2023年中級審計師（二科合一）考試練習(xí)試題及答案

2023年中級審計師（二科合一）考試練

習(xí)試題及答案

1.哪些方面可以分析主要業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險點及其控制措施？（）

A.柜面業(yè)務(wù)

B.法人信貸業(yè)務(wù)

C.個人信貸業(yè)務(wù)

D.資金業(yè)務(wù)

E.代理業(yè)務(wù)

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

操作風(fēng)險管理關(guān)系到商業(yè)銀行的每個'業(yè)務(wù)和崗位，不論'業(yè)務(wù)條線還是

管理部門，都負(fù)有管理操作風(fēng)險的責(zé)任。根據(jù)我國商業(yè)銀行目前的業(yè)

務(wù)種類和運營方式，可以從最普遍的柜面業(yè)務(wù)、法人信貸業(yè)務(wù)、個人

信貸業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)五個方面來分析操作風(fēng)險點及其控制

措施。

2.下列對商業(yè)銀行風(fēng)險計量的理解，正確的有（）。

A.風(fēng)險模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源應(yīng)當(dāng)具有高度的真實性、準(zhǔn)確性和充

足性

B.風(fēng)險模型應(yīng)當(dāng)能夠真實反映商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況

C.應(yīng)確保所開發(fā)的風(fēng)險模型準(zhǔn)確并長期有效

D.深刻理解不同風(fēng)險計量方法的優(yōu)缺點，采用多種分析手段相互補充

E.所采用的風(fēng)險計量方法/模型越高級，計量出來的風(fēng)險越準(zhǔn)確

【答案】:A|B|D

【解析】：

C項，商業(yè)銀行開發(fā)的風(fēng)險模型要準(zhǔn)確，并且能夠在未來一定時期內(nèi)

滿足商業(yè)銀行風(fēng)險管理的需要，這一模型并非一成不變的，需要考慮

變化的市場環(huán)境和政策；E項，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)意識到，高級量化技術(shù)

隨著業(yè)務(wù)復(fù)雜程度的增加，通常會產(chǎn)生新的風(fēng)險，如模型風(fēng)險。

3.基于（）的風(fēng)險管理策略要求商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不應(yīng)集中于同

一業(yè)務(wù)、同一，性質(zhì)甚至同一個借款人。

A.風(fēng)險對沖

B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險分散

D.風(fēng)險補償

【答案】：C

【解析】：

風(fēng)險分散是指通過多樣化投資分散并降低風(fēng)險的策略性選擇。根據(jù)多

樣化投資分散風(fēng)險原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全方位、多種類的，

而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。商業(yè)銀行可通

過信貸資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團貸款的方式，使授信

對象多樣化，從而分散和降低風(fēng)險。

4.監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的

資本稱為（）。

A.賬面資本

B.會計資木

C.監(jiān)管資本

D.經(jīng)濟資本

【答案】：c

【解析】：

監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平

相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的

資金，以備非預(yù)期損失出現(xiàn)時隨時可用，故其強調(diào)的是抵御風(fēng)險、保

障銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。

5.下列哪些屬于市場風(fēng)險的計量方法？（）

A.外匯敞口分析

B.久期分析

C.缺口分析

D.敏感性分析

E.權(quán)重法

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

市場風(fēng)險計量方法包括但不限于：①缺口分析；②久期分析；③外匯

敞口分析；④風(fēng)險價值(ValueatRisk,VaR)法；⑤敏感性分析。E

項，權(quán)重法屬于信用風(fēng)險的計量方法。

6.商、也銀行針對信用風(fēng)險的壓力測試情景包括()。

A.部分國際業(yè)務(wù)敞口面臨國別風(fēng)險或轉(zhuǎn)移風(fēng)險

B.銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運行

C.國內(nèi)及國際主要經(jīng)濟體宏觀經(jīng)濟增長下滑

D.房地產(chǎn)價格出現(xiàn)大幅度向下波動

E.部分行業(yè)出現(xiàn)集中違約

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行針對信用風(fēng)險的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：①國內(nèi)及

