2024年度上市公司內(nèi)部控制合同管理制度匯編3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024年度上市公司內(nèi)部控制合同管理制度匯編本合同目錄一覽1.合同簽訂依據(jù)及適用范圍1.1合同簽訂的法律依據(jù)1.2合同適用范圍2.合同主體2.1合同甲方2.2合同乙方2.3合同丙方3.合同目的與原則3.1合同目的3.2合同原則4.內(nèi)部控制制度匯編內(nèi)容4.1制度匯編范圍4.2制度匯編分類4.3制度匯編編制程序5.內(nèi)部控制制度匯編實(shí)施5.1實(shí)施主體5.2實(shí)施時(shí)間5.3實(shí)施方式6.內(nèi)部控制制度匯編管理6.1管理主體6.2管理職責(zé)6.3管理制度7.內(nèi)部控制制度匯編更新7.1更新依據(jù)7.2更新程序7.3更新時(shí)間8.內(nèi)部控制制度匯編培訓(xùn)8.1培訓(xùn)對(duì)象8.2培訓(xùn)內(nèi)容8.3培訓(xùn)方式9.內(nèi)部控制制度匯編監(jiān)督與考核9.1監(jiān)督主體9.2考核標(biāo)準(zhǔn)9.3考核程序10.合同解除與終止10.1解除條件10.2解除程序10.3終止條件11.違約責(zé)任11.1違約行為11.2違約責(zé)任承擔(dān)12.爭(zhēng)議解決12.1爭(zhēng)議解決方式12.2爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)13.合同生效及期限13.1生效條件13.2生效日期13.3合同期限14.其他約定事項(xiàng)14.1不可抗力14.2合同附件14.3合同解釋與爭(zhēng)議解決第一部分：合同如下：第一條合同簽訂依據(jù)及適用范圍1.1合同簽訂的法律依據(jù)本合同依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及公司內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)章制度制定。1.2合同適用范圍本合同適用于2024年度上市公司內(nèi)部控制合同管理制度匯編的編制、實(shí)施、管理和監(jiān)督等工作。第二條合同主體2.1合同甲方甲方為上市公司，全稱為：_________________，住所地為：_________________，法定代表人為：_________________。2.2合同乙方乙方為內(nèi)部控制管理制度匯編編制單位，全稱為：_________________，住所地為：_________________，法定代表人為：_________________。2.3合同丙方丙方為內(nèi)部控制管理制度匯編實(shí)施與管理單位，全稱為：_________________，住所地為：_________________，法定代表人為：_________________。第三條合同目的與原則3.1合同目的本合同旨在明確甲乙丙三方的權(quán)利義務(wù)，確保內(nèi)部控制管理制度匯編的編制、實(shí)施、管理和監(jiān)督工作有序進(jìn)行，提高公司內(nèi)部控制水平。3.2合同原則本合同遵循合法、公平、公正、公開的原則，確保內(nèi)部控制管理制度匯編的科學(xué)性、系統(tǒng)性和有效性。第四條內(nèi)部控制制度匯編內(nèi)容4.1制度匯編范圍本匯編范圍包括但不限于公司治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督、人力資源管理等制度。4.2制度匯編分類制度匯編分為基本制度、專項(xiàng)制度和操作規(guī)程三個(gè)類別。4.3制度匯編編制程序編制程序包括：需求調(diào)研、制度起草、內(nèi)部審核、征求意見(jiàn)、正式發(fā)布等環(huán)節(jié)。第五條內(nèi)部控制制度匯編實(shí)施5.1實(shí)施主體甲乙丙三方共同負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度匯編的實(shí)施工作。5.2實(shí)施時(shí)間內(nèi)部控制制度匯編實(shí)施時(shí)間自合同生效之日起至2024年度結(jié)束。5.3實(shí)施方式實(shí)施方式包括：制度培訓(xùn)、制度宣貫、制度執(zhí)行、制度監(jiān)督等。第六條內(nèi)部控制制度匯編管理6.1管理主體甲乙丙三方共同成立內(nèi)部控制管理制度匯編管理小組，負(fù)責(zé)匯編的管理工作。6.2管理職責(zé)管理小組負(fù)責(zé)匯編的編制、實(shí)施、更新、培訓(xùn)、監(jiān)督等工作。6.3管理制度管理制度包括：匯編編制管理制度、匯編實(shí)施管理制度、匯編更新管理制度、匯編培訓(xùn)管理制度、匯編監(jiān)督考核制度等。第七條內(nèi)部控制制度匯編更新7.1更新依據(jù)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、公司實(shí)際情況、內(nèi)部控制要求等，對(duì)匯編內(nèi)容進(jìn)行更新。7.2更新程序更新程序包括：需求提出、制度起草、內(nèi)部審核、征求意見(jiàn)、正式發(fā)布等環(huán)節(jié)。7.3更新時(shí)間匯編更新時(shí)間為每年一次，具體時(shí)間由甲乙丙三方協(xié)商確定。第八條內(nèi)部控制制度匯編培訓(xùn)8.1培訓(xùn)對(duì)象培訓(xùn)對(duì)象包括公司全體員工、內(nèi)部控制管理相關(guān)人員及各部門負(fù)責(zé)人。8.2培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度匯編的基本知識(shí)、制度要點(diǎn)、實(shí)施要求等。8.3培訓(xùn)方式培訓(xùn)方式包括集中授課、案例分析、現(xiàn)場(chǎng)觀摩、在線學(xué)習(xí)等。第九條內(nèi)部控制制度匯編監(jiān)督與考核9.1監(jiān)督主體監(jiān)督主體為甲乙丙三方共同組成的內(nèi)部控制監(jiān)督小組。9.2考核標(biāo)準(zhǔn)考核標(biāo)準(zhǔn)包括制度執(zhí)行情況、內(nèi)部控制效果、員工遵守情況等。9.3考核程序考核程序包括：自查自評(píng)、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)、考核結(jié)果反饋等。第十條合同解除與終止10.1解除條件a)合同目的無(wú)法實(shí)現(xiàn)；b)一方嚴(yán)重違反合同約定；c)因不可抗力導(dǎo)致合同無(wú)法履行；d)經(jīng)甲乙丙三方協(xié)商一致。10.2解除程序解除合同應(yīng)書面通知對(duì)方，并經(jīng)甲乙丙三方簽字確認(rèn)。10.3終止條件合同期滿或雙方約定的其他終止條件成就時(shí)，合同自動(dòng)終止。第十一條違約責(zé)任11.1違約行為違約行為包括但不限于：a)違反合同約定；b)未履行合同義務(wù)；c)提供虛假信息；d)侵犯他人合法權(quán)益。11.2違約責(zé)任承擔(dān)違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于：a)支付違約金；b)恢復(fù)原狀；c)賠償損失；d)撤銷侵權(quán)行為。第十二條爭(zhēng)議解決12.1爭(zhēng)議解決方式爭(zhēng)議解決方式包括協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟。12.2爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)協(xié)商解決：甲乙丙三方協(xié)商；調(diào)解解決：由雙方共同選擇的調(diào)解機(jī)構(gòu)進(jìn)行；仲裁解決：提交雙方選擇的仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行；訴訟解決：依法向人民法院提起訴訟。第十三條合同生效及期限13.1生效條件合同自甲乙丙三方簽字蓋章之日起生效。13.2生效日期合同生效日期為：_________________。13.3合同期限合同期限為：_________________。第十四條其他約定事項(xiàng)14.1不可抗力因不可抗力導(dǎo)致合同無(wú)法履行或部分履行時(shí)，雙方互不承擔(dān)責(zé)任，但應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方，并采取一切可能措施減輕損失。14.2合同附件合同附件包括但不限于：a)內(nèi)部控制制度匯編；b)培訓(xùn)計(jì)劃；c)監(jiān)督考核辦法；d)其他相關(guān)文件。14.3合同解釋與爭(zhēng)議解決本合同的解釋權(quán)歸甲乙丙三方共同所有。如發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)按照本合同第十二條的約定解決。第二部分：第三方介入后的修正第一條第三方定義1.1第三方是指在合同履行過(guò)程中，經(jīng)甲乙雙方同意，介入合同關(guān)系的獨(dú)立第三方。1.2第三方的類型包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)、法律顧問(wèn)等。第二條第三方介入的條件2.1第三方介入需經(jīng)甲乙雙方書面同意，并簽訂《第三方介入?yún)f(xié)議》。2.2第三方介入的目的是為了提高合同履行的效率、保障合同履行的質(zhì)量或解決合同履行中的爭(zhēng)議。第三條第三方的權(quán)利3.1第三方有權(quán)根據(jù)《第三方介入?yún)f(xié)議》的規(guī)定，參與合同履行的監(jiān)督、評(píng)估和爭(zhēng)議解決。3.2第三方有權(quán)要求甲乙雙方提供必要的資料和信息，以便履行其職責(zé)。第四條第三方的義務(wù)4.1第三方應(yīng)按照《第三方介入?yún)f(xié)議》的規(guī)定，客觀、公正地履行其職責(zé)。4.2第三方應(yīng)保守甲乙雙方的商業(yè)秘密和合同內(nèi)容。4.3第三方在履行職責(zé)過(guò)程中，如因自身原因造成甲乙雙方損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第五條第三方責(zé)任限額5.1第三方責(zé)任限額由甲乙雙方在《第三方介入?yún)f(xié)議》中約定，原則上不超過(guò)合同總金額的10%。5.2如第三方責(zé)任超過(guò)約定的責(zé)任限額，超出部分由甲乙雙方根據(jù)實(shí)際情況另行協(xié)商解決。第六條第三方與其他各方的劃分說(shuō)明6.1第三方與甲乙雙方的關(guān)系是獨(dú)立的，第三方不參與甲乙雙方的內(nèi)部管理。6.2第三方在履行職責(zé)過(guò)程中，應(yīng)尊重甲乙雙方的自主權(quán)和決策權(quán)。6.3第三方與甲乙雙方的溝通應(yīng)通過(guò)正式渠道進(jìn)行，不得私下干預(yù)甲乙雙方的業(yè)務(wù)活動(dòng)。第七條第三方介入的具體情形7.1內(nèi)部控制制度匯編的編制和實(shí)施過(guò)程中，如需第三方提供專業(yè)意見(jiàn)或協(xié)助，可由第三方介入。7.2合同履行過(guò)程中，如發(fā)生爭(zhēng)議或糾紛，可邀請(qǐng)第三方進(jìn)行調(diào)解或仲裁。7.3如合同履行中出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，可邀請(qǐng)第三方進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警。第八條第三方介入的程序8.1甲乙雙方協(xié)商確定第三方介入的事宜，并簽訂《第三方介入?yún)f(xié)議》。8.2第三方根據(jù)《第三方介入?yún)f(xié)議》的規(guī)定，履行其職責(zé)。8.3第三方在履行職責(zé)過(guò)程中，應(yīng)定期向甲乙雙方報(bào)告工作進(jìn)展情況。第九條第三方介入的終止9.1當(dāng)合同履行完畢或第三方職責(zé)履行完畢時(shí)，第三方介入終止。9.2如合同履行過(guò)程中，第三方介入不再必要或第三方違反《第三方介入?yún)f(xié)議》的規(guī)定，甲乙雙方可終止第三方介入。第十條第三方介入的爭(zhēng)議解決10.1如第三方介入過(guò)程中發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)由甲乙雙方協(xié)商解決。10.2協(xié)商不成的，可按《第三方介入?yún)f(xié)議》約定的爭(zhēng)議解決方式解決。第十一條本合同與第三方介入?yún)f(xié)議的銜接11.1本合同與《第三方介入?yún)f(xié)議》具有同等法律效力，如《第三方介入?yún)f(xié)議》與本合同內(nèi)容不一致，以《第三方介入?yún)f(xié)議》為準(zhǔn)。11.2本合同未涉及的事項(xiàng)，由甲乙雙方在《第三方介入?yún)f(xié)議》中約定。第三部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：1.《內(nèi)部控制制度匯編》詳細(xì)要求：匯編內(nèi)容應(yīng)全面、系統(tǒng)，涵蓋公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督、人力資源管理等各個(gè)方面。說(shuō)明：此匯編為合同履行的重要依據(jù)，需確保其準(zhǔn)確性和有效性。2.《第三方介入?yún)f(xié)議》詳細(xì)要求：協(xié)議應(yīng)明確第三方的介入條件、權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任限額、爭(zhēng)議解決等事項(xiàng)。說(shuō)明：此協(xié)議為第三方介入合同的補(bǔ)充，需雙方共同遵守。3.《內(nèi)部控制制度匯編培訓(xùn)計(jì)劃》詳細(xì)要求：培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)明確培訓(xùn)對(duì)象、內(nèi)容、方式、時(shí)間等，確保培訓(xùn)效果。說(shuō)明：此計(jì)劃為實(shí)施內(nèi)部控制制度匯編的重要環(huán)節(jié)，需確保培訓(xùn)的全面性和有效性。4.《內(nèi)部控制制度匯編實(shí)施與管理制度》詳細(xì)要求：制度應(yīng)明確內(nèi)部控制制度匯編的實(shí)施主體、職責(zé)、程序等，確保制度的執(zhí)行力。說(shuō)明：此制度為合同履行的重要保障，需確保制度的完善性和可操作性。5.《內(nèi)部控制制度匯編監(jiān)督考核辦法》詳細(xì)要求：考核辦法應(yīng)明確考核標(biāo)準(zhǔn)、程序、結(jié)果應(yīng)用等，確?？己说墓叫院陀行?。說(shuō)明：此辦法為監(jiān)督內(nèi)部控制制度匯編實(shí)施的重要手段，需確?？己说娜嫘院涂陀^性。6.《合同解除與終止協(xié)議》詳細(xì)要求：協(xié)議應(yīng)明確合同解除與終止的條件、程序、責(zé)任承擔(dān)等，確保雙方權(quán)益。說(shuō)明：此協(xié)議為合同履行過(guò)程中的重要補(bǔ)充，需確保雙方權(quán)益的保障。7.