存貨管理制度

存貨管理制度

第一章總述................................................................................2

第二章入庫(kù)管理............................................................................5

第三章存貨領(lǐng)用管理制度..................................................................10

第四章存貨發(fā)放管理制度.................................................................11

第五章倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定..................................................................13

第六章存貨盤點(diǎn).........................................................................14

第七章存貨盤點(diǎn)報(bào)告......................................................................19

第八章廢料分類智里.....................................................................20

第九章退貨宣里制度.....................................................................22

第一章總述

第1條目的。為了使存貨具有合理庫(kù)存，減少存貨去失，提高存貨質(zhì)量，

規(guī)范存貨管理，特制定本辦法。

第2條采購(gòu)計(jì)劃提出及實(shí)施。外購(gòu)時(shí)，首先由用料部門提出用料計(jì)劃，由

分管領(lǐng)導(dǎo)和公司負(fù)責(zé)人審批，供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)。

第3條驗(yàn)收管理制度

1.質(zhì)量管理部門和相關(guān)使用部門對(duì)所購(gòu)貨物或勞務(wù)等品種、規(guī)格、數(shù)量、

質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。

2.驗(yàn)收人員對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)當(dāng)立即向采購(gòu)部或有關(guān)部門

報(bào)告，采購(gòu)部或有關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

3.貨物的驗(yàn)收由質(zhì)量管理部門主導(dǎo),會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)部門、使用部門和采購(gòu)部共

同驗(yàn)收，對(duì)收到貨物的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。

第4條收貨準(zhǔn)備。

1.貨物驗(yàn)收人員在采購(gòu)部門轉(zhuǎn)來(lái)已核準(zhǔn)的〃訂購(gòu)單〃時(shí)，按供應(yīng)商、貨物

交貨日期分別依序排列，并于交貨前安排存放的庫(kù)位以方便收貨作業(yè)。

2.對(duì)于需要按重量、長(zhǎng)度、體積等方面計(jì)量的物資，應(yīng)借助稱重儀器、檢

測(cè)工具、容器等進(jìn)行試測(cè)驗(yàn)收，不得虛估。

第5條待驗(yàn)貨物處理。已經(jīng)到貨、等待驗(yàn)收的貨物，必須在商品的外包裝

上貼上貨物標(biāo)簽并詳細(xì)注明貨號(hào)、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，并且應(yīng)與已

驗(yàn)收的貨物分開儲(chǔ)存，并規(guī)劃出〃待驗(yàn)區(qū)〃以示區(qū)分。

第6條實(shí)施驗(yàn)收。

1.貨物到貨后，貨物驗(yàn)收人員應(yīng)會(huì)同使用部門根據(jù)〃裝箱單〃、〃訂購(gòu)單〃、

〃合同〃等采購(gòu)文件核對(duì)貨物名稱、規(guī)格并清點(diǎn)數(shù)量或過(guò)磅、測(cè)量重量，并將

到貨日期及實(shí)收數(shù)量填入〃訂購(gòu)單〃。同時(shí)，驗(yàn)收人員填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單并在上面

簽字。

2.質(zhì)量管理部門應(yīng)當(dāng)使用按順序編號(hào)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)那些沒有對(duì)應(yīng)采購(gòu)申

請(qǐng)的商品或勞務(wù)，一律不得簽收。

3.質(zhì)量管理部門驗(yàn)收完畢后，對(duì)驗(yàn)收合格的商品或勞務(wù)應(yīng)當(dāng)編制一式多聯(lián)、

預(yù)先編號(hào)的驗(yàn)收證明，內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、收貨日期、貨物名稱、數(shù)量和質(zhì)

量以及運(yùn)貨人名稱、原購(gòu)貨訂單編號(hào)等，作為驗(yàn)收商品或勞務(wù)的依據(jù)，并及時(shí)

報(bào)告采購(gòu)部門和財(cái)皖B門。

4.驗(yàn)收過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)所載的貨物與〃裝箱單〃、〃訂購(gòu)單〃或合同所載內(nèi)容

不符，應(yīng)通知辦理采購(gòu)的人員及相關(guān)部門進(jìn)行處理。

5.驗(yàn)收過(guò)程發(fā)現(xiàn)貨物有傾覆、破損、變質(zhì)、受潮等異常情況而且達(dá)到一定

程度時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)人員聯(lián)絡(luò)公證處前來(lái)公證或通知供應(yīng)商前來(lái)

處理，并盡可能維持其狀態(tài)以利于公證作業(yè)。

6.公證單位或供應(yīng)商確認(rèn)后，驗(yàn)收人員開立〃索賠處理單〃呈部門負(fù)責(zé)人

核實(shí)后，送財(cái)務(wù)部門及采購(gòu)部門辦理。

第7條超交處理。

1.交貨數(shù)量超過(guò)訂購(gòu)量的部分應(yīng)退回供貨商。

2.屬于自然溢余的，由物料管理部門在收貨時(shí)在備注欄注明自然溢余數(shù)量

或重量，經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門主管同意后進(jìn)行收貨，并通知采購(gòu)人員。

