會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 課件 第三章 基礎(chǔ)檔案管理

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第三章

基礎(chǔ)檔案管理AcountingInformationSystem第三章

基礎(chǔ)檔案管理

學(xué)習(xí)目標(biāo)了解用友U8+V15.0系統(tǒng)基礎(chǔ)檔案管理的主要內(nèi)容理解基本信息和基礎(chǔ)檔案在系統(tǒng)中的作用掌握建立會(huì)計(jì)科目體系的流程和規(guī)則能夠設(shè)置系統(tǒng)啟用、分類編碼方案和數(shù)據(jù)精度能正確維護(hù)機(jī)構(gòu)人員、客商信息、財(cái)務(wù)信息、存貨檔案等基礎(chǔ)檔案通過基礎(chǔ)檔案的設(shè)置和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化處理，樹立規(guī)則意識，提升信息系統(tǒng)應(yīng)用能力目錄CONTENTS企業(yè)需求分析驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)重難點(diǎn)解析設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)企業(yè)需求分析調(diào)研企業(yè)會(huì)計(jì)檔案管理：管理現(xiàn)狀存在問題改進(jìn)需求企業(yè)需求調(diào)研需求調(diào)研提綱調(diào)研提綱1．企業(yè)有無完整的客戶和供應(yīng)商檔案？如果有，該檔案有哪些信息（表頭信息）？

2．該企業(yè)有沒有對信息進(jìn)行分類管理？比如對客戶和供應(yīng)商是按地區(qū)分類？還是按行業(yè)分類？3．該企業(yè)啟用了ERP管理軟件的哪幾個(gè)模塊？第一次使用ERP時(shí)，該企業(yè)啟用了哪些模塊？4．企業(yè)有沒有進(jìn)行數(shù)字化的轉(zhuǎn)型？在企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，財(cái)務(wù)部門充當(dāng)了什么角色？根據(jù)你所調(diào)研的某企業(yè)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的管理情況，結(jié)合本單元文獻(xiàn)和熱點(diǎn)政策，了解企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化的意義，完成MOOC平臺上本單元作業(yè)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的檔案管理問題現(xiàn)狀1.各個(gè)業(yè)務(wù)部門之間的信息無法有效整合，形成信息孤島2.數(shù)據(jù)在不同部門之間存在差異，難以保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性；3.管理層難以獲取全面的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)改進(jìn)需求1.啟用供應(yīng)鏈和財(cái)務(wù)鏈相關(guān)子系統(tǒng)2.搜集各系統(tǒng)共用的基礎(chǔ)檔案，對其科學(xué)編碼，規(guī)范管理3.將各子系統(tǒng)共用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)快速錄入到會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中4.優(yōu)化企業(yè)會(huì)計(jì)科目體系，增加項(xiàng)目核算等輔助核算什么是基礎(chǔ)檔案？為什么要錄入基礎(chǔ)檔案？誰來錄入基礎(chǔ)檔案？基礎(chǔ)檔案錄入的流程是什么？

用到什么原始單據(jù)？

產(chǎn)生什么結(jié)果？

流程可否優(yōu)化？需要解決的主要問題驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)1.子系統(tǒng)啟用：深圳美甲秀公司2023年9月1日啟用總賬、薪資管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算等子系統(tǒng)。2.機(jī)構(gòu)和人員檔案設(shè)置（1）根據(jù)部門編碼規(guī)則，給現(xiàn)有部門編碼、建立檔案，如表3-1所示。表3-1

部門檔案部門編碼部門名稱部門編碼部門名稱01總經(jīng)辦05電商部02人事部0501物流組03財(cái)務(wù)部0502客服組04采購部0503運(yùn)營組06設(shè)計(jì)部07倉儲(chǔ)部表3-3人員檔案編碼姓名性別行政部門人員類別證件號碼銀行賬號0101宋寧峰男總經(jīng)辦管理人員3144201981052431346661223462682324670102張鑫女總經(jīng)辦管理人員4417521988070133716661231256454689790201楊雁男人事部管理人員4415211990110203186661323323404123440301方巖男財(cái)務(wù)部管理人員4124531989081206146662233313641348580302周蕊女財(cái)務(wù)部管理人員4116471991092404206661132314128491360303呂曉霖男財(cái)務(wù)部管理人員4415221992100505286662323843940746140304黃可莉女財(cái)務(wù)部管理人員3256481993040684286661123200558646820401孫浩菲女采購部管理人員556413199009258102666323117854291134050101王冰女物流組物流人員313468199410130876666122346268232469050201徐一梅女客服組銷售人員234615199405070084666132332340412349050202余與亮男客服組銷售人員313468199612010416666223232646132748050301王貝貝女運(yùn)營組銷售人員318468199110150846666113231412849137050305肖霏霏女運(yùn)營組銷售人員4126531995081806846662363223448314680601張覺男設(shè)計(jì)部設(shè)計(jì)人員4418721994071133716661123278546113260602林旭冉女設(shè)計(jì)部設(shè)計(jì)人員3213021993120704366661223462682324680701蘇瑤女倉儲(chǔ)部管理人員4103251997061803726662248721346227200702于淼男倉儲(chǔ)部管理人員4113021990120219316662307501268324783.客戶和供應(yīng)商檔案設(shè)置深圳美甲秀公司是典型的B2C電商企業(yè)，客戶大多為零星個(gè)人，目前只有穩(wěn)定的6家企業(yè)客戶，但卻是其銷售收入的主要來源?？紤]以后業(yè)務(wù)的拓展，擬對客戶進(jìn)行按地區(qū)分類管理。（1）地區(qū)分類：01華南、02華北、03華中、04華東、05西部。（2）客戶分類：01零星個(gè)人客戶、02大宗企業(yè)客戶。（3）供應(yīng)商分類：參照地區(qū)分類設(shè)置。（4）客戶和供應(yīng)商檔案：如表3-4、表3-5所示驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)4.存貨檔案設(shè)置深圳美甲秀公司存貨均為美甲產(chǎn)品，涉及的計(jì)量單位包括瓶、臺、套、元，相互之間沒有換算關(guān)系?？紤]未來業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，擬對存貨進(jìn)行分類管理。（1）存貨分類：01商品、02應(yīng)稅勞務(wù)。（2）計(jì)量單位，如表3-6所示。表3-6計(jì)量單位計(jì)量單位組編碼計(jì)量單位組計(jì)量單位編碼計(jì)量單位名稱01無換算率0101瓶0102臺0103套0104元（3）公司存貨檔案，如表3-7所示。表3-7存貨檔案存貨分類存貨編碼存貨名