(yíng)業(yè)收入221480.45177295.29251164.78營(yíng)業(yè)總成本246325.59219341.10289550.80營(yíng)業(yè)成本147348.40114570.06189849.56稅金及附加1578.001424.801954.85銷售費(fèi)用25646.6131913.3125524.69管理費(fèi)用31647.7433895.1436243.63財(cái)務(wù)費(fèi)用19231.1217744.6316708.77資產(chǎn)減值損失-130890.16-40808.61-45381.65投資收益7389.076506.758002.43其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益6438.327263.357842.18營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-134975.99-89377.20-83519.08營(yíng)業(yè)外收入61.87106.91396.29營(yíng)業(yè)外支出525.40440.16117.75利潤(rùn)總額-135439.51-89710.45-83240.53所得稅費(fèi)用2438.96-4984.37-793.01凈利潤(rùn)-137878.48-84726.08-82447.53歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-139436.75-84625.78-82827.33少數(shù)股東損益1558.27-100.30379.80其他綜合收益(損失)5489.22991.66258.67綜合收益總額-132389.25-83734.43-82188.86歸屬于母公司所有者的綜合收益-133947.53-83634.12-82568.66歸屬少數(shù)股東的綜合收益1558.27-100.30379.802021~2023年神州高鐵的營(yíng)業(yè)總收入分別為221,480.45萬(wàn)元、177,295.29萬(wàn)元、251,164.78萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為246,325.59萬(wàn)元、219,341.10萬(wàn)元、289,550.80萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為-137,878.48萬(wàn)元、-84,726.08萬(wàn)元、-82,447.53萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為25,524.69萬(wàn)元、36,243.63萬(wàn)元和16,708.77萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為-83,519.08萬(wàn)元、-83,240.53萬(wàn)元。圖1.3神州高鐵2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金260908.75246294.03237417.75收到的稅費(fèi)返還4259.295504.853469.98收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金38186.5719367.8017434.98購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金139221.54110112.67140384.34支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金55156.7654073.3255426.30支付的各項(xiàng)稅費(fèi)15851.3212174.4818200.08支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金47247.8137474.0441205.08經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量45877.1857332.183106.92收回投資收到的現(xiàn)金157450.3674539.9054897.73取得投資收益收到的現(xiàn)金978.476553.476499.98處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金238.365449.061.82購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金38915.7319366.8216090.37投資支付的現(xiàn)金140736.6273294.4045000.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金2002.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-16550.70-8120.80309.16取得借款收到的現(xiàn)金331150.99291407.01378221.88收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1500.0020799.3836746.62償還債務(wù)支付的現(xiàn)金296595.89390166.79412859.57分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金19596.0815686.9616146.66支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19079.023656.254696.23籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-2620.00-97303.60-18733.95匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-28.61-25.23-129.84現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額26677.87-48117.46-15447.72期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額71621.4598299.3150181.86期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額98299.3150181.8634734.142023年，神州高鐵的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為34,734.14萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是3,106.92萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是309.16萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-18,733.95萬(wàn)元。圖1.4神州高鐵2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5神州高鐵2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6神州高鐵2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7神州高鐵2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-13693.82-0.23應(yīng)收票據(jù)-447.88-0.03應(yīng)收賬款9884.360.04預(yù)付款項(xiàng)-7232.78-0.20其他應(yīng)收款9871.321.08存貨-25773.70-0.24其他流動(dòng)資產(chǎn)2623.690.26流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-18555.04-0.04長(zhǎng)期應(yīng)收款500.264.12長(zhǎng)期股權(quán)投資-11212.31-0.08固定資產(chǎn)7732.690.18在建工程-3203.35-0.04無(wú)形資產(chǎn)-5523.42-0.22開發(fā)支出-317.85-1.00商譽(yù)-27845.17-0.10長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-609.20-0.56遞延所得稅資產(chǎn)5768.710.33其他非流動(dòng)資產(chǎn)-1171.83-0.46非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-40707.90-0.07資產(chǎn)總計(jì)-59262.94-0.05短期借款74248.510.35應(yīng)付票據(jù)1693.440.21應(yīng)付賬款-9056.39-0.07預(yù)收款項(xiàng)3.880.07應(yīng)付職工薪酬1121.830.10應(yīng)交稅費(fèi)-74.07-0.01應(yīng)付股利-1100.00-0.31其他應(yīng)付款8332.691.05一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