國際主要經(jīng)濟體宏觀經(jīng)濟增長下滑；②房地產(chǎn)價格出現(xiàn)較大幅度向下

波動；③貸款質(zhì)量和抵押品質(zhì)量惡化；④授信較為集中的企業(yè)和主要

交易對手信用等級下降乃至違約；⑤部分行業(yè)出現(xiàn)集中違約；⑥部分

國際業(yè)務(wù)敞口面臨國別風(fēng)險或轉(zhuǎn)移風(fēng)險；⑦其他對銀行信用風(fēng)險帶來

重大影響的情況等。B項屬于商業(yè)銀行針對流動性風(fēng)險的壓力測試情

景。

7.某商業(yè)銀行用一年期美元存款作為一年期歐元貸款的融資來源，存

款按照美國國庫券利率每半年定價一次，貸款按照倫敦同業(yè)拆借市場

利率每半年定價一次；該筆歐元貸款為可提前償還的貸款。則該銀行

所面臨的市場風(fēng)險不包括（）。

A.期權(quán)性風(fēng)險

B.基準(zhǔn)風(fēng)險

C.重新定價風(fēng)險

D.匯率風(fēng)險

【答案】：C

【解析】：

A項，該筆歐元貸款為可提前償還的貸款，包含期權(quán)性條款，故面臨

期權(quán)性風(fēng)險；B項，該存款按照美國國庫券利率每半年定價一次，貸

款按照倫敦同業(yè)拆借市場利率每半年定價一次，存貸款定價的基準(zhǔn)利

率不一致，故面臨基準(zhǔn)風(fēng)險；D項，該銀行用美元存款作為歐元貸款

的融資來源，存貸幣種不一致，故面臨匯率風(fēng)險。

8.在戰(zhàn)略風(fēng)險評估中，應(yīng)由專家審核的假設(shè)條件主要有（）。

A.公司的整體戰(zhàn)略

B.利率變化及預(yù)期

C.公司治理結(jié)構(gòu)

D.整體經(jīng)濟指標(biāo)

E.信用風(fēng)險參數(shù)

【答案】：B|D|E

【解析】：

在評估戰(zhàn)略風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗的專家負(fù)

責(zé)審核一些技術(shù)性較強的假設(shè)條件，如整體經(jīng)濟指標(biāo)、利率變化/預(yù)

期、信用風(fēng)險參數(shù)等。

9.下列商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險中，不能采用風(fēng)險對沖策略進行管理的是

()o

A.匯率風(fēng)險

B.操作風(fēng)險

C.商品價格風(fēng)險

D.利率風(fēng)險

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險對沖對管理市場風(fēng)險（利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)

險）非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。

10.下列各項屬于商業(yè)銀行客戶風(fēng)險監(jiān)測內(nèi)生變量指標(biāo)的有（）o

A.融資主體的合規(guī)性、公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營組織架構(gòu)、管理層素質(zhì)、

還款意愿、信用記錄等品質(zhì)類指標(biāo)

B.資金實力、技術(shù)以及設(shè)備的先進性、人力資源、資質(zhì)等級等實力類

指標(biāo)

C.市場競爭環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境、外部重大事件、信用環(huán)境等環(huán)境類

指標(biāo)

D.長期、短期償債能力指標(biāo)

E.主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)屬于客

戶風(fēng)險的外生變量。這些相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)

營和信用狀況造成影響。

11.操作風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的一項重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)該為抵御

操作風(fēng)險造成的損失安排經(jīng)濟資本。下列哪些是商業(yè)銀行可選擇的經(jīng)

濟資本計算方法？（）

A.內(nèi)部評級法

B.基本指標(biāo)法

C.標(biāo)準(zhǔn)法

D.新標(biāo)準(zhǔn)法

E.高級計量法

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

操作風(fēng)險資本計量方法包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法，以及

2017年《巴塞爾III最終方案》提出的新標(biāo)準(zhǔn)法。A項，內(nèi)部評級法屬

于信用風(fēng)險的計量方法。

12.商業(yè)銀行在制定風(fēng)險偏好的過程中，應(yīng)考慮的因素包括（）o

A.監(jiān)管要求

B.風(fēng)險偏好與利益相關(guān)人的期望

C.同業(yè)的風(fēng)險偏好水平

D.愿意承擔(dān)的風(fēng)險，以及承擔(dān)風(fēng)險的能力

E.壓力測試結(jié)果

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行在制定風(fēng)險偏好過程中需要考慮以下因素：①風(fēng)險偏好與利

