寧德時(shí)代（300750）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

寧德時(shí)代(300750)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1公司2023年?duì)I業(yè)收入為40,100,000萬元，與2022年的32,900,000萬元相比大幅增長，增長了21.88%。2023年凈利潤為4,676,103.45萬元，與2022年的公司2023年?duì)I業(yè)成本為30,900,000萬元，與2022年的26,200,000萬元相比大幅增長，增長了17.94%。2023年銷售費(fèi)用為1,795,444.05萬元，與2022年的萬元，與2022年的697,866.94萬元相比大幅增長，增長了21.25%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)492,769.74萬元，與2022年的負(fù)279,998.58萬元相比大幅下降，下降了75.99%。公司2023年總資產(chǎn)為71,700,000萬元，與2022年的60,100,000萬元相比有較大幅度增長，增長了19.3%。2023年流動資產(chǎn)為45,000,000萬元，與2022年公司2023年負(fù)債總額為49,700,000萬元，與2022年的42,400,000萬元相比大幅增長，增長了17.22%。2023年所有者權(quán)益為22,000,000萬元，與2022年的公司2023年流動比率為1.5679,與2022年的1.3108相比有較大幅度增長，增長了0.2571。2023年速動比率為1.3854,與2022年的0.9983相比大幅增長，2公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為13.4%,與2022年的11.19%相比有較大幅度增長，增長了2.21個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為7.43%,與2022年的7.45%相比變化不大。2023年凈資產(chǎn)收益率為23.56%,與2022年的24.82%相比有較大幅度下降，下降了1.26個(gè)百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為599.8379天，2022年為504.2325天，2023年比2022年增長95.6054天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為381.384天，2022年為313.9666天，2023年比2022年增長67.4174天。2023年?duì)I業(yè)周期為127.64天，2022年為126.74天，2023年比2022年增長0.9天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為4,676,103.45萬元。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為16,300,000萬元，與2022年的9,200,000萬元相比大幅增長，增長了77.17%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為9,542,067.41萬元，從營業(yè)安全水平來看，公公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為9,200,000萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為7.1%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為325.91%,與上期相比，有下降趨勢。3一、寧德時(shí)代(300750)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析寧德時(shí)代(300750)2023年實(shí)現(xiàn)利潤為5,391,405.33萬元，與2022年的3,667,285.62萬元相比大幅增長，增長了47.01%。公司實(shí)現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，寧德時(shí)代(300750)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為40,100,000萬元，與2022年的32,900,000萬元相比大幅增長，增長了21.88%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為30,900,000萬元與2022年的26,200,000萬元相比大幅增長，增長了17.94%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長，但收入的增長幅度大于成本的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，寧德時(shí)代(300750)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析總的來說，在市場份額迅速擴(kuò)大的同時(shí)，公司營業(yè)利潤也迅猛增加，經(jīng)營業(yè)務(wù)開展得很好，發(fā)展前景良好。5二、寧德時(shí)代(300750)公司成本費(fèi)用分析2023年寧德時(shí)代(300750)成本費(fèi)用總額為33,048,856.74萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為30,900,000萬元，占成本總額的93.50%;銷售費(fèi)用為1,795,444.05萬元，占成本總額的5.43%;管理費(fèi)用為846,182.43萬元，占成本總額的2.56%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)492,769.74萬元，占成本總額的-1.49%。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用4管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6寧德時(shí)代(300750)2023年銷售費(fèi)用為1,795,444.05萬元，與2022年的支出合理。寧德時(shí)代(300750)2023年管理費(fèi)用為846,182.43萬元，與2022年的697,866.94萬元相比，大幅增長，增長了21.25%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為2.11%,與2022年的2.12%相比，下降了0.01個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用與寧德時(shí)代(300750)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)492,769.74萬元，與2022年的負(fù)7三、寧德時(shí)代(300750)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析寧德時(shí)代(300750)2023年資產(chǎn)總額為71,700,000萬元，其中：流動資產(chǎn)別占公司流動資產(chǎn)合計(jì)的58.67%、15.86%和14.23%。非流動資產(chǎn)為26,700,000萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的56.93%和流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的58.67%,說明公司擁2022-2023年寧德時(shí)代(300750)公司流動資產(chǎn)構(gòu)成表數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為71,700,000萬元，與2022年的60,100,000萬元相比有較大幅度增長，增長了19.3%。款增加605,401.65萬元；貨幣資金增加7,300,000萬元；其他流動資產(chǎn)增加從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。20232023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、寧德時(shí)代(300750)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況寧德時(shí)代(300750)2023年負(fù)債總額為49,700,000萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為22,000,000萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為69.32%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為28,700,000萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的40.03%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的31.41%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占40.77%、應(yīng)付票據(jù)占27.01%、其他流動負(fù)債占18.09%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化寧德時(shí)代(300750)2023年負(fù)債總額為49,700,000萬元，與2022年的42,400,000萬元相比大幅增長，增長了17.22%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：短期借款增加76,560.96萬元；應(yīng)付賬款增加2,246,502.40萬元；應(yīng)交稅金增加694,938.51萬元；長期負(fù)債增加8,200,000萬元；其他流動負(fù)債增加1,066,510.95萬元；合計(jì)增加12,284,512.82萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：應(yīng)付票據(jù)減少4,848,505.93萬元；其他應(yīng)付款減少136,006.89萬元；合計(jì)減少4,984,512.82萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共增長7,300,000萬元。