第8條短交處理。

第二章入庫(kù)管理

第1條購(gòu)進(jìn)原材料等存貨，入庫(kù)前必須辦理入庫(kù)手續(xù)。

1.核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào)，生產(chǎn)單位與采購(gòu)合同一致。

2.觀察包裝完好程度，并清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量。

3.進(jìn)行實(shí)物質(zhì)量檢查。

4.填制〃入庫(kù)單〃一式三份。

第2條存貨入庫(kù)按實(shí)收數(shù)量計(jì)算,并在實(shí)物賬卡上進(jìn)行記錄。

第3條倉(cāng)庫(kù)工作人員對(duì)所有入庫(kù)貨物的質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格檢查和控制。

第4條倉(cāng)庫(kù)工作人員全面掌握倉(cāng)庫(kù)所有貨物的貯存環(huán)境，堆層、搬運(yùn)等注

意事項(xiàng)，以及貨品配置（包括禮品等X性能和一些故障及排除方法。

第5條對(duì)于已售產(chǎn)品退貨的入庫(kù)，倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)根據(jù)鐺售部填寫的產(chǎn)品退貨

憑證辦理入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)擬入庫(kù)的商品進(jìn)行驗(yàn)收。因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)

生的退貨，應(yīng)分清責(zé)任，妥善處理。對(duì)于劣質(zhì)產(chǎn)品，可以采取修理、報(bào)廢等處

理措施。

第6條搬運(yùn)人員在貨物搬運(yùn)完畢后，不得在倉(cāng)庫(kù)逗留。

第7條同類型的貨物，不同批次入庫(kù)要注意分開擺放。

第8條貯存在倉(cāng)庫(kù)的貨物，按照貨物的品牌、型號(hào)、規(guī)格、顏色等分區(qū)歸

類整潔擺放，在貨架上作相應(yīng)的標(biāo)識(shí)，并制作《倉(cāng)庫(kù)貨物擺放平面圖》，張貼在

倉(cāng)庫(kù)入口處。

第9條入庫(kù)儲(chǔ)存商品、材料、物資等應(yīng)按指定的貨位（地點(diǎn)）分類、分品

種堆放，并標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、款式、尺碼、數(shù)量、質(zhì)量（等級(jí)I產(chǎn)地、

單位，要求堆放整齊，便于清查、取貨。

第10條存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其

他無(wú)關(guān)人員接觸存貨，入庫(kù)存貨應(yīng)及時(shí)記入收、發(fā)、存登記簿或存貨卡片，并

詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)。

第11條倉(cāng)庫(kù)工作人員根據(jù)原材料、半成品、成品的出入庫(kù)情況、包裝方

式等規(guī)劃所需庫(kù)位及其面積，以有效利用庫(kù)位空間。

第12條庫(kù)位配置應(yīng)配合倉(cāng)庫(kù)內(nèi)設(shè)備（例如消防設(shè)施、通風(fēng)設(shè)備、電源等）

及所使用的儲(chǔ)運(yùn)工具規(guī)劃運(yùn)輸通道。

第13條根據(jù)銷售類別（如成品儲(chǔ)存區(qū)與退貨區(qū)1原材料類別對(duì)倉(cāng)庫(kù)存

貨進(jìn)行分區(qū)存放，收發(fā)頻繁的成品需在進(jìn)出便捷的庫(kù)位存放。

第14條將各類存貨依品名、規(guī)格、批號(hào)劃定庫(kù)位，標(biāo)明于〃庫(kù)位配置圖〃

上，并隨時(shí)顯示庫(kù)存動(dòng)態(tài)。相同規(guī)格品名的存貨不能放在兩個(gè)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)。

第15條存貨堆放根據(jù)不同存貨的包裝形態(tài)及質(zhì)量要求設(shè)定堆放方式及堆

積層數(shù)，以避免存貨受擠壓而影響質(zhì)量，存放高度不能超過(guò)x米。

第16條存貨應(yīng)于每一庫(kù)位設(shè)置貨卡標(biāo)示牌，標(biāo)示其品名、規(guī)格、單位包裝

量、庫(kù)位數(shù)量。每次進(jìn)出貨，及時(shí)更改存量，做到卡賬貨相符。依配置情況繪

制〃庫(kù)位標(biāo)示圖〃，懸掛于倉(cāng)庫(kù)明顯處。

第17條對(duì)不良品設(shè)專區(qū)擺放整齊，每箱裝有清單，載明產(chǎn)品數(shù)量、名稱、

收回原因及經(jīng)辦人，待銷售部批準(zhǔn)后予以處置。

第18條倉(cāng)庫(kù)禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入所有入庫(kù)人員均需按照規(guī)定履行審批程序，

必須在倉(cāng)庫(kù)工作人員的陪同下進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)，并遵守倉(cāng)庫(kù)管理制度。

第19條所有人員不得攜帶能夠容裝手機(jī)或配件的包裝物品（如手提包、

紙袋等）進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，確需帶入的，須允許倉(cāng)庫(kù)工作人員進(jìn)行檢查。