益相關(guān)人的期望；②該行愿意承擔(dān)的風(fēng)險，以及承擔(dān)風(fēng)險的能力；③

監(jiān)管要求；④壓力測試的結(jié)果。

13.關(guān)于商'業(yè)銀行壓力測試情景預(yù)測期間的描述錯誤的是（）。

A.預(yù)測期間的長短應(yīng)該考慮面臨的風(fēng)險類型

B.流動性風(fēng)險的預(yù)測期間一般以年為單位

C.預(yù)測期間的長短是壓力測試的重要考慮因素

D.市場風(fēng)險可能在短期發(fā)生較大變化，所以一般預(yù)測期間以天或周為

單位

【答案】：B

【解析】：

對于信用風(fēng)險而言，雖然不排除突發(fā)信用風(fēng)險的可能，但大多數(shù)信用

風(fēng)險的發(fā)生、傳導(dǎo)、產(chǎn)生實質(zhì)影響以及實施應(yīng)對調(diào)整措施，都有一段

時間，通常達(dá)數(shù)月或幾年，因此針對信用風(fēng)險的壓力情景一般以年為

單位。對于市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險而言，由于其可能在短期甚至即時

發(fā)生較大變化，風(fēng)險的傳導(dǎo)速度快，相應(yīng)的市場反應(yīng)和相應(yīng)效果短期

內(nèi)顯現(xiàn)，因此以天或周為單位設(shè)計壓力情景的預(yù)測期間相當(dāng)普遍。

14.根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性，商業(yè)銀行資本可以分為（）。

A.賬面資本、經(jīng)濟資本、監(jiān)管資本

B.持續(xù)經(jīng)營資本、破產(chǎn)清算資本

C.核心一級資木、其他一級資木、二級資木

D.實收資本、資本公積、盈余資本

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性，商業(yè)銀行資本主要有賬面資本、經(jīng)

濟資本和監(jiān)管資本三個概念。其中，賬面資本是銀行持股人的永久性

資本投入；經(jīng)濟資本是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御

銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟損失（即非預(yù)期損失）所需要持有的資本數(shù)額；

監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平

相匹配的資本。

15.當(dāng)市場利率呈逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)

構(gòu)是（）。

A.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變

B.以短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

C.以長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

D.以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資

【答案】：D

【解析】：

如果銀行以長期存款作為短期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升

時，存款的利息支出是固定的，但貸款的利息收入會隨著利率的上升

而增加，從而導(dǎo)致銀行的未來收益增加、經(jīng)濟價值提高。

16.商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，有助于（）。

A.緩解商業(yè)銀行的流動性壓力

B.商業(yè)銀行資本管理

C.降低不良貸款率

D.改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)

E.為其他銀行資產(chǎn)證券化提供擔(dān)保及發(fā)行服務(wù)，并賺取收益

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，有助于：①通過證券化的真實出售和

破產(chǎn)隔離功能，可以將不具有流動性的中長期貸款置于資產(chǎn)負(fù)債表之

外，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，及時獲取高流動性的現(xiàn)金資產(chǎn)，從而有效緩

解商業(yè)銀行的流動性壓力。②通過對貸款進行證券化而非持有到期，

可以改善資本狀況，以最小的成本增強流動性和提高資本充足率，有

利于商業(yè)銀行資本管理。③通過資產(chǎn)證券化將不良資產(chǎn)成批量、快速

轉(zhuǎn)換為可流通的金融產(chǎn)品，盤活部分資產(chǎn)的流動性，將銀行資產(chǎn)潛在

的風(fēng)險轉(zhuǎn)移、分散，有利于化解不良資產(chǎn)，降低不良貸款率。④增強

盈利能力，改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)，如貸款銀行在出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的同

時可以獲得手續(xù)費、管理費等收入。⑤還可以為其他銀行資產(chǎn)證券化

提供擔(dān)保及發(fā)行服務(wù)，并賺取收益。

17.2009年原銀監(jiān)會對戰(zhàn)略風(fēng)險的高、中、低風(fēng)險給出了評判標(biāo)準(zhǔn)，

下列哪一項不屬于高風(fēng)險的特征？（）

A.戰(zhàn)略目標(biāo)缺失、不明確或未考慮業(yè)務(wù)環(huán)境的變化

B.管理能力或現(xiàn)有資源不足以實現(xiàn)預(yù)定的策略目標(biāo)

C.管理層在新產(chǎn)品或服務(wù)決策、并購方面的以往表現(xiàn)一般

D.企業(yè)文化定位與戰(zhàn)略目標(biāo)不一致

【答案】：C

【解析】：

C項為中風(fēng)險的評判標(biāo)準(zhǔn)。

18.場外衍生工具交易需要計量的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括（）。

A.違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和衍生品工具價值變動損失風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