《違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)》詳細(xì)要求：標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確各種違約行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任承擔(dān)等，確保違約責(zé)任的明確性。說(shuō)明：此標(biāo)準(zhǔn)為合同履行過(guò)程中的重要依據(jù)，需確保違約責(zé)任的公正性和可操作性。8.《爭(zhēng)議解決機(jī)制》詳細(xì)要求：機(jī)制應(yīng)明確爭(zhēng)議解決的途徑、程序、機(jī)構(gòu)等，確保爭(zhēng)議解決的及時(shí)性和有效性。說(shuō)明：此機(jī)制為合同履行過(guò)程中的重要保障，需確保爭(zhēng)議解決的公平性和可操作性。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：未按時(shí)完成內(nèi)部控制制度匯編編制；違反內(nèi)部控制制度匯編內(nèi)容，導(dǎo)致公司內(nèi)部控制失效；未按時(shí)完成內(nèi)部控制制度匯編培訓(xùn)；未按規(guī)定實(shí)施內(nèi)部控制制度匯編；未按規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部控制制度匯編監(jiān)督考核；違反合同約定，未及時(shí)履行合同義務(wù)；提供虛假信息，誤導(dǎo)合同履行；侵犯他人合法權(quán)益。2.違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：違約行為一經(jīng)確認(rèn)，違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任；違約責(zé)任包括但不限于支付違約金、賠償損失、恢復(fù)原狀、撤銷侵權(quán)行為等；違約責(zé)任的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)參照《中華人民共和國(guó)合同法》等相關(guān)法律法規(guī)。示例說(shuō)明：若乙方未按時(shí)完成內(nèi)部控制制度匯編編制，導(dǎo)致公司內(nèi)部控制失效，甲方有權(quán)要求乙方支付違約金，并賠償由此給甲方造成的損失。若第三方在履行職責(zé)過(guò)程中，因自身原因造成甲方損失，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，最高不超過(guò)合同總金額的10%。全文完。2024年度上市公司內(nèi)部控制合同管理制度匯編1本合同目錄一覽1.合同總則1.1合同定義1.2合同目的1.3合同適用范圍1.4合同生效1.5合同終止1.6合同解釋2.內(nèi)部控制制度2.1制度分類2.2制度制定2.3制度實(shí)施2.4制度監(jiān)督2.5制度更新3.內(nèi)部控制組織3.1組織架構(gòu)3.2組織職責(zé)3.3組織協(xié)調(diào)3.4組織考核3.5組織培訓(xùn)4.內(nèi)部控制流程4.1流程設(shè)計(jì)4.2流程審批4.3流程執(zhí)行4.4流程監(jiān)督4.5流程優(yōu)化5.內(nèi)部控制信息5.1信息收集5.2信息處理5.3信息存儲(chǔ)5.4信息傳輸5.5信息安全6.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)6.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別6.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估6.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)6.4風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控6.5風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告7.內(nèi)部控制監(jiān)督7.1監(jiān)督機(jī)構(gòu)7.2監(jiān)督職責(zé)7.3監(jiān)督程序7.4監(jiān)督結(jié)果7.5監(jiān)督改進(jìn)8.內(nèi)部控制責(zé)任8.1責(zé)任主體8.2責(zé)任認(rèn)定8.3責(zé)任追究8.4責(zé)任報(bào)告8.5責(zé)任處理9.內(nèi)部控制培訓(xùn)9.1培訓(xùn)對(duì)象9.2培訓(xùn)內(nèi)容9.3培訓(xùn)方式9.4培訓(xùn)考核9.5培訓(xùn)效果10.內(nèi)部控制考核10.1考核對(duì)象10.2考核內(nèi)容10.3考核方式10.4考核結(jié)果10.5考核應(yīng)用11.內(nèi)部控制報(bào)告11.1報(bào)告內(nèi)容11.2報(bào)告形式11.3報(bào)告程序11.4報(bào)告要求11.5報(bào)告用途12.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)12.1評(píng)價(jià)主體12.2評(píng)價(jià)內(nèi)容12.3評(píng)價(jià)方法12.4評(píng)價(jià)結(jié)果12.5評(píng)價(jià)改進(jìn)13.內(nèi)部控制信息化13.1系統(tǒng)建設(shè)13.2系統(tǒng)應(yīng)用13.3系統(tǒng)維護(hù)13.4系統(tǒng)安全13.5系統(tǒng)效果14.附則14.1合同附件14.2合同修改14.3合同爭(zhēng)議14.4合同解釋權(quán)14.5合同生效日期第一部分：合同如下：1.合同總則1.1合同定義本合同所稱內(nèi)部控制，是指上市公司為合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效率和效果，以及對(duì)法律法規(guī)的遵守，采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的機(jī)制和措施。1.2合同目的本合同的目的是規(guī)范上市公司內(nèi)部控制制度，提高公司治理水平，保障公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。1.3合同適用范圍本合同適用于上市公司及其子公司、分公司、分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制工作。1.4合同生效本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。1.5合同終止有下列情形之一的，本合同終止：（1）合同約定的終止條件成就；（2）合同各方協(xié)商一致，決定終止合同；（3）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。1.6合同解釋本合同內(nèi)容如與法律法規(guī)沖突，以法律法規(guī)為準(zhǔn)；合同條款內(nèi)容不明確或產(chǎn)生爭(zhēng)議的，由合同簽訂方協(xié)商解決。2.內(nèi)部控制制度2.1制度分類內(nèi)部控制制度分為基本制度和專項(xiàng)制度，基本制度包括公司治理、財(cái)務(wù)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理和人力資源等方面；專項(xiàng)制度包括業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)、合規(guī)管理等方面。