第20條庫(kù)房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全

要求。

第21條倉(cāng)庫(kù)工作人員應(yīng)定期或隨時(shí)檢查存貨的防水、防火、防盜安全設(shè)

施。檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)易燃、易爆危險(xiǎn)存貨，應(yīng)立即采取措施，存放到安全場(chǎng)所，

予以隔離。

第22條保持倉(cāng)庫(kù)環(huán)境衛(wèi)生和過(guò)道暢通，并做好防火、防潮、防盜等安全防

范的工作，學(xué)會(huì)使用滅火器等工具，每天下班前須檢查各種電器電源等安全情

況。

第23條任何人員不得在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙、用餐，不得將水杯、飯盒、零食等帶

入到倉(cāng)庫(kù)。

第24條嚴(yán)格遵照存貨對(duì)倉(cāng)庫(kù)的貯存環(huán)境要求（如溫度、濕度等）進(jìn)行貯存

保管，定時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行清潔和整理。

第25條倉(cāng)庫(kù)工作人員按照財(cái)務(wù)要求及時(shí)記錄所有貨物進(jìn)出倉(cāng)賬目情況，每

天做好盤點(diǎn)對(duì)數(shù)工作，保證賬目和實(shí)物一致。

第26條倉(cāng)庫(kù)工作人員不得挪用、轉(zhuǎn)送倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的任何物品，其他人員需要到

倉(cāng)庫(kù)借用貨物的，必須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第27條倉(cāng)庫(kù)、貴重物品的鑰匙由倉(cāng)庫(kù)工作人員專人保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)交

他人保管和使用，更不得隨意配制。

第28條倉(cāng)庫(kù)物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛卡片，標(biāo)明品名、

規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位等,并標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量。

第29條保管員應(yīng)隨時(shí)檢查存儲(chǔ)的存貨是否過(guò)期變質(zhì)、殘損、超儲(chǔ)積壓、

短缺、包裝破損，如有發(fā)現(xiàn)，保管員應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管人員，會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行

處理。

第30條存貨賬目的范圍包括入庫(kù)單、出庫(kù)單、存貨明細(xì)賬以及臺(tái)賬等。

第31條所有出入庫(kù)物資，均需按品種登記入庫(kù)單和出庫(kù)單，并將收、發(fā)數(shù)

量登記后結(jié)出余額，隨時(shí)與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，并做到卡實(shí)相符。如有不符，

應(yīng)查明原因，及時(shí)糾正處理。

第32條倉(cāng)儲(chǔ)部對(duì)入庫(kù)存貨建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號(hào)、名

稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、

金額等進(jìn)行核對(duì)。

第33條存貨明細(xì)賬記錄應(yīng)有合法依據(jù)，憑證必須完整無(wú)缺，記賬時(shí)應(yīng)遵守

以下記賬規(guī)則。

1.入庫(kù)單記〃收入〃，出庫(kù)單記〃發(fā)出〃，相關(guān)資料作為其附件，分別順序

編號(hào)，作為記賬索引號(hào)，按月裝訂成冊(cè)，以便日后查詢。

2.賬頁(yè)不準(zhǔn)撕毀，遇有改錯(cuò)，可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄，嚴(yán)禁

挖、補(bǔ)、刮、擦和使用涂改液。

3.賬面記錄采用〃永續(xù)盤存制〃，每次發(fā)生增減變動(dòng)，及時(shí)計(jì)算結(jié)存余額。

4.啟用賬簿，應(yīng)在賬簿封面載明企業(yè)名稱、年度，在啟用頁(yè)內(nèi)載明賬簿名

稱、啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。

5.調(diào)換記賬人員時(shí)，應(yīng)注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。

第34條存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊(cè)，必須

按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊(cè)，至少保存五年。

第35條存貨明細(xì)賬不得隨意修改，如確需修改存貨明細(xì)賬，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有效授

權(quán)批準(zhǔn)方可進(jìn)行。

第36條倉(cāng)庫(kù)工作人員應(yīng)每日及時(shí)登記臺(tái)賬，并于次日11:30前將庫(kù)存日

報(bào)表交財(cái)務(wù)等相關(guān)部門。

第37條倉(cāng)庫(kù)工作人員每月定期同財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核對(duì)出、入庫(kù)單和明細(xì)賬、臺(tái)

賬，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。

1.商品入庫(kù)前應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，例如安排貨位、準(zhǔn)備苫墊用品和搬運(yùn)工

具、檢驗(yàn)度量衡器具，組織好收貨人力等，還要準(zhǔn)備好商品標(biāo)簽。

2.按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫《入庫(kù)單》，對(duì)《入庫(kù)單》的外購(gòu)地、入庫(kù)時(shí)間、

物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承包人和驗(yàn)收入庫(kù)等應(yīng)逐

一填寫，不得漏項(xiàng)。

3.對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合要求者，由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)更

換。

4.擬入庫(kù)的自制存貨，生產(chǎn)部門應(yīng)組織專人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)，只有檢驗(yàn)合