B.信用點差風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

C.違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

D.違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和信用點差風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

【答案】：C

【解析】：

場外衍生工具交易、證券融資交易和與中央交易對手的交易都需要計

量交易對手違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，場外衍生工具交易還需計量信用估值

調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

19.某銀行資產(chǎn)為1000億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為5年，負(fù)債為800

億元，負(fù)債加權(quán)平均久期為4年，根據(jù)久期分析方法，當(dāng)市場利率下

降時，銀行的流動性（）o

A.減弱

B.加強

C.不變

D.無法確定

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)久期缺口的計算公式，可得：久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期一（總

負(fù)債/總資產(chǎn)）X負(fù)債加權(quán)平均久期=5—（800/1000）X4=1.8。當(dāng)

久期缺口為正時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會增加,

但資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的嗝度大，流動性隨之加強；

如果市場利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都將減少，但資產(chǎn)價值減少

的幅度比負(fù)債價值減少的幅度大，流動性隨之減弱。

20.下列不屬于其他一級資本的特征的是（）。

A.永久性

B.清償順序排在所有其他融資工具之后

C.非積累性

D.不帶有其他贖回條款

【答案】：B

【解析】：

其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回

條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工

具。B項屬于核心一級資本的特征。

2L在業(yè)務(wù)外包過程中，由于供應(yīng)商的過錯造成供應(yīng)中斷，引起銀行

部分支付業(yè)務(wù)尢法正常進行而造成嚴(yán)重?fù)p失。此事件對應(yīng)的操作風(fēng)險

成因是（）。

A.違反內(nèi)部流程

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.外部事件

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事

件四大類別，其中，外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通

事故、外包商不履責(zé)等。在業(yè)務(wù)外包過程中由于供應(yīng)商的過錯造成的

損失屬于外部事件。

22.國別風(fēng)險不同于商業(yè)銀行所面臨的一般風(fēng)險。據(jù)此，下列表述錯

誤的是（）o

A.國別風(fēng)險產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟、金融和貿(mào)易活動中

B.國別風(fēng)險不可以轉(zhuǎn)移

C.國別風(fēng)險是和國家主權(quán)密切相關(guān)的風(fēng)險

D.國別風(fēng)險是由不可抗拒的國外風(fēng)險因素造成的

【答案】：B

【解析】：

B項，商業(yè)銀行可以通過投保國別風(fēng)險保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。投保人通過

支付一定的保費將所承擔(dān)的國別風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承保人。承保機構(gòu)有由各

國政府開辦或代表政府的出口信用機構(gòu)以及國際多邊擔(dān)保機構(gòu)、其他

商業(yè)性保險公司。

23.商'業(yè)銀行計算經(jīng)濟資本時，置信水平的選擇對經(jīng)濟資本配置的規(guī)

模有很大影響。通常，置信水平，則相應(yīng)配置的經(jīng)濟資木規(guī)模

，抵御風(fēng)險的能力0（）

A.不變；減??；變高

B.越低；越??；越高

c.越高；越大；越低

D.越高；越大；越高

【答案】：D

【解析】：

經(jīng)濟資本是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預(yù)期損失的資本量，

與銀行風(fēng)險的非預(yù)期損失額相等的資本。經(jīng)濟資本不是真正的銀行資

本，它是“算”出來的，在數(shù)額上與非預(yù)期損失相等。置信水平越高,

經(jīng)濟資本對損失的覆蓋程度越高，其數(shù)額也越大。

24.下列不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別宏觀戰(zhàn)略層面內(nèi)容的是（）。

A.資產(chǎn)投資組合中存在高風(fēng)險、低收益的金融產(chǎn)品

B.建立企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的決策是否恰當(dāng)

C.接受或拒絕戰(zhàn)略合作伙伴

D.進入或退出市場的決策是否恰當(dāng)

【答案】：A

【解析】：

通常，戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面

進行識別。其中，在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會和最高管理層必須全面、

深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險。例如，進

入或退出市場、提供新產(chǎn)品/服務(wù)、接受或拒絕戰(zhàn)略合作伙伴、建立

企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等重要決策，應(yīng)當(dāng)保持長期內(nèi)在一致性，并

有助于支持短期目標(biāo)的實現(xiàn)。A項屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別的中觀管理層面