-34378.60-0.36其他流動(dòng)負(fù)債-1678.21-0.10流動(dòng)負(fù)債合計(jì)53415.840.09長(zhǎng)期借款-38647.71-0.67長(zhǎng)期應(yīng)付款-2013.52-0.23長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-34504.11-0.47預(yù)計(jì)負(fù)債-53.68-0.01遞延所得稅負(fù)債3287.621.33其他非流動(dòng)負(fù)債1023.180.17遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債144.480.14非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-30102.50-0.34負(fù)債合計(jì)23313.340.03實(shí)收資本(或股本)-6441.76-0.02資本公積-17205.76-0.06其中:庫(kù)存股-23498.07-1.00盈余公積未分配利潤(rùn)-82827.330.80專項(xiàng)儲(chǔ)備274.010.08其他綜合收益258.67-0.28歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-82444.11-0.19少數(shù)股東權(quán)益-132.17-0.01所有者權(quán)益合計(jì)-82576.27-0.18負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-59262.94-0.05從資產(chǎn)的角度對(duì)神州高鐵的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是1,065,545.55萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-59,262.94萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.05。圖2.1神州高鐵2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，神州高鐵2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為487,286.17萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-18,555.04萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.04。貨幣資金為44,787.80萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-13,693.82萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.23，存貨為79,718.55萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-25,773.70萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.24。圖2.2神州高鐵2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為578,259.38萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-40,707.90萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.07，其中的固定資產(chǎn)為51,306.44萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了7,732.69萬(wàn)元，變動(dòng)了0.18。圖2.3神州高鐵2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，神州高鐵2023年的負(fù)債總額為700,106.24萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了23,313.34萬(wàn)元，變動(dòng)了0.03，其中，流動(dòng)負(fù)債是642,353.26萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是57,752.98萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了53,415.84萬(wàn)元和-30,102.50萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.09和-0.34。所有者權(quán)益方面，2023年神州高鐵的所有者權(quán)益總額為365,439.32萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-82,576.27萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.18；股本為271,637.77萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-6,441.76萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.02。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金5.20%4.20%-1.00%-0.19%應(yīng)收票據(jù)1.41%1.45%0.04%0.03%應(yīng)收賬款20.70%22.78%2.08%0.10%預(yù)付款項(xiàng)3.18%2.68%-0.50%-0.16%其他應(yīng)收款0.81%1.78%0.97%1.20%存貨9.38%7.48%-1.90%-0.20%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.90%1.20%0.30%0.33%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)44.97%45.73%0.76%0.02%長(zhǎng)期應(yīng)收款0.01%0.06%0.05%4.40%長(zhǎng)期股權(quán)投資12.03%11.65%-0.38%-0.03%固定資產(chǎn)3.87%4.82%0.94%0.24%在建工程7.45%7.56%0.11%0.02%無(wú)形資產(chǎn)2.28%1.89%-0.39%-0.17%開發(fā)支出0.03%0.00%-0.03%-1.00%商譽(yù)23.66%22.36%-1.30%-0.05%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.10%0.04%-0.05%-0.54%遞延所得稅資產(chǎn)1.54%2.17%0.63%0.41%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.23%0.13%-0.10%-0.43%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)55.03%54.27%-0.76%-0.01%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款18.66%26.67%8.01%0.43%應(yīng)付票據(jù)0.72%0.91%0.20%0.28%應(yīng)付賬款12.07%11.89%-0.18%-0.01%預(yù)收款項(xiàng)0.00%0.01%0.00%0.13%應(yīng)付職工薪酬1.03%1.19%0.16%0.16%應(yīng)交稅費(fèi)0.54%0.56%0.02%0.04%應(yīng)付股利0.32%0.23%-0.09%-0.27%其他應(yīng)付款0.71%1.53%0.82%1.16%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債8.48%5.73%-2.75%-0.32%其他流動(dòng)負(fù)債1.49%1.42%-0.07%-0.05%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)52.36%60.28%7.93%0.15%長(zhǎng)期借款5.16%1.82%-3.34%-0.65%長(zhǎng)期應(yīng)付款0.79%0.64%-0.15%-0.18%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)6.49%3.61%-2.88%-0.44%預(yù)計(jì)負(fù)債0.47%0.49%0.02%0.04%遞延所得稅負(fù)債0.22%0.54%0.32%1.46%其他非流動(dòng)負(fù)債0.55%0.67%0.13%0.23%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.09%0.11%0.02%0.21%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)7.81%5.42%-2.39%-0.31%負(fù)債合計(jì)60.17%65.70%5.53%0.09%實(shí)收資本(或股本)24.72%25.49%0.77