格的產(chǎn)成品才可以作為存貨辦理入庫(kù)手續(xù)。

5.由生產(chǎn)車間發(fā)出至客戶、實(shí)物不入庫(kù)的產(chǎn)成品，以及采購(gòu)后實(shí)物不入

庫(kù)而直接發(fā)至使用現(xiàn)場(chǎng)的外購(gòu)存貨，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)方法辦理出、入庫(kù)手續(xù)。

6.對(duì)于已售商品退貨的入庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)部門應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨

憑證辦理入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)擬入庫(kù)的商品進(jìn)行驗(yàn)收。因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)

生的退貨，應(yīng)分清責(zé)任，妥善處理劣質(zhì)產(chǎn)品，可以選擇修復(fù)、報(bào)廢等措施。

7.保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫(kù)單進(jìn)行賬簿登記，

經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放

整齊，標(biāo)簽清楚，存放安全，保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。

第三章存貨領(lǐng)用管理制度

第1條為了對(duì)存貨領(lǐng)用過(guò)程進(jìn)行規(guī)范和控制，特制定本制度。

第2條本制度適用于企業(yè)各類原材料和輔助材料倉(cāng)庫(kù)存貨的領(lǐng)用管理。

第3條企業(yè)材料使用部門負(fù)責(zé)本部門所需材料的領(lǐng)用。

第4條生產(chǎn)部等材料使用部門領(lǐng)用材料，須填寫領(lǐng)料申請(qǐng)單并辦理相應(yīng)

的審批手續(xù)，并憑借經(jīng)過(guò)審批的領(lǐng)料申請(qǐng)單到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料。超出存貨領(lǐng)料限額的,

應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)特別授權(quán)。

第5條領(lǐng)料申請(qǐng)單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、領(lǐng)料數(shù)量、圖號(hào)、零

件名稱或材料用途，并經(jīng)車間負(fù)責(zé)人簽字。屬計(jì)劃內(nèi)的材料應(yīng)有材料計(jì)劃，屬

限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度，屬于必須審批的材料應(yīng)有審批人簽字。

第6條倉(cāng)庫(kù)工作人員對(duì)領(lǐng)料申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括材料的用途、

領(lǐng)用部門、數(shù)量以及相關(guān)的審批簽字信息等，審核無(wú)誤后，才能發(fā)料。

第7條領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料人必須同發(fā)料倉(cāng)庫(kù)工作人員辦理交接手續(xù)，當(dāng)

面點(diǎn)交清楚，并在領(lǐng)料申請(qǐng)單上簽字。

第8條材料倉(cāng)庫(kù)按〃先進(jìn)先出，按規(guī)定供應(yīng)〃的原則發(fā)放材料。發(fā)料應(yīng)

堅(jiān)持核對(duì)單據(jù)、監(jiān)督領(lǐng)料、匯總剩余材料庫(kù)存量的原則。對(duì)由于違規(guī)發(fā)放材料

造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失，倉(cāng)庫(kù)工作人員除

承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失外，還要接受行政處分。

第9條材料倉(cāng)庫(kù)工作人員根據(jù)材料領(lǐng)用情況，編制材料出庫(kù)單，并在出

庫(kù)單上加蓋〃材料發(fā)訖〃印章，同時(shí)需由倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員簽章。

第10條倉(cāng)庫(kù)工作人員應(yīng)妥善保管所有發(fā)料憑證，避免丟失。

第11條倉(cāng)庫(kù)工作人員及時(shí)將材料領(lǐng)用的單據(jù)交貶務(wù)部。

第四章存貨發(fā)放管理制度

第1條為了規(guī)范存貨發(fā)放管理，確保存貨發(fā)放秩序和授權(quán)審批流程的執(zhí)

行，特制定本制度。

第2條本制度適用于企業(yè)成品倉(cāng)存貨的發(fā)放管理。

第3條成品倉(cāng)庫(kù)工作人員在接到銷售部開列、財(cái)務(wù)部確認(rèn)并加蓋財(cái)務(wù)印

章的出貨單或調(diào)撥單后，首先明確產(chǎn)品規(guī)格、型號(hào)、等級(jí)、數(shù)量等客戶對(duì)產(chǎn)品

的要求，憑出貨單或調(diào)撥單到倉(cāng)庫(kù)核對(duì)產(chǎn)品是否齊全，是否符合發(fā)貨要求，確

認(rèn)無(wú)誤后方可組織發(fā)貨。

第4條成品倉(cāng)庫(kù)工作人員根據(jù)調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,

必須填制出庫(kù)單，出庫(kù)單是報(bào)告?zhèn)}庫(kù)已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽

字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫(kù)單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。

第5條出庫(kù)單的運(yùn)作程序

1.本單一式四份。

2.完成出庫(kù)單全部?jī)?nèi)容，確屬不必填的內(nèi)容，需蓋章確認(rèn)。

3.發(fā)貨并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應(yīng)及時(shí)加蓋〃存貨已全部發(fā)出〃章。

4,倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有存貨，沒有調(diào)撥指令，均不準(zhǔn)出庫(kù)，禁止以白條抵庫(kù)。