的內(nèi)容。

25.主要貨幣匯率出現(xiàn)大的變化，屬于（）壓力測試情景。

A.操作風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.聲譽風(fēng)險

D.戰(zhàn)略風(fēng)險

【答案】:B

【解析】：

針對市場風(fēng)險的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：利率重新定價、基

準(zhǔn)利率不同步以及收益率曲線出現(xiàn)大幅變動、期權(quán)行使帶來的損失，

主要貨幣匯率出現(xiàn)大的變化，信用價差出現(xiàn)不利走勢，商品價格出現(xiàn)

大幅波動，股票市場大幅下跌以及貨幣市場大幅波動等。

26.國際銀行業(yè)開展風(fēng)險評估的基本原則有（）。

A.符合監(jiān)管要求

B.符合銀行實際

C.符合存款者要求

D.保證一定的前瞻性

E.采用先進技術(shù)指標(biāo)

【答案】：A|B|D

【解析】：

銀行在建立風(fēng)險評估體系時，一般要堅持三個基本原則：①符合監(jiān)管

要求，即實質(zhì)性風(fēng)險評估休系必須要符合監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)要求；②符

合銀行實際，即評估體系要符合銀行內(nèi)部風(fēng)險管理和資本管理的需

要；③保證一定的前瞻性，即在建立風(fēng)險評估體系時需要充分借鑒世

界各國監(jiān)管機構(gòu)和銀行同業(yè)的先進經(jīng)驗。

27.下列不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素的是（）。

A.控制活動

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險治理

D.內(nèi)部環(huán)境

【答案】：C

【解析】：

內(nèi)部控制主要包括五大要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、內(nèi)部

監(jiān)督、信息與溝通。

28.關(guān)于采用信用衍生工具緩釋信用風(fēng)險需滿足的要求，下列說法錯

誤的是（）o

A.信用保護購買者必須有權(quán)利和能力通知信用保護提供方信用事件

的發(fā)生

B.除非由于信用保護出售方的原因，否則合同規(guī)定的支付義務(wù)不可撤

銷

C.在違約所規(guī)定的寬限期之前，基礎(chǔ)債項不能支付并不導(dǎo)致信用衍生

工具終止

D.允許現(xiàn)金結(jié)算的信用衍生工具，應(yīng)具備嚴(yán)格的評估程序，以便可靠

地估計損失

【答案】：B

【解析】：

采用信用衍生工具緩釋信用風(fēng)險需滿足的要求包括法律確定性、可執(zhí)

行性、評估和信用事件的規(guī)定四方面。A項屬于法律確定性的要求；

B項，按照可執(zhí)行性要求，除非由于信用保護購買方的原因，否則合

同規(guī)定的支付義務(wù)不可撤銷；C項屬于可執(zhí)行性的要求；D項屬于評

估的要求。

29.商業(yè)銀行實質(zhì)性風(fēng)險評估的總體要求是（）o

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理的內(nèi)控機制

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時

識別風(fēng)險

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與全面風(fēng)險管理相適應(yīng)的管理信息系統(tǒng)體系

E.商業(yè)銀行進行風(fēng)險加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相

互傳染

【答案】:A|C|E

【解析】：

風(fēng)險評估主要包括兩個方面的內(nèi)容，一方面是對全面風(fēng)險管理框架的

評估，其中主要是對公司治理、風(fēng)險政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的

評估；另一方面是實質(zhì)性風(fēng)險評估，對銀行面臨的所有實質(zhì)性風(fēng)險進

行全面評估。商業(yè)銀行實質(zhì)性風(fēng)險評估的總體要求包括：①商業(yè)銀行

應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險。②商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的

政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險。③商業(yè)銀行進行風(fēng)險

加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。BD兩項屬

于對全面風(fēng)險管理框架評估的要求。

30.市場約束機制包括()o

A.監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)所披露的信息進行評估

B.完善的信息披露制度

C.良好的市場環(huán)境

D.健全的中介機構(gòu)管理約束

E.有效的市場退出政策

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

市場約束機制需要一系列配套制度得以實現(xiàn)，包括完善的信息披露制

度、健全的中介機構(gòu)管理約束、良好的市場環(huán)境和有效的市場退出政

策，以及監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)所披露的信息進行評估等。

31.國際收支逆差與國際儲備之比超過（）,說明風(fēng)險較大。

A.80%

B.100%

C.120%

D.150%

【答案】：D

【解析】：

國際收支逆差與國際儲備之比反映以一國國際儲備彌補其國際收支

逆差的能力，一般限度是150%,超過這一限度說明風(fēng)險較大。

32.商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括（）。

A.區(qū)域限額

B.國家風(fēng)險限額

C.集團客戶限額

D.行業(yè)限額

E.單一客戶限額

【答案】：A|B|C|E

【解析】:

商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括：①單一客戶授信限額管理；②集

團客戶授信限額管理；③國家風(fēng)險與區(qū)域風(fēng)險限額管理；④組合限額

管理。

33.激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，如果缺乏獨特的品牌形象和

吸引力，將可能遭遇嚴(yán)重的生存危機。品牌風(fēng)險會影響到（）。

A.商業(yè)銀行的技術(shù)水平

B.商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平

C.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新水平

D.商業(yè)銀行的盈利能力和業(yè)務(wù)發(fā)展空間

【答案】：D

【解析】：

激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，產(chǎn)品/服務(wù)的品牌管理質(zhì)量直接

影響了商業(yè)銀行的盈利能力和發(fā)展空間。

34.歷史上曾多次發(fā)生銀行工作人員違反公司規(guī)定私自操作給銀行造

成重大經(jīng)濟損失的事故，銀行面臨的這種風(fēng)險屬于（）。

A.法律風(fēng)險

B.政策風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.策略風(fēng)險

【答案】：C

【解析】：

本題中銀行面臨的這種風(fēng)險屬于由人員因素引起的操作風(fēng)險。

35.下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測試的描述，錯誤的是（）。

A.通過合理的流程和方法，綜合反映各個條線、領(lǐng)域?qū)＜乙庖?/p>

B.壓力測試應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方式開展

C.盡量以定性方法來確定壓力測試情景的相關(guān)參數(shù)

D.壓力測試不僅包括設(shè)計情景、分析結(jié)果，還包括提出改進措施

【答案】：C

【解析】：

C項，壓力測試應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方式開展。盡量以定量方

法來確定壓力情景參數(shù)、風(fēng)險因子相關(guān)性以及具體傳導(dǎo)過程，并運用

定性方法作為補充，通過合理的流程和方法，綜合反映各個條線、領(lǐng)

域?qū)＜乙庖姟?/p>

36.下列關(guān)于操作風(fēng)險識別的內(nèi)容，說法正確的是（）。

A.操作風(fēng)險識別應(yīng)該以當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險兩方面為重點

B.操作風(fēng)險識別方法包括事前識別和事后識別

C.電子銀行業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L，但客戶資金被盜/交易故障次數(shù)異常

增多屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風(fēng)險損失事件

D.在引進新產(chǎn)品、興取新程序和系統(tǒng)之前，須對其潛在操作風(fēng)險進行

單獨識別

E.借助因果分析模型，只能對重要業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險進行

識另IJ

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項，商業(yè)銀行通常可以借助因果分析模型，對所有業(yè)務(wù)崗位和流程

中的操作風(fēng)險進行全面且有針對性的識別，并建立操作風(fēng)險成因和損

失事件之間的關(guān)系。

37.國別風(fēng)險評級指標(biāo)體系分為政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、財政實力、（）

等幾個方面。

A.金融環(huán)境

B.經(jīng)商環(huán)境

C.國際收支

D.居住環(huán)境

E.旅游環(huán)境

【答案】:A|C

【解析】：

國別評級反映一國（地區(qū)）政治、經(jīng)濟、財政、金融、國際收支、制

度運營等的綜合風(fēng)險程度。

38,下列關(guān)于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險與各類主要風(fēng)險關(guān)系的表述，正確

的有（）o

A.良好的聲譽有助于商業(yè)銀行以合理的成本獲得所需的資金，從而改

善其流動性

B.制定和實施新戰(zhàn)略、推廣新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)之前，應(yīng)當(dāng)評估流動性可能

造成的影響

C.市場風(fēng)險會影響投資組合的收益，并因此造成流動性波動

D.重大的操作風(fēng)險損失可能對流動性造成顯著影響

E,承擔(dān)較高的信用風(fēng)險有助于降低流動性風(fēng)險

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，商業(yè)銀行承擔(dān)過高的信用風(fēng)險可能導(dǎo)致不良貸款及違約損失大

幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風(fēng)險。

39.下列關(guān)于風(fēng)險管理信息傳遞的說法，不正確的是（）。

A.先進的企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)

B.風(fēng)險分析人員在報告發(fā)送給外界之前要核準(zhǔn)風(fēng)險報告結(jié)果準(zhǔn)確無

誤

C.風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在最短的時間將所有正確的信息傳遞給商業(yè)銀行所