2.2制度制定（1）合法性原則；（2）全面性原則；（3）有效性原則；（4）適應(yīng)性原則；（5）連續(xù)性原則。2.3制度實(shí)施內(nèi)部控制制度應(yīng)通過(guò)培訓(xùn)、宣傳、考核等方式確保有效實(shí)施。2.4制度監(jiān)督內(nèi)部控制制度的監(jiān)督應(yīng)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查、日常監(jiān)督等方式進(jìn)行。2.5制度更新內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展、法律法規(guī)變化等情況，及時(shí)進(jìn)行更新和完善。3.內(nèi)部控制組織3.1組織架構(gòu)上市公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和決策。3.2組織職責(zé)內(nèi)部控制委員會(huì)的職責(zé)包括：（1）制定和監(jiān)督內(nèi)部控制制度；（2）組織內(nèi)部控制實(shí)施；（3）評(píng)估內(nèi)部控制效果；（4）協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。3.3組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制委員會(huì)應(yīng)協(xié)調(diào)各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)之間的內(nèi)部控制工作。3.4組織考核內(nèi)部控制委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制工作進(jìn)行考核，考核結(jié)果納入公司績(jī)效考核體系。3.5組織培訓(xùn)內(nèi)部控制委員會(huì)應(yīng)組織內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高員工內(nèi)部控制意識(shí)和能力。4.內(nèi)部控制流程4.1流程設(shè)計(jì)（1）符合法律法規(guī)；（2）適應(yīng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)；（3）保證業(yè)務(wù)連續(xù)性；（4）防止舞弊和錯(cuò)誤；（5）提高工作效率。4.2流程審批內(nèi)部控制流程應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施。4.3流程執(zhí)行內(nèi)部控制流程應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合內(nèi)部控制要求。4.4流程監(jiān)督內(nèi)部控制流程的監(jiān)督應(yīng)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、遠(yuǎn)程監(jiān)控等方式進(jìn)行。4.5流程優(yōu)化內(nèi)部控制流程應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，不斷優(yōu)化和完善。5.內(nèi)部控制信息5.1信息收集內(nèi)部控制信息的收集應(yīng)全面、及時(shí)、準(zhǔn)確。5.2信息處理內(nèi)部控制信息的處理應(yīng)遵循保密、真實(shí)、完整、一致的原則。5.3信息存儲(chǔ)內(nèi)部控制信息的存儲(chǔ)應(yīng)采取電子化、安全、可靠的方式。5.4信息傳輸內(nèi)部控制信息的傳輸應(yīng)確保安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。5.5信息安全內(nèi)部控制信息安全應(yīng)采取有效措施，防止信息泄露、篡改、破壞等風(fēng)險(xiǎn)。6.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)6.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別應(yīng)全面、系統(tǒng)、持續(xù)進(jìn)行。6.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估應(yīng)科學(xué)、客觀、量化。6.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)應(yīng)采取預(yù)防、控制、轉(zhuǎn)移、分散等措施。6.4風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控應(yīng)定期進(jìn)行，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性。6.5風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。7.內(nèi)部控制監(jiān)督7.1監(jiān)督機(jī)構(gòu)上市公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查。7.2監(jiān)督職責(zé)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)包括：（1）監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況；（2）評(píng)估內(nèi)部控制效果；（3）提出內(nèi)部控制改進(jìn)建議；（4）處理內(nèi)部控制違規(guī)行為。7.3監(jiān)督程序內(nèi)部控制監(jiān)督程序應(yīng)規(guī)范、透明、公正。7.4監(jiān)督結(jié)果內(nèi)部控制監(jiān)督結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，提交給公司管理層。7.5監(jiān)督改進(jìn)根據(jù)內(nèi)部控制監(jiān)督結(jié)果，公司應(yīng)采取有效措施，改進(jìn)內(nèi)部控制工作。8.內(nèi)部控制責(zé)任8.1責(zé)任主體上市公司內(nèi)部控制責(zé)任主體包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員和全體員工。8.2責(zé)任認(rèn)定內(nèi)部控制責(zé)任的認(rèn)定應(yīng)基于事實(shí)、證據(jù)和法律，明確責(zé)任主體和責(zé)任范圍。8.3責(zé)任追究對(duì)違反內(nèi)部控制規(guī)定的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究責(zé)任，包括但不限于經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分和刑事責(zé)任。8.4責(zé)任報(bào)告責(zé)任報(bào)告應(yīng)詳細(xì)記錄責(zé)任認(rèn)定、追究和處理的整個(gè)過(guò)程，并定期向公司管理層報(bào)告。8.5責(zé)任處理責(zé)任處理應(yīng)包括糾正措施、補(bǔ)救措施和預(yù)防措施的制定與實(shí)施。9.內(nèi)部控制培訓(xùn)9.1培訓(xùn)對(duì)象內(nèi)部控制培訓(xùn)對(duì)象包括公司全體員工，特別是關(guān)鍵崗位人員和管理層。9.2培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括內(nèi)部控制基本知識(shí)、制度解讀、風(fēng)險(xiǎn)防范和案例分析等。