第6條數(shù)量不確定產(chǎn)品的發(fā)放

1.若客戶要求出貨數(shù)量以實(shí)際裝車數(shù)量為準(zhǔn)，由銷售部開具無(wú)產(chǎn)品數(shù)量

項(xiàng)目的《出貨通知單》，并由銷售部經(jīng)理簽字確認(rèn)，倉(cāng)庫(kù)工作人員接到《出貨通

知單》后組織發(fā)貨。

2.產(chǎn)品全部裝車完畢后，倉(cāng)庫(kù)工作人員簽字確認(rèn)并填寫裝車數(shù)目，交由

銷售部開《發(fā)貨單》。

第7條成品倉(cāng)工作人員需現(xiàn)場(chǎng)跟蹤存貨的發(fā)放過(guò)程，嚴(yán)格按照出貨單或

調(diào)撥單發(fā)貨，嚴(yán)禁倉(cāng)庫(kù)工作人員隨意改變產(chǎn)品的型號(hào)、編號(hào)、等級(jí)等不符合客

戶要求的信息，嚴(yán)禁不符合質(zhì)量、包裝等要求的產(chǎn)品裝車發(fā)出。

第8條產(chǎn)品裝車時(shí)，成品倉(cāng)工作人員必須協(xié)同客戶對(duì)產(chǎn)品數(shù)目、質(zhì)量清

點(diǎn)確認(rèn)，核準(zhǔn)后應(yīng)經(jīng)兩名發(fā)貨人員與客戶同時(shí)簽字確認(rèn)。

第9條成品倉(cāng)工作人員在裝車過(guò)程中應(yīng)盡力避免人為原因造成的產(chǎn)品損

失，對(duì)于確已發(fā)生的損失，由責(zé)任人按出廠價(jià)照價(jià)賠償。

第10條由于客戶領(lǐng)貨人員工作不當(dāng)造成的產(chǎn)品損失，由倉(cāng)庫(kù)工作人員

通知銷售部由責(zé)任人或客戶照價(jià)賠償。

第11條在產(chǎn)品發(fā)貨過(guò)程中，若因破損數(shù)量多需要生產(chǎn)車間補(bǔ)充產(chǎn)品數(shù)

量時(shí)，必須由成品車間主任簽字后方可予以補(bǔ)損。

第12條若客戶因特殊原因進(jìn)行〃先開單，后提貨〃，提貨有效期為7個(gè)

工作日。但提貨不得跨月進(jìn)行。每月26日結(jié)賬日成品倉(cāng)工作人員應(yīng)及時(shí)與銷

售部聯(lián)系并提請(qǐng)客戶注意《發(fā)貨單》的時(shí)效。

第13條禁止非成品倉(cāng)庫(kù)人員在未經(jīng)許可的情況下進(jìn)入成品庫(kù)翻拿成品，

成品庫(kù)內(nèi)所有在庫(kù)成品需辦理出庫(kù)手續(xù)后方可發(fā)出；否則，所造成的一切后果

由責(zé)任人自行負(fù)擔(dān)。

第14條成品倉(cāng)工作人員對(duì)存貨發(fā)放過(guò)程進(jìn)行記錄，及時(shí)將出庫(kù)單等表

單送交財(cái)務(wù)部，并于次月5日前匯總交到財(cái)務(wù)部，并抄送銷售部。

第五章倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定

第1條為了規(guī)范企業(yè)總倉(cāng)和各分倉(cāng)之間的存貨調(diào)撥業(yè)務(wù)確保調(diào)撥有序、

合理，節(jié)約調(diào)撥成本，特制定本規(guī)定。

第2條本規(guī)定適用于企業(yè)所轄不同成品倉(cāng)庫(kù)之間存貨的調(diào)撥管理。

第3條分倉(cāng)庫(kù)必須從總倉(cāng)調(diào)貨，不得直接從其他供貨單位采購(gòu)商品，分

倉(cāng)與分倉(cāng)之間不得直接調(diào)貨，分倉(cāng)與分倉(cāng)之間調(diào)貨必須要有總倉(cāng)調(diào)貨指令方可

進(jìn)行。

第4條企業(yè)統(tǒng)一擬訂調(diào)撥申請(qǐng)單格式，分倉(cāng)庫(kù)根據(jù)商品庫(kù)存量及市場(chǎng)銷

售形勢(shì)，填寫調(diào)撥申請(qǐng)單（一式兩聯(lián)），一聯(lián)由分倉(cāng)庫(kù)保存，一聯(lián)傳真到商務(wù)。

第5條分倉(cāng)庫(kù)調(diào)入商品時(shí)應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)并辦理入庫(kù)手續(xù)，在調(diào)撥單上簽字

確認(rèn)。每隔一星期與總倉(cāng)庫(kù)核銷調(diào)撥清單。

第6條分倉(cāng)庫(kù)銷售商品時(shí)手工填寫銷售預(yù)算清單和出庫(kù)單，每星期匯總

出庫(kù)單和銷售發(fā)票，報(bào)企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)部和財(cái)務(wù)部記賬，滯后上報(bào)出庫(kù)單、銷售發(fā)票,