有人員

D.風(fēng)險監(jiān)測人員在發(fā)布信息時要確保適當(dāng)?shù)娜藛T得到他們所應(yīng)當(dāng)看

到的風(fēng)險信息

【答案】：C

【解析】：

C項，高效的風(fēng)險管理流程應(yīng)當(dāng)能夠確保正確的風(fēng)險信息，在正確的

時間傳遞給正確的人。

40.在針對單個客戶進行限額管理時，商業(yè)銀行對客戶進行信用評級

后，首要工作是判斷客戶的（）。

A.最I(lǐng)WJ債務(wù)承受額

B.最低債務(wù)承受額

C.平均債務(wù)承受額

D.長期債務(wù)承受額

【答案】：A

【解析】：

在針對單個客戶進行限額管理時，商業(yè)銀行對客戶進行信用評級后，

首要工作是判斷該客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受

額。

.下列各項屬于市場風(fēng)險的是（

41）o

A.利率風(fēng)險

B.政治風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.商品風(fēng)險

E.結(jié)算風(fēng)險

【答案】:A|C|D

【解析】：

市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、

表外頭寸造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票

風(fēng)險和商品風(fēng)險，其中利率風(fēng)險尤為重要。B項屬于國別風(fēng)險；E項

屬于信用風(fēng)險。

42.()是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的

業(yè)務(wù)組合本身所具有的對沖特性進行風(fēng)險對沖。

A.組合對沖

B.風(fēng)險對沖

C.自我對沖

D.市場對沖

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行的風(fēng)險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。其中，

自我對沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)

的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對沖特性進行風(fēng)險對沖；市場對沖是指對于

尢法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進行自我對沖的風(fēng)險，通過衍生

產(chǎn)品市場進行對沖。

43.下列關(guān)于商業(yè)銀行資本規(guī)劃的表述，錯誤的是（）。

A.銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試,測算不同壓力條件下的資

本需求和資本可獲得性

B.資本規(guī)劃應(yīng)充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因

素

C.對于輕度壓力測試結(jié)果，銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補

充政策安排和應(yīng)對措施

D.資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率3年目標(biāo)

【答案】:C

【解析】：

C項，對于重度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)

的資本補充政策安排和應(yīng)對措施，并充分考慮融資市場流動性變化,

合理設(shè)計資本補充渠道。

44.銀行監(jiān)管中，采取市場準(zhǔn)入的主要目的有（）o

A.防止海外游資流入國內(nèi)銀行系統(tǒng)

B.維護國有商業(yè)銀行的利益

C.保護存款者的利益

D.維護銀行市場秩序

E.保證注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機構(gòu)進入銀行體系

【答案】:C|D|E

【解析】：

市場準(zhǔn)入應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則，其主要目

標(biāo)是：①保證注冊銀行具有良好品質(zhì)，防止不穩(wěn)定機構(gòu)進入銀行體系;

②維護銀行市場秩序；③保護存款者利益。

45.聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細(xì)致的危機管理規(guī)劃，為

提高日常解決問題的能力，下列做法可行的有（）。

A.預(yù)先識別潛在危機，并制定相應(yīng)的反應(yīng)策略

B.公共關(guān)系和投資者關(guān)系部門應(yīng)當(dāng)密切協(xié)作，以采取更恰當(dāng)?shù)膶ν饣?/p>

應(yīng)

C.改變'業(yè)務(wù)部門處理問題的方式，盡可能避免將問題升級為危機

D.定期測試危機溝通方案以及應(yīng)對措施

E.采用壓力測試和敏感性分析法進行聲譽危機評估

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項，應(yīng)當(dāng)采用壓力測試和情景分析法進行聲譽危機評估。

46.商業(yè)銀行通常設(shè)定貸款投放的行業(yè)比例，這種做法屬于（）策略。

A.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

B.風(fēng)險規(guī)避

C.風(fēng)險分散

D.風(fēng)險對沖

【答案】：C

【解析】：

風(fēng)險分散是指通過多樣化投資分散并降低風(fēng)險的策略性選擇。根據(jù)多

樣化投資分散風(fēng)險的原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全方位、多種類的,

而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。

47.銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計的核心是（）。

A.行業(yè)監(jiān)管

B.合規(guī)監(jiān)管

C.法律監(jiān)管

D.風(fēng)險監(jiān)管

【答案】：D

【解析】：

銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計以風(fēng)險監(jiān)管為核心：以法人機構(gòu)為主體，兼顧