%0.03%資本公積24.82%24.59%-0.23%-0.01%其中:庫(kù)存股2.09%0.00%-2.09%-1.00%盈余公積0.44%0.47%0.02%0.06%未分配利潤(rùn)-9.20%-17.48%-8.28%0.90%專項(xiàng)儲(chǔ)備0.29%0.33%0.04%0.14%其他綜合收益-0.08%-0.06%0.02%-0.24%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)38.91%33.33%-5.57%-0.14%少數(shù)股東權(quán)益0.92%0.96%0.04%0.04%所有者權(quán)益合計(jì)39.83%34.30%-5.53%-0.14%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，神州高鐵的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為65.70%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為34.30%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了60.28%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了5.42%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，神州高鐵的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為45.73%，其中，貨幣資金占據(jù)了4.20%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為54.27%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了4.82%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入73869.490.42營(yíng)業(yè)收入73869.490.42營(yíng)業(yè)總成本70209.700.32營(yíng)業(yè)成本75279.500.66稅金及附加530.050.37銷售費(fèi)用-6388.62-0.20管理費(fèi)用2348.490.07財(cái)務(wù)費(fèi)用-1035.86-0.06資產(chǎn)減值損失-4573.040.11投資收益1495.680.23其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益578.830.08營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5858.12-0.07營(yíng)業(yè)外收入289.382.71營(yíng)業(yè)外支出-322.41-0.73利潤(rùn)總額6469.92-0.07所得稅費(fèi)用4191.36-0.84凈利潤(rùn)2278.55-0.03歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)1798.45-0.02少數(shù)股東損益480.10-4.79其他綜合收益(損失)-732.99-0.74綜合收益總額1545.57-0.02歸屬于母公司所有者的綜合收益1065.46-0.01歸屬少數(shù)股東的綜合收益480.10-4.79垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本123.72%115.28%-8.43%-0.07%營(yíng)業(yè)成本64.62%75.59%10.97%0.17%稅金及附加0.80%0.78%-0.03%-0.03%銷售費(fèi)用18.00%10.16%-7.84%-0.44%管理費(fèi)用19.12%14.43%-4.69%-0.25%財(cái)務(wù)費(fèi)用10.01%6.65%-3.36%-0.34%資產(chǎn)減值損失-23.02%-18.07%4.95%-0.22%投資收益3.67%3.19%-0.48%-0.13%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益4.10%3.12%-0.97%-0.24%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-50.41%-33.25%17.16%-0.34%營(yíng)業(yè)外收入0.06%0.16%0.10%1.62%營(yíng)業(yè)外支出0.25%0.05%-0.20%-0.81%利潤(rùn)總額-50.60%-33.14%17.46%-0.35%所得稅費(fèi)用-2.81%-0.32%2.50%-0.89%凈利潤(rùn)-47.79%-32.83%14.96%-0.31%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-47.73%-32.98%14.75%-0.31%少數(shù)股東損益-0.06%0.15%0.21%-3.67%其他綜合收益(損失)0.56%0.10%-0.46%-0.82%綜合收益總額-47.23%-32.72%14.51%-0.31%歸屬于母公司所有者的綜合收益-47.17%-32.87%14.30%-0.30%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.06%0.15%0.21%-3.67%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-8876.28-0.04收到的稅費(fèi)返還-2034.87-0.37收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1932.82-0.10購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金30271.670.27支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1352.980.03支付的各項(xiàng)稅費(fèi)6025.600.49支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3731.040.10經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-54225.26-0.95收回投資收到的現(xiàn)金-19642.17-0.26取得投資收益收到的現(xiàn)金-53.49-0.01處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-5447.24-1.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-3276.45-0.17投資支付的現(xiàn)金-28294.40-0.39取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金-2002.00-1.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量8429.96-1.04取得借款收到的現(xiàn)金86814.870.30收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15947.240.77償還債務(wù)支付的現(xiàn)金22692.780.06分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金459.700.03支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1039.980.28籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量78569.65-0.81匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-104.614.15現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額32669.74-0.68期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-48117.45-0.49期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-15447.72-0.31垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金490.80%683.53%192.73%0.39%收到的稅費(fèi)返還10.97%9.99%-0.98%-0.09%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金38.60%50.20%11.60%0.30%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金219.43%404.17%184.74%0.84%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金107.75%159.57%51.82%0.48%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)24.26%52.40%28.14%1.16%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金74.68%118.63%43.95%0.59%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量114.25%8.94%-105.30%-0.92%收回投資收到的現(xiàn)金148.54%158.05%9.51%0.06%取得投資收益收到的現(xiàn)金13.06%18.71%5.65%0.43%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金10.86%0.01%-10.85%-1.00%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金38.59%46.32%7.73%0.20%投資支付的現(xiàn)金146.06%129.56%-16.50%-0.11%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金3.99%0.00%-3.99%-1.