造成倉(cāng)庫(kù)管理混亂的，企業(yè)將予以處罰。

第7條企業(yè)總倉(cāng)庫(kù)根據(jù)分倉(cāng)庫(kù)提供的俏售出庫(kù)單補(bǔ)輸銷售訂單，并關(guān)聯(lián)

生成發(fā)貨單和出庫(kù)單，報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部入賬。

第8條各分倉(cāng)庫(kù)應(yīng)嚴(yán)格按照要求及時(shí)、準(zhǔn)確記錄庫(kù)存商品賬。

第9條分倉(cāng)庫(kù)每日應(yīng)盤點(diǎn)庫(kù)存商品并向總倉(cāng)庫(kù)報(bào)送庫(kù)存日?qǐng)?bào)表。

第10條總倉(cāng)庫(kù)不定期對(duì)各分倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行抽查盤點(diǎn),賬實(shí)不符的予以通報(bào)

處理。

第六章存貨盤點(diǎn)

第1條目的

為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，及時(shí)掌握企業(yè)存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，保證企

業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。

第2條原則

1.真實(shí)：盤點(diǎn)所有的點(diǎn)數(shù)、資料必須是真實(shí)的，不允許作弊或弄虛作假，

掩蓋漏洞和失誤。

2.準(zhǔn)確：盤點(diǎn)的過(guò)程要求準(zhǔn)確無(wú)誤，無(wú)論是資料的輸入、陳列的核查、盤

點(diǎn)的數(shù)目，都必須準(zhǔn)確。

3.完整：所有盤點(diǎn)過(guò)程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點(diǎn)的原始資料、盤點(diǎn)

點(diǎn)數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。

4.清楚：盤點(diǎn)過(guò)程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以所有

資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點(diǎn)順利

進(jìn)行。

5.團(tuán)隊(duì)精神：盤點(diǎn)是企業(yè)全體人員都參加的核查貨物的過(guò)程，為縮短盤點(diǎn)

時(shí)間，企業(yè)各個(gè)部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識(shí)，保證盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。

第3條職責(zé)劃分

1.總盤人：由總裁或倉(cāng)庫(kù)部經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和督查盤

點(diǎn)工作的有效進(jìn)行及盤點(diǎn)異常事項(xiàng)的處理。

2.主盤人：由倉(cāng)庫(kù)部經(jīng)理或主管擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。

3.盤點(diǎn)人：由倉(cāng)庫(kù)部門人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作。

4.會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)剖5門指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄工作。

5.協(xié)點(diǎn)人：由經(jīng)營(yíng)部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)材料物品的搬運(yùn)及整理工作。

6.監(jiān)點(diǎn)人：由總裁室派人擔(dān)任，亦可根據(jù)實(shí)際情況由總盤人授權(quán)專人擔(dān)任,

監(jiān)督盤點(diǎn)工作。

7.協(xié)調(diào)人：為配合盤點(diǎn)工作的有效進(jìn)行，各有關(guān)部門應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)

工作，盤點(diǎn)工作結(jié)束后，其職責(zé)自然消失。

第4條存貨盤點(diǎn)

存貨盤點(diǎn)主要指原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、

半成品、產(chǎn)成品的清查核點(diǎn)。

第5條盤點(diǎn)的方式

存貨盤點(diǎn)一般包括四種盤點(diǎn)方式,具體如下表所示。

盤點(diǎn)方式一覽表

盤點(diǎn)方式相關(guān)說(shuō)明

主要是指在月末、年中、年底的固定日期盤

點(diǎn)，它能夠?qū)?kù)存的貨物進(jìn)行全面的盤點(diǎn)，盤

定期盤

點(diǎn)準(zhǔn)確性高，但是盤點(diǎn)時(shí)必須停止倉(cāng)庫(kù)作業(yè)。

從時(shí)間上劃點(diǎn)

根據(jù)所采用的盤點(diǎn)工具不同，可以分為：盤點(diǎn)

分

單盤點(diǎn)法、盤點(diǎn)簽盤點(diǎn)法、貨架簽盤點(diǎn)法等

臨時(shí)盤可以根據(jù)企業(yè)的需要隨時(shí)進(jìn)行

點(diǎn)

從工作需要全面盤對(duì)柜組全部商品逐一盤點(diǎn)

上劃分點(diǎn)

部分盤對(duì)有關(guān)商品的庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)

點(diǎn)

第6條年中、年終盤點(diǎn)

1.年終、年中盤點(diǎn)原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，如因特殊原因無(wú)法全面盤

點(diǎn)時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總裁核準(zhǔn)后，可改變其他方式進(jìn)行。

2.盤點(diǎn)期間原則上暫停收發(fā)物料，對(duì)于各生產(chǎn)單位在盤點(diǎn)期間所需用料的

領(lǐng)料，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以做特殊處理。

3.盤點(diǎn)應(yīng)按順序進(jìn)行，采取科學(xué)的計(jì)量方法，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量應(yīng)于確認(rèn)后再