寧德時(shí)代(300750)2023年所有者權(quán)益為22,000,000萬元，與2022年的17,700,000萬元相比大幅增長，增長了24.29%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：盈余公積增加97,826.33萬元；未分配利潤增加3,975,724.69萬元；合計(jì)增加4,073,551.02萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：資本公積減少99,715.95萬元；合計(jì)減少99,715.95萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長3,973,835.07萬元。五、寧德時(shí)代(300750)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，寧德時(shí)代(300750)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的眼光來看，按照公司當(dāng)前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利能力水平，公司償還短期借款的(二)流動比率從總體上來看，寧德時(shí)代(300750)的流動比率在逐步增大，也就是說其短期償債能力在逐漸增強(qiáng)，有利于公司的發(fā)展。從變化情況來看,寧德時(shí)代(300750)2023年流動比率為1.5679,與2022年的1.3108相比有較大幅度增長，增長了0.2571。2023年流動比率比2022年有較大幅度增長的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為45,000,000萬元，與2022年的38,800,000萬元相比有較大幅度增長，增長了15.98%。2023年流動負(fù)債為28,700,000萬元，與2022年的29,600,000萬元相比有所下降，下降了3.04%。流動資產(chǎn)增長了而流動負(fù)債下降了，致使流動比率較大提高。公司用當(dāng)期流動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，流動(三)速動比率從總體上來看，寧德時(shí)代(300750)的速動比率在逐步增大，也就是說其短期償債能力在逐漸增強(qiáng)，有利于公司的發(fā)展。其中2023年速動比率為1.3854,與2022年的0.9983相比大幅增長，增長了0.3871。2023年速動比率比2022年大幅增長的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為39,760,323.73萬元，與2022年的29,548,781.68萬元相比大幅增長，增長了34.56%。2023年流動負(fù)債為28,700,000萬元，與2022年的29,600,000萬元相比有所下降，下降了3.04%。速動資產(chǎn)增長了而流動負(fù)債下降了，致使速動比率大幅提高。公司用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力有所提高，償債壓力下降，這種提高是在資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高，但資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度并沒有提高的情況下取得的，是可靠的。(五)短期付息能力從短期的角度來看，寧德時(shí)代(300750)支付利息的能力較強(qiáng)。流動比率速動比率1利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長期付息能力本期財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零，無法進(jìn)行長期付息能力的判斷。(七)負(fù)債經(jīng)營可行性公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的判斷。六、寧德時(shí)代(300750)公司盈利能力分析寧德時(shí)代(300750)2023年的營業(yè)利潤率為13.4%,資產(chǎn)報(bào)酬率為7.43%,凈資產(chǎn)收益率為23.56%,成本費(fèi)用利潤率為16.31%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為63,725,685.16萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是8.43%,對外投資的收益率是6.37%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力寧德時(shí)代(300750)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為8.43%,與2022年的6.77%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為23.56%,與2022年的24.82%相比有較大幅度下降，下降了1.26個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為4,676,103.45萬元與2022年的3,345,714.35萬元相比大幅增長增長了39.76%。2023年平均所有者權(quán)益為19,850,000萬元，與2022年的13,481,108.73萬元相比大幅增長，增長了47.24%。凈利潤的增長速度慢于平均所有者權(quán)益的增長速度，2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為7.43%,與2022年的7.45%相比變化不大。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤為4,898,635.59萬元與2022年的3,387,287.04萬元相比大幅增長,增長了44.62%。2023年平均總資產(chǎn)為65,900,000萬元，與2022年的45,450,000萬元相比大幅增長，增長了44.99%。息稅前利潤的增長速度慢于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使2023年成本費(fèi)用利潤率為16.31%,與2022年的13.23%相比有較大幅度增長，增長了3.08個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為250.9%,與2022年的240.04%相比大幅增長，增長了10.86個(gè)百分比。2023年成本費(fèi)用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為5,391,405.33萬元與2022年的3,667,285.62萬元相比大幅增長增長了47.01%。2023年成本費(fèi)用總額為33,048,856.74萬元，與2022年的27,727,808.48萬元相比大幅增長，增長了19.19%。實(shí)現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費(fèi)用總額的增長速七、寧德時(shí)代(300750)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)寧德時(shí)代(300750)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為72.1157天，2022年為81.4066天，2023年比2022年縮短9.2909天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為4.48%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為30,900,000萬元，與2022年的26,200,000萬元相比有較大幅度增長，增長了17.94%。平均存貨的增長速度慢于主營業(yè)務(wù)成本寧德時(shí)代(3007502023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為55.5178天，2022年為45.331天，2023年比2022年增長10.1868天。2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為6,099,352.52萬元，與2022年的4,086,003.26萬元相比大幅增長，增長了49.27%。