分支機構(gòu)，并形成分類、分級的監(jiān)測體系。

48.全球金融危機過后，解決系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)（G-SIFIs）帶來的“大

而不能倒”問題已經(jīng)成為國際監(jiān)管改革的重點，（）于2011年提出

了一攬子加強系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的管理措施。

A.金融穩(wěn)定理事會

B.世界銀行

C.國出貨幣基金組織

D.巴塞爾委員會

【答案】：A

【解析】：

金融穩(wěn)定理事會（FSB）于2011年11月提出了一攬子加強系統(tǒng)重要

性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領(lǐng)導(dǎo)人峰會的批準(zhǔn)。

49.銀行必須對單一法人客戶進行擔(dān)保分析，這個所謂的“擔(dān)保”主

要是為了（）。

A.維護債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益

B.提高貸款償還的可能性

C.降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險

D.提高銀行對法人客戶的指導(dǎo)能力

E.為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

擔(dān)保有助于維護債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可

能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險，為商業(yè)銀行提供一個可以影響

或控制的潛在還款來源。

50.在商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級法中，下列關(guān)于違約概率與違約損

失率的表述最恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.違約概率針對銀行的交易對手而言，違約損失率則針對銀行每一交

易品種而言

B.違約概率與信貸資產(chǎn)保障無關(guān)，違約損失率與信貸資產(chǎn)保障有關(guān)

C.違約概率與客戶信用等級密切相關(guān)，違約損失率與客戶信用等級無

關(guān)

D.商、業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)信息自行計算違約概率和違約損失率

【答案】：A

【解析】：

違約損失率指估計的某一債項違約后損失的金額占該違約債項風(fēng)險

暴露的比例，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能

性。

51.經(jīng)濟資本是可以根據(jù)不同角度來區(qū)分的銀行資本，它是（）。

A.為了覆蓋和抵御預(yù)期損失所需要持有的資本數(shù)額

B.資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額

C.銀行抵補風(fēng)險所要求擁有的資本

D.一個風(fēng)險概念

E.維持金融體系穩(wěn)定必須持有的資本

【答案】:C|D

【解析】：

A項，經(jīng)濟資木又稱為風(fēng)險資木，是指在一定的置信度和期限下，為

了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟損失（即非預(yù)期損失）所需要持有

的資本數(shù)額，是銀行抵補風(fēng)險所要求擁有的資本，并不必然等同于銀

行所持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本；B

項，資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額是賬面資本；E項，維持金融體系穩(wěn)定必

須持有的資本是監(jiān)管資本。

52.以下哪類風(fēng)險事件不應(yīng)當(dāng)被劃分為操作風(fēng)險？（）

A.交易系統(tǒng)中的執(zhí)行價格與會計記錄系統(tǒng)存在差異

B.部分營業(yè)場所系統(tǒng)故障造成客戶損失

C.柜員錯誤收取外幣匯款手續(xù)費

D.客戶提前贖回理財產(chǎn)品造成銀行收入降低

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件

四大類別分類。A項屬于內(nèi)部流程；B項屬于系統(tǒng)缺陷；C項屬于人

員因素。

53.流動性風(fēng)險是（）引發(fā)的次生風(fēng)險。

A.信用風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.策略風(fēng)險

E.外匯風(fēng)險

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

流動性風(fēng)險成因的復(fù)雜性決定了它既可以是資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹

配等因素引發(fā)的直接風(fēng)險，也可能是由于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作

風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、策略風(fēng)險、集中度風(fēng)險以及國別風(fēng)險等引發(fā)的次生

風(fēng)險。

54.風(fēng)險報告是商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理的媒介，從報告的使用者

來看，可以分為內(nèi)部報告和外部報告，下列各項中屬于內(nèi)部報告的有

()。

A.評價整體風(fēng)險狀況

B.識別當(dāng)期風(fēng)險特征

C.分析重點風(fēng)險因素

D.配合內(nèi)部審計檢查

E.提供監(jiān)管數(shù)據(jù)

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

從報告的使用者來看，風(fēng)險報告可分為內(nèi)部報告和外部報告兩種類

型。除ABCD四項外，內(nèi)部報告還包括總結(jié)專項風(fēng)險工作。外部報告

的內(nèi)容相對固定，主要包括：①提供監(jiān)管數(shù)據(jù)；②反映管理情況；③

提