9.3培訓(xùn)方式培訓(xùn)方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)和實(shí)踐操作等。9.4培訓(xùn)考核培訓(xùn)考核應(yīng)包括知識(shí)考核和技能考核，確保培訓(xùn)效果。9.5培訓(xùn)效果培訓(xùn)效果應(yīng)通過(guò)員工反饋、考核結(jié)果和實(shí)際工作表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估。10.內(nèi)部控制考核10.1考核對(duì)象內(nèi)部控制考核對(duì)象包括公司各級(jí)管理人員和全體員工。10.2考核內(nèi)容考核內(nèi)容應(yīng)包括內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)控制效果、業(yè)務(wù)流程合規(guī)性等。10.3考核方式考核方式應(yīng)包括自我評(píng)估、同行互評(píng)、上級(jí)評(píng)價(jià)和第三方評(píng)估等。10.4考核結(jié)果考核結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，并作為員工績(jī)效評(píng)價(jià)和晉升的依據(jù)。10.5考核應(yīng)用考核結(jié)果應(yīng)應(yīng)用于內(nèi)部控制制度的改進(jìn)、員工的培訓(xùn)和發(fā)展。11.內(nèi)部控制報(bào)告11.1報(bào)告內(nèi)容報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、改進(jìn)措施等。11.2報(bào)告形式報(bào)告形式應(yīng)包括書面報(bào)告、電子報(bào)告和口頭報(bào)告等。11.3報(bào)告程序報(bào)告程序應(yīng)包括報(bào)告的收集、整理、審核和發(fā)布等環(huán)節(jié)。11.4報(bào)告要求報(bào)告應(yīng)真實(shí)、全面、及時(shí)，確保信息透明。11.5報(bào)告用途報(bào)告用于公司管理層決策、內(nèi)部控制改進(jìn)和信息披露。12.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)12.1評(píng)價(jià)主體評(píng)價(jià)主體包括公司內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)和外部評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)。12.2評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng)包括內(nèi)部控制制度的有效性、內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性、內(nèi)部控制效果等。12.3評(píng)價(jià)方法評(píng)價(jià)方法應(yīng)包括自我評(píng)價(jià)、同行評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等。12.4評(píng)價(jià)結(jié)果評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，并提出改進(jìn)建議。12.5評(píng)價(jià)改進(jìn)根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，公司應(yīng)采取有效措施，持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制工作。13.內(nèi)部控制信息化13.1系統(tǒng)建設(shè)系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循安全性、可靠性、易用性和可擴(kuò)展性原則。13.2系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用應(yīng)覆蓋內(nèi)部控制的全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。13.3系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)維護(hù)應(yīng)確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，及時(shí)修復(fù)系統(tǒng)漏洞。13.4系統(tǒng)安全系統(tǒng)安全應(yīng)采取技術(shù)和管理措施，防止系統(tǒng)被非法侵入、篡改和破壞。13.5系統(tǒng)效果系統(tǒng)效果應(yīng)通過(guò)實(shí)際應(yīng)用效果進(jìn)行評(píng)估，確保系統(tǒng)投入產(chǎn)出比合理。14.附則14.1合同附件合同附件包括但不限于內(nèi)部控制制度文件、內(nèi)部控制流程圖、內(nèi)部控制考核標(biāo)準(zhǔn)等。14.2合同修改合同修改需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽署書面文件。14.3合同爭(zhēng)議合同爭(zhēng)議應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決，協(xié)商不成的，提交仲裁或訴訟。14.4合同解釋權(quán)本合同的解釋權(quán)歸上市公司所有。14.5合同生效日期本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的概念及范圍1.1第三方定義在本合同中，第三方是指除甲乙雙方外的獨(dú)立第三方，包括但不限于審計(jì)機(jī)構(gòu)、法律顧問(wèn)、評(píng)估機(jī)構(gòu)、咨詢公司、技術(shù)服務(wù)提供商等。1.2第三方介入范圍（1）內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和審查；（2）內(nèi)部控制流程的優(yōu)化和實(shí)施；（3）內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和監(jiān)控；（4）內(nèi)部控制監(jiān)督和考核；（5）內(nèi)部控制培訓(xùn)和咨詢。2.甲乙方與第三方的關(guān)系2.1合作關(guān)系甲乙雙方與第三方應(yīng)建立合作關(guān)系，明確各自的權(quán)利和義務(wù)。2.2溝通與協(xié)調(diào)2.3獨(dú)立性第三方在執(zhí)行合同過(guò)程中應(yīng)保持獨(dú)立性，不受甲乙雙方的影響。3.第三方的責(zé)任與義務(wù)3.1責(zé)任限額第三方的責(zé)任限額應(yīng)根據(jù)其提供的服務(wù)的性質(zhì)、難度和風(fēng)險(xiǎn)程度確定。具體責(zé)任限額由甲乙雙方與第三方協(xié)商確定，并在合同中明確。3.2質(zhì)量保證第三方應(yīng)保證其提供的服務(wù)符合相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范。3.3保密義務(wù)第三方對(duì)甲乙雙方的信息負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)允許不得向任何第三方泄露。