進(jìn)行下一項(xiàng)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)后不得更改。

4.盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)實(shí)際數(shù)量作詳實(shí)記錄。盤點(diǎn)人應(yīng)按事先

確定的方法進(jìn)行盤點(diǎn)，協(xié)點(diǎn)人應(yīng)大力配合盤點(diǎn)工作，監(jiān)點(diǎn)人要做好監(jiān)察工作。

5.盤點(diǎn)結(jié)果必須經(jīng)各有關(guān)人員簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改。

6.盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將《盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》匯總并編制《盤存表》，《盤存表》

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。

第7條月末盤點(diǎn)

對(duì)月末的存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施盤點(diǎn)。

第8條臨時(shí)盤點(diǎn)

1.臨時(shí)盤點(diǎn)由總裁視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。

2.臨時(shí)盤點(diǎn)原則上不應(yīng)事先通知經(jīng)營(yíng)部門，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化。

3.盤點(diǎn)的技術(shù)要求同年終、年中盤點(diǎn)。

4.抽查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，盤點(diǎn)小分隊(duì)?wèi)?yīng)出具抽查盤點(diǎn)報(bào)告，同時(shí)對(duì)盤點(diǎn)中

注意事項(xiàng)的內(nèi)容和庫(kù)存管理中存在的其他問題及隱患進(jìn)行文字闡述。

5.盤點(diǎn)小組的報(bào)告經(jīng)分部財(cái)務(wù)部審閱后，根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告反映問題的重要程

度分別采取上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批、自行組織調(diào)整或賬務(wù)處理。

第9條盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)將相應(yīng)的記錄填在盤點(diǎn)單據(jù)上。

第10條盤點(diǎn)票面不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。

第11條初盤完成后,將初盤數(shù)量記錄于《盤點(diǎn)表》上，將盤點(diǎn)表轉(zhuǎn)交給

復(fù)盤人員。

第12條復(fù)盤時(shí)由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點(diǎn)地點(diǎn)，復(fù)盤人員不應(yīng)受到初

盤的影響。

第13條復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起尋找差異原因，確認(rèn)后

記入《盤點(diǎn)表》。

第14條抽盤時(shí)可根據(jù)盤點(diǎn)表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤。

第15條盤點(diǎn)工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計(jì)劃，做好組織工作。

第16條負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)及工作任務(wù)，

事先做好準(zhǔn)備。

第17條盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，原則上負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員不準(zhǔn)請(qǐng)假，若

有事需離開，應(yīng)事先請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位。

第18條所有盤點(diǎn)事項(xiàng)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則。

第19條盤點(diǎn)應(yīng)精確計(jì)量，避免用主觀的目測(cè)方式,應(yīng)于確定每種商品的

數(shù)量后再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得隨意更改。

第20條盤點(diǎn)使用報(bào)表內(nèi)所有欄目若有修改處，須經(jīng)盤點(diǎn)有關(guān)人員簽認(rèn)后

生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。

第21條盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、可靠，盤點(diǎn)方法必須科學(xué)，程序必須規(guī)范。

第22條盤點(diǎn)開始至工作結(jié)束期間，各組盤點(diǎn)人員均受盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人指揮監(jiān)

督。

第23條盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問題或遇到困難，需及時(shí)匯報(bào)。

第24條盤點(diǎn)時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于《盤點(diǎn)

統(tǒng)計(jì)表》，并于該表上互相簽名確認(rèn)無(wú)誤，對(duì)于差異較大的商品必須進(jìn)行復(fù)盤；

盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將《盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行系統(tǒng)錄入。

第25條盤點(diǎn)結(jié)束后由各組負(fù)責(zé)人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后才能離開崗位。

第26條盤點(diǎn)報(bào)告必須及時(shí)完成。

第27條在盤點(diǎn)各項(xiàng)工作結(jié)束后，相關(guān)部門需打印出《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表》

一式三聯(lián)，并填寫數(shù)額差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，呈報(bào)總裁簽核，第一聯(lián)送財(cái)

務(wù)，第二聯(lián)呈報(bào)總裁室，第三聯(lián)相關(guān)部門自存作為庫(kù)存調(diào)整的依據(jù)。

第28條在盤點(diǎn)過(guò)程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)忠于職守，切實(shí)履行嚴(yán)格的盤點(diǎn)程序,

表現(xiàn)優(yōu)秀者予以獎(jiǎng)勵(lì)。

第29條在盤點(diǎn)過(guò)程中，對(duì)玩忽職守、隱瞞事實(shí)、不遵從盤點(diǎn)程序、表現(xiàn)

惡劣者予以懲罰。

第30條資料整理。將盤點(diǎn)表全部收回，并加以匯總。

第31條計(jì)算盤點(diǎn)結(jié)果。報(bào)表中應(yīng)計(jì)算出盤盈、盤虧數(shù)量。

第32條根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果找出問題點(diǎn)，并提出改善對(duì)策。

第33條財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)參與每年不少于兩次的實(shí)地盤點(diǎn)，并做好記錄。對(duì)于

