日常財務(wù)監(jiān)督管理制度

第一章總則第一條為加強本單位的財務(wù)管理工作，規(guī)范財務(wù)行為，確保財務(wù)信息的真實、準確、完整，提高財務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有財務(wù)活動，包括資金收支、成本費用、資產(chǎn)購置、投資管理等。第三條日常財務(wù)監(jiān)督管理應(yīng)遵循以下原則：1.法規(guī)遵從原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保財務(wù)活動的合法性、合規(guī)性。2.誠信原則：堅持誠實守信，保證財務(wù)信息的真實、準確、完整。3.效率原則：提高財務(wù)管理效率，優(yōu)化資源配置。4.安全原則：確保資金安全，防范財務(wù)風(fēng)險。第二章組織機構(gòu)及職責(zé)第四條本單位設(shè)立財務(wù)管理部門，負責(zé)日常財務(wù)監(jiān)督管理工作。第五條財務(wù)管理部門的主要職責(zé)：1.負責(zé)制定和完善財務(wù)管理制度，并組織實施。2.負責(zé)編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，控制財務(wù)支出。3.負責(zé)審核財務(wù)報表，確保財務(wù)信息的真實、準確、完整。4.負責(zé)監(jiān)督資金收支，防范財務(wù)風(fēng)險。5.負責(zé)資產(chǎn)購置、投資等財務(wù)活動的管理和監(jiān)督。6.負責(zé)內(nèi)部審計和外部審計的協(xié)調(diào)工作。7.負責(zé)財務(wù)培訓(xùn)和宣傳教育。第六條各部門負責(zé)人對本部門的財務(wù)活動承擔(dān)直接責(zé)任，財務(wù)管理部門負責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)。第三章資金管理第七條資金收支管理：1.資金收支必須嚴格按照國家法律法規(guī)和財務(wù)制度執(zhí)行。2.建立健全資金收支審批制度，明確審批權(quán)限和程序。3.嚴禁挪用、截留、侵占資金。第八條預(yù)算管理：1.財務(wù)管理部門根據(jù)單位年度工作計劃，編制年度財務(wù)預(yù)算，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。2.各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算編制部門預(yù)算，報財務(wù)管理部門審核。3.預(yù)算執(zhí)行過程中，如需調(diào)整，應(yīng)按程序報批。第九條資金結(jié)算管理：1.建立健全資金結(jié)算制度，明確結(jié)算方式、期限和責(zé)任。2.嚴格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，嚴禁多頭開戶、公款私存。3.加強現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金收支安全。第四章成本費用管理第十條成本費用管理：1.嚴格執(zhí)行成本費用開支標準，合理控制成本費用。2.建立成本費用核算體系，定期進行成本費用分析。3.加強成本費用預(yù)算管理，嚴格控制預(yù)算外支出。第十一條采購管理：1.建立健全采購制度，明確采購程序、審批權(quán)限和責(zé)任。2.嚴格執(zhí)行采購預(yù)算，嚴禁超預(yù)算采購。3.加強采購合同管理，確保采購質(zhì)量。第五章資產(chǎn)管理第十二條資產(chǎn)管理：1.建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.加強固定資產(chǎn)管理，定期進行資產(chǎn)盤點，確保資產(chǎn)安全、完整。3.加強無形資產(chǎn)管理，確保無形資產(chǎn)價值得到有效利用。第十三條投資管理：1.建立健全投資管理制度，明確投資決策程序、審批權(quán)限和責(zé)任。2.加強投資項目可行性研究，確保投資效益。3.加強投資項目管理，確保投資資金安全、有效。第六章內(nèi)部審計第十四條財務(wù)管理部門負責(zé)內(nèi)部審計工作。第十五條內(nèi)部審計的主要內(nèi)容包括：1.財務(wù)報表審計。2.資金收支審計。3.成本費用審計。4.資產(chǎn)管理審計。5.投資管理審計。第十六條內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并督促整改。第七章外部審計第十七條單位應(yīng)定期接受外部審計。第十八條外部審計的主要內(nèi)容包括：1.財務(wù)報表審計。2.財務(wù)管理審計。3.內(nèi)部控制審計。第十九條外部審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并督促整改。第八章獎懲第二十條對嚴格執(zhí)行本制度、在財務(wù)管理工作中取得顯著成績的部門和人員，給予表彰和獎勵。第二十一條對違反本制度、造成經(jīng)濟損失或不良影響的部門和人員，給予批評、警告、罰