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-16.18%0.89%17.07%-1.06%取得借款收到的現(xiàn)金580.70%1088.91%508.20%0.88%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金41.45%105.79%64.35%1.55%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金777.51%1188.63%411.12%0.53%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金31.26%46.49%15.23%0.49%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7.29%13.52%6.23%0.86%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-193.90%-53.94%139.97%-0.72%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-0.05%-0.37%-0.32%6.44%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-95.89%-44.47%51.41%-0.54%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額195.89%144.47%-51.41%-0.26%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.291.050.88速動(dòng)比率0.920.740.62保守速動(dòng)比率0.900.720.59現(xiàn)金比率0.220.100.07營(yíng)運(yùn)資金與借款比0.400.08-0.21營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)130187.3025578.31-59338.06圖3.1神州高鐵2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2神州高鐵2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-6.04-4.06-3.98經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.090.100.01現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)2.393.230.19平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)52.3858.4562.86長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.040.040.04有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)70.9879.0983.95有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.480.490.49權(quán)益乘數(shù)2.102.412.69產(chǎn)權(quán)比率1.101.411.69權(quán)益與負(fù)債比0.910.710.59長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)20.4119.5415.18長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.260.240.18經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.070.08經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.100.130.01圖3.3神州高鐵2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)130.16144.3294.69應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率0.770.691.06應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)475.08526.78345.61存貨與收入比0.500.610.37存貨周轉(zhuǎn)率1.341.062.05存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)272.46345.88178.04應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率1.300.861.45營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率2.05-13.65-2.11現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率1.502.285.47流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.360.320.51圖3.4神州高鐵2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率5.134.185.29非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.340.280.42圖3.5神州高鐵2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.180.150.23股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.370.360.62圖3.6神州高鐵2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率-0.20-0.14-0.16總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)-0.11-0.07-0.08圖3.7神州高鐵2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-22.97-17.26-20.27息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比-0.20-0.13-0.14投入資本回報(bào)率-0.11-0.07-0.08長(zhǎng)期資本收益率-0.16-0.12-0.14投資收益率0.050.050.06圖3.8神州高鐵2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比1.020.940.99營(yíng)業(yè)毛利率0.330.350.24營(yíng)業(yè)成本率0.670.650.76營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-0.61-0.50-0.33營(yíng)業(yè)凈利率-0.62-0.48-0.33總營(yíng)業(yè)成本率1.111.241.15銷售費(fèi)用率0.120.180.10管理費(fèi)用率0.140.190.14財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.090.100.07銷售期間費(fèi)用率0.350.470.31成本費(fèi)用利潤(rùn)率-0.60-0.45-0.31息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-0.52-0.41-0.26價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.501.551.32圖3.9神州高鐵2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比-0.33-0.68-0.04經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.210.320.01應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比1.301.440.95圖3.10神州高鐵2021~2