2023年?duì)I業(yè)收入為40,100,000萬元，與2022年的32,900,000萬元相比大幅增長，增長了21.88%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，而盈利能力水平在提(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)寧德時(shí)代(300750)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為124.9357天，2022年為99.8312天，2023年比2022年增長25.1045天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為10,576,748.80萬元，與2022年的7,165,963.12萬元相比大幅增長，增長了47.6%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為30,900,000萬元，與2022年的26,200,000萬元相比有較大幅度增長，增長了17.94%。(七)現(xiàn)金周期寧德時(shí)代(300750)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為207.0761天，2022年為155.359天，2023年比2022年增長51.7171天。寧德時(shí)代(300750)2023年?duì)I業(yè)周期為127.64天，2022年為126.74天，2023年比2022年增長0.9天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期的變化。寧德時(shí)代(300750)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為381.384天，2022年為313.9666天，2023年比2022年增長67.4174天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為41,900,000萬元與2022年的28,300,000萬元相比大幅增長增長了48.06%。2023年?duì)I業(yè)收入為40,100,000萬元與2022年的32,900,000萬元相比大幅增長，增長了21.88%。平均流動資產(chǎn)的增長速度快于營業(yè)收入的增長速度，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)寧德時(shí)代(300750)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為599.8379天，2022年為504.2325天，2023年比2022年增長95.6054天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為65,900,000萬元，與2022年的45,450,000萬元相比大幅增長，增長了44.99%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為40,100,000萬元，與2022年的32,900,000萬元相比大幅增長，增長了21.88%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)寧德時(shí)代(300750)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為92.8751天，2022年為72.3045天，2023年比2022年增長20.5706天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為10,203,541.74萬元，與2022年的6,517,308.40萬元相比大幅增長，增長了56.56%。2023年?duì)I業(yè)收入為40,100,000萬元，與2022年的32,900,000萬元相比大幅增長，增長了21.88%。八、寧德時(shí)代(300750)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額寧德時(shí)代(300750)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為4,676,103.45萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下,企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時(shí)，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運(yùn)資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.957,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)18.94天，由此可以節(jié)約2,080,525.14萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、寧德時(shí)代(300750)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析(一)投融資活動的協(xié)調(diào)情況從長期投資和融資的角度出發(fā)，寧德時(shí)代(300750)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來16,300,000萬元的營運(yùn)資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)寧德時(shí)代(300750)2023年?duì)I運(yùn)資本為16,300,000萬元，與2022年的從寧德時(shí)代(300750)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常2023年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)1,006,353.90萬元，2022年?duì)I運(yùn)資金需求為從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來流動資金，結(jié)果出現(xiàn)資金閑置，當(dāng)期閑置支付能力17,306,353.90萬元。兩期相比，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)從2022年的需要資金3,590,799.07元轉(zhuǎn)變成不需果出現(xiàn)了資金過剩，企業(yè)現(xiàn)金支付能力從2022年的5,609,200.93元提高到的情況。十、寧德時(shí)代(300750)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)寧德時(shí)代(300750)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為9,542,067.41萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時(shí)公司會有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會30,557,932.59萬元，公司仍然會有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)的安全水平較高。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的判斷。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、寧德時(shí)代(300750)公司現(xiàn)金流量分析寧德時(shí)代(300750)2023年現(xiàn)金流入總額為50,690,501.12萬元，與2022年的43,758,026.99萬元相比有較大幅度增長，增長了15.84%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的82.46%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加9,200,000萬元。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置00吸收投資吸收借款0000其他流入寧德時(shí)代(300750)2023年現(xiàn)金流出總額為42,937,641.27萬元，與2022年的35,807,479.16萬元相比有較大幅度增長，增長了19.91%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的72.43%。2022-2023年寧德時(shí)代(300750)公司現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年寧德時(shí)代(300750)2023年寧德時(shí)代(300750)投資活動需要的資金為2,918,776.42萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為9,200,000萬元。公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動所需要的資金。2023年寧德時(shí)代(300750)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為1,471,636.27萬元。經(jīng)營活動和籌資活動共同滿足了投資活動的資金缺口。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有23.06%的現(xiàn)金來自于折舊資金，量來看，公司依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要2.45年，而公司債務(wù)償還率為10.57%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為9.46年。在銷售收入中，有22.94%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，