3.4完成期限第三方應(yīng)按照合同約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成相關(guān)工作，并確保工作質(zhì)量。4.第三方與其他各方的劃分說(shuō)明4.1責(zé)任劃分甲乙雙方應(yīng)與第三方明確各自的責(zé)任范圍，避免責(zé)任交叉和推諉。4.2權(quán)利劃分甲乙雙方與第三方應(yīng)按照合同約定享有相應(yīng)的權(quán)利，包括但不限于知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)、修改權(quán)等。4.3利益劃分甲乙雙方與第三方應(yīng)按照合同約定分享利益，包括但不限于服務(wù)費(fèi)用、成果收益等。5.第三方介入的附加條款5.1第三方介入的申請(qǐng)甲乙雙方在認(rèn)為需要第三方介入時(shí)，應(yīng)向?qū)Ψ教岢錾暾?qǐng)，并說(shuō)明介入的理由和目的。5.2第三方介入的審批第三方介入的申請(qǐng)經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致后，由雙方共同審批。5.3第三方介入的費(fèi)用第三方介入的費(fèi)用應(yīng)由甲乙雙方根據(jù)合同約定和第三方提供服務(wù)的內(nèi)容共同承擔(dān)。5.4第三方介入的合同甲乙雙方與第三方應(yīng)簽訂獨(dú)立的合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。6.第三方介入后的合同調(diào)整6.1合同條款的調(diào)整根據(jù)第三方介入的需要，甲乙雙方應(yīng)協(xié)商調(diào)整合同條款，確保合同內(nèi)容的完整性和有效性。6.2合同期限的調(diào)整合同期限應(yīng)根據(jù)第三方介入的需要進(jìn)行調(diào)整，但不得影響甲乙雙方的合法權(quán)益。6.3合同解除如第三方介入無(wú)法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，甲乙雙方可協(xié)商解除合同，并按照合同約定處理相關(guān)事宜。第三部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：1.內(nèi)部控制制度文件詳細(xì)要求：文件應(yīng)包含內(nèi)部控制的基本原則、組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息管理、監(jiān)督考核等方面的內(nèi)容。附件說(shuō)明：這是合同的核心附件，用于指導(dǎo)公司內(nèi)部控制工作的實(shí)施。2.內(nèi)部控制流程圖詳細(xì)要求：流程圖應(yīng)清晰展示內(nèi)部控制的關(guān)鍵流程，包括審批、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋等環(huán)節(jié)。附件說(shuō)明：流程圖有助于員工理解和遵守內(nèi)部控制流程。3.內(nèi)部控制考核標(biāo)準(zhǔn)詳細(xì)要求：標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包含考核指標(biāo)、考核方法、考核周期和考核結(jié)果應(yīng)用等內(nèi)容。附件說(shuō)明：考核標(biāo)準(zhǔn)是評(píng)估內(nèi)部控制有效性的依據(jù)。4.內(nèi)部控制監(jiān)督報(bào)告詳細(xì)要求：報(bào)告應(yīng)包含監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、改進(jìn)建議和監(jiān)督結(jié)果等內(nèi)容。附件說(shuō)明：監(jiān)督報(bào)告是評(píng)估內(nèi)部控制實(shí)施情況的重要文件。5.內(nèi)部控制培訓(xùn)材料詳細(xì)要求：材料應(yīng)包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)大綱、培訓(xùn)筆記和培訓(xùn)評(píng)估結(jié)果等。附件說(shuō)明：培訓(xùn)材料用于提高員工內(nèi)部控制意識(shí)和能力。6.第三方服務(wù)合同詳細(xì)要求：合同應(yīng)明確第三方服務(wù)的具體內(nèi)容、服務(wù)期限、費(fèi)用、責(zé)任和保密條款等。附件說(shuō)明：這是甲乙雙方與第三方合作的基礎(chǔ)文件。7.內(nèi)部控制信息系統(tǒng)說(shuō)明詳細(xì)要求：說(shuō)明應(yīng)包含系統(tǒng)功能、操作指南、安全措施和系統(tǒng)維護(hù)等內(nèi)容。附件說(shuō)明：信息系統(tǒng)是內(nèi)部控制工作的重要工具。8.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告詳細(xì)要求：報(bào)告應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況等。附件說(shuō)明：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是監(jiān)控和控制風(fēng)險(xiǎn)的重要依據(jù)。9.內(nèi)部控制事件記錄詳細(xì)要求：記錄應(yīng)包含事件發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、涉及人員、處理結(jié)果和改進(jìn)措施等。附件說(shuō)明：事件記錄是分析內(nèi)部控制有效性的重要資料。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為未按時(shí)提交內(nèi)部控制報(bào)告未按照合同約定執(zhí)行內(nèi)部控制流程未履行保密義務(wù)，導(dǎo)致信息泄露未按照合同約定支付費(fèi)用未按照合同約定提供服務(wù)2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)違約行為的嚴(yán)重程度違約行為對(duì)合同目的的影響違約行為的可預(yù)見(jiàn)性3.違約責(zé)任示例若第三方未按時(shí)提交內(nèi)部控制報(bào)告，甲方有權(quán)要求乙方支付違約金，違約金金額為合同總金額的1%。若乙方未按照合同約定執(zhí)行內(nèi)部控制流程，導(dǎo)致公司遭受重大損失，乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。若第三方泄露公司秘密，導(dǎo)致公司利益受損，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。全文完。2024年度上市公司內(nèi)部控制合同管理制度匯編2本合同目錄一覽1.合同總則1.1合同定義1.2合同目的1.3合同適用范圍1.4合同效力2.內(nèi)部控制制度概述2.1內(nèi)部控制的概念2.2內(nèi)部控制的目標(biāo)2.3內(nèi)部控制的要素2.4內(nèi)部控制的原則3.組織結(jié)構(gòu)與管理職責(zé)3.1組織架構(gòu)3.2職責(zé)分工3.3管理職責(zé)3.4內(nèi)部控制職責(zé)4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別4.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法4.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程4.