盤盈的存貨及盤虧或毀損的存貨應(yīng)分清責(zé)任，及時(shí)向企業(yè)財(cái)務(wù)部做出書面請(qǐng)示,

批復(fù)后按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

第34條倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人根據(jù)批準(zhǔn)處理的盤點(diǎn)報(bào)表進(jìn)行調(diào)賬，實(shí)現(xiàn)賬物一致。

第七章存貨盤點(diǎn)報(bào)告

第1條、盤點(diǎn)基準(zhǔn)日一年一月一日。

第2條、盤點(diǎn)時(shí)間—年一月一日。

第3條、抽點(diǎn)時(shí)間一年一月—日。

第4條、盤點(diǎn)范圍公司的所有存貨。

第5條、盤點(diǎn)實(shí)施情況

（一）盤點(diǎn)人員

1.總盤人：由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工

作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。

2.主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。

3.復(fù)盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負(fù)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

4.盤點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

5.會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派（人員不足時(shí)，間接部門支援），負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并

記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

6.監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理派員擔(dān)任。

（—）盤點(diǎn)方式

全面盤點(diǎn)。

（三）盤點(diǎn)結(jié)果

賬面數(shù)額與此次初盤的實(shí)際數(shù)量存在差異。

1.初盤結(jié)果：略。

2.賬面數(shù)額：略。

第6條、盤點(diǎn)差異分析及處理

(-)盤點(diǎn)差異分析

1.盤點(diǎn)中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等。

2.盤點(diǎn)時(shí)計(jì)量、記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤。

3.盤點(diǎn)結(jié)果錄入時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)。

(二)盤點(diǎn)差異處理

第7條財(cái)務(wù)部已組織人員對(duì)出現(xiàn)差異的部門進(jìn)行復(fù)盤，最終盤點(diǎn)結(jié)果將于

近期得出。

第八章廢料分類管理

第1條加工造成的廢料管理。

1.有關(guān)車間、班組負(fù)責(zé)對(duì)加工廢料的日常收集工作，按不同品種做好標(biāo)

識(shí)，分類存放。

2.嚴(yán)格禁止將廢料重新混入產(chǎn)品中，造成物料臟化。

3.生產(chǎn)部將會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)各車間廢料進(jìn)行盤點(diǎn)，并組織移交工作,

交由物資管理部入庫(kù)。

4.廢料的交接手續(xù)按物資管理部相關(guān)規(guī)定辦理。

5.生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)可回收利用的廢料根據(jù)不同情況做出安排回收。對(duì)于實(shí)

在無(wú)法利用的廢料由生產(chǎn)部、倉(cāng)庫(kù)、由管理部出售，財(cái)務(wù)部審核、收款。

6.各生產(chǎn)車間要積極配合對(duì)廢料進(jìn)行回收，回收費(fèi)用由生產(chǎn)安全部、財(cái)

務(wù)部進(jìn)行核算，在核算中核減車間總成本。

7.車間、相關(guān)部門及個(gè)人均無(wú)權(quán)對(duì)廢料進(jìn)行私自處理。

第2條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部必須加強(qiáng)日常管理，嚴(yán)防物料流失，減少企業(yè)資產(chǎn)

損失。

第3條企業(yè)員工應(yīng)提高認(rèn)識(shí)，監(jiān)督本制度的執(zhí)行,積極參加技術(shù)革新活

動(dòng)，提出合理化建議，減少?gòu)U、次品的產(chǎn)生，做好廢次品的綜合回收利用。

第4條有關(guān)車間、班組負(fù)責(zé)對(duì)金屬?gòu)U料、次品的日常收集工作，按不同

品種做好標(biāo)識(shí)，分類存放。

第5條嚴(yán)格禁止將廢料、次品（如地面料等）重新混入產(chǎn)品中，造成物

料臟化或產(chǎn)品品質(zhì)降低。

第6條生產(chǎn)安全部將會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)各車間廢料、次品進(jìn)行盤點(diǎn)，

并組織移交工作，交由物資管理部入庫(kù)。

第7條車間、班組是收集廢料的基本環(huán)節(jié)，應(yīng)安排專（兼）職人員負(fù)責(zé)

此項(xiàng)工作。廢料移交前的庫(kù)存管理工作由車間或各相關(guān)班組負(fù)責(zé)。

第8條生產(chǎn)安全部負(fù)責(zé)對(duì)可回收利用的廢料、次品根據(jù)不同情況做出安

排回收。對(duì)于實(shí)在無(wú)法利用的廢次品由生產(chǎn)安全部、物資管理部、技術(shù)研發(fā)部

商討，由物資管理部出售，財(cái)務(wù)部審核、收款。

第9條各生產(chǎn)車間要積極配合對(duì)廢料、次品進(jìn)行回收，回收費(fèi)用由生產(chǎn)

安全部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任制中核減車間總成本。

第10條車間、相關(guān)部門及個(gè)人均無(wú)權(quán)對(duì)廢料、次品進(jìn)行私自處理。

第1