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告4.4風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施5.控制活動(dòng)設(shè)計(jì)5.1控制活動(dòng)原則5.2控制活動(dòng)類型5.3控制活動(dòng)實(shí)施5.4控制活動(dòng)評(píng)估6.信息與溝通6.1信息收集與處理6.2信息傳遞與溝通6.3信息記錄與保存6.4信息安全7.監(jiān)控與評(píng)價(jià)7.1監(jiān)控機(jī)制7.2監(jiān)控程序7.3監(jiān)控報(bào)告7.4評(píng)價(jià)與改進(jìn)8.內(nèi)部控制制度實(shí)施8.1制度執(zhí)行8.2制度培訓(xùn)8.3制度檢查8.4制度改進(jìn)9.內(nèi)部控制制度變更9.1變更流程9.2變更通知9.3變更評(píng)估9.4變更實(shí)施10.內(nèi)部控制制度監(jiān)督10.1監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置10.2監(jiān)督職責(zé)10.3監(jiān)督程序10.4監(jiān)督報(bào)告11.內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況報(bào)告11.1報(bào)告內(nèi)容11.2報(bào)告提交11.3報(bào)告審核11.4報(bào)告使用12.內(nèi)部控制制度違規(guī)處理12.1違規(guī)行為界定12.2違規(guī)處理程序12.3違規(guī)處理結(jié)果12.4違規(guī)處理記錄13.內(nèi)部控制制度培訓(xùn)與考核13.1培訓(xùn)內(nèi)容13.2培訓(xùn)方式13.3考核內(nèi)容13.4考核方式14.合同終止與解除14.1合同終止條件14.2合同解除條件14.3合同終止或解除程序14.4合同終止或解除后的處理第一部分：合同如下：1.合同總則1.1合同定義本合同所稱內(nèi)部控制，是指上市公司為合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效率和效果以及相關(guān)法律法規(guī)的遵守，由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的組織、程序、措施和方法。1.2合同目的本合同旨在規(guī)范上市公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)、實(shí)施和監(jiān)督，提高公司治理水平，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確保公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。1.3合同適用范圍本合同適用于上市公司及其子公司、分支機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)方及全體員工，包括但不限于公司經(jīng)營(yíng)、投資、融資、采購(gòu)、銷售等環(huán)節(jié)。1.4合同效力本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，對(duì)雙方具有法律約束力。如遇國(guó)家法律法規(guī)、政策調(diào)整，本合同條款應(yīng)相應(yīng)調(diào)整。2.內(nèi)部控制制度概述2.1內(nèi)部控制的概念內(nèi)部控制是指公司為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)而采取的一系列組織、程序、措施和方法，包括公司治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)體系等。2.2內(nèi)部控制的目標(biāo)內(nèi)部控制的目標(biāo)包括：保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、遵守相關(guān)法律法規(guī)。2.3內(nèi)部控制的要素內(nèi)部控制的要素包括：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控與評(píng)價(jià)。2.4內(nèi)部控制的原則3.組織結(jié)構(gòu)與管理職責(zé)3.1組織架構(gòu)上市公司應(yīng)設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等組織架構(gòu)，明確各級(jí)管理職責(zé)。3.2職責(zé)分工董事會(huì)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制戰(zhàn)略的制定和監(jiān)督；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部控制。3.3管理職責(zé)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層應(yīng)按照各自職責(zé)，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的有效性負(fù)責(zé)。3.4內(nèi)部控制職責(zé)全體員工應(yīng)遵守公司內(nèi)部控制制度，積極參與內(nèi)部控制活動(dòng)，對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性提出意見(jiàn)和建議。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別4.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法上市公司應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分等。4.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程包括：收集風(fēng)險(xiǎn)信息、分析風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。4.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論等內(nèi)容。4.4風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施上市公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)承受等。5.控制活動(dòng)設(shè)計(jì)5.1控制活動(dòng)原則控制活動(dòng)應(yīng)遵循重要性原則、合理性原則、有效性原則、經(jīng)濟(jì)性原則。5.2控制活動(dòng)類型控制活動(dòng)類型包括：預(yù)防性控制、檢查性控制、糾正性控制、補(bǔ)償性控制等。5.3控制活動(dòng)實(shí)施上市公司應(yīng)將控制活動(dòng)落實(shí)到具體的工作流程和操作規(guī)程中，確?？刂苹顒?dòng)有效實(shí)施。5.4控制活動(dòng)評(píng)估上市公司應(yīng)定期評(píng)估控制活動(dòng)實(shí)施情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施改進(jìn)。6.信息與溝通6.1信息收集與處理上市公司應(yīng)建立健全信息收集與處理機(jī)制，確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。6.2信息傳遞與溝通上市公司應(yīng)建立有效的信息傳遞與溝通渠道，確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞給相關(guān)人員。6.3信息記錄與保存上市公司應(yīng)建立信息記錄與保存制度，確保信息的可追溯性和可查證性。6.4信息安全上市公司應(yīng)加強(qiáng)信息安全防護(hù)，確保信息不被非法獲取、泄露或破壞。8.內(nèi)部控制制度實(shí)施8.1制度執(zhí)行上市公司應(yīng)確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行，包括但不限于定期審查制度執(zhí)行情況、組織內(nèi)部培訓(xùn)、開展自查自糾等。8.2制度培訓(xùn)上市公司應(yīng)定期對(duì)員工進(jìn)行內(nèi)部控制制度培訓(xùn)，提高員工的內(nèi)部控制意識(shí)和能力。8.3制度檢查上市公司應(yīng)建立內(nèi)部控制制度檢查機(jī)制，定期或不定期對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。8.4制度改進(jìn)根據(jù)檢查結(jié)果和實(shí)際情況，上市公司應(yīng)及時(shí)對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行改進(jìn)，完善內(nèi)部控制體系。9.內(nèi)部控制制度變更9.1變更流程9.2變更通知內(nèi)部控制制度變更后，上市公司應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)責(zé)任人，確保變更得到有效執(zhí)行。9.3變更評(píng)估變更實(shí)施前，上市公司應(yīng)對(duì)變更的必要性和可行性進(jìn)行評(píng)估，確保變更符合公司利益。9.4變更實(shí)施上市公司應(yīng)根據(jù)變更評(píng)估結(jié)果，制定詳細(xì)的實(shí)施計(jì)劃，確保變更措施得到有效實(shí)施。10.內(nèi)部控制制度監(jiān)督10.1監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置上市公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門或其他專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的監(jiān)督。10.2監(jiān)督職責(zé)監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行監(jiān)督，包括制度執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)等。10.3監(jiān)督程序監(jiān)督程序應(yīng)包括：制定監(jiān)督計(jì)劃、實(shí)施監(jiān)督活動(dòng)、編制監(jiān)督報(bào)告、提出改進(jìn)建議。10.4監(jiān)督報(bào)告監(jiān)督報(bào)告應(yīng)包括監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、原因分析、改進(jìn)措施等內(nèi)容，并及時(shí)提交給董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。11.內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況報(bào)告11.1報(bào)告內(nèi)容報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、存在的問(wèn)題、改進(jìn)措施等。11.2報(bào)告提交報(bào)告應(yīng)定期提交給董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，同時(shí)可向外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供。11.3報(bào)告審核董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)對(duì)報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)告提出的問(wèn)題和改進(jìn)措施提出意見(jiàn)和建議。11.4報(bào)告使用報(bào)告應(yīng)作為公司內(nèi)部控制制度實(shí)施和改進(jìn)的重要依據(jù)。12.內(nèi)部控制制度違規(guī)處理12.1違規(guī)行為界定違規(guī)行為包括但不限于違反內(nèi)部控制制度、泄露公司秘密、損害公司利益等。12.2違規(guī)處理程序違規(guī)處理程序應(yīng)包括：調(diào)查、認(rèn)定、處理、記錄、通報(bào)。12.3違規(guī)處理結(jié)果違規(guī)處理結(jié)果應(yīng)包括：警告、罰款、停職、降職、解聘等。12.4違規(guī)處理記錄違規(guī)處理記錄應(yīng)完整保存，作為公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的重要依據(jù)。13.內(nèi)部控制制度培訓(xùn)與考核13.1培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括內(nèi)部控制制度的基本知識(shí)、內(nèi)部控制的重要性、內(nèi)部控制制度的具體內(nèi)容等。13.2培訓(xùn)方式培訓(xùn)方式包括但不限于內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線培訓(xùn)等。13.3考核內(nèi)容考核內(nèi)容應(yīng)包括內(nèi)部控制制度的理解和掌握程度、實(shí)際操作能力等。13.4考核方式考核方式包括但不限于筆試、面試、實(shí)操等。14.合同終止與解除14.1合同終止條件合同終止條件包括但不限于公司解散、合并、分立、內(nèi)部控制制度被取消等。14.2合同解除條件合同解除條件包括但不限于一方違約、雙方協(xié)商一致等。14.3合同終止或解除程序合同終止或解除程序應(yīng)包括：通知、確認(rèn)、處理遺留問(wèn)題、辦理相關(guān)手續(xù)。14.4合同終止或解除后的處理合同終止或解除后，上市公司應(yīng)妥善處理相關(guān)事宜，包括但不限于資產(chǎn)處置、人員安置等。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入概述15.1第三方概念本合同所稱第三方，是指除甲乙雙方以外的獨(dú)立主體，包括但不限于審計(jì)機(jī)構(gòu)、咨詢機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)等，其介入旨在提供專業(yè)意見(jiàn)、評(píng)估、審計(jì)、咨詢等服務(wù)。15.2第三方介入目的第三方介入的目的是為了提高內(nèi)部控制制度的專業(yè)性和客觀性，確保內(nèi)部控制活動(dòng)的有效實(shí)施。15.3第三方介入方式16.第三方責(zé)任16.1責(zé)任限額第三方在履行職責(zé)過(guò)程中產(chǎn)生的責(zé)任，其責(zé)任限額由甲乙雙方在合同中約定，并在第三方服務(wù)協(xié)議中明確。16.2責(zé)任承擔(dān)第三方在履行職責(zé)過(guò)程中，如因自身原因?qū)е录滓译p方遭受損失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。16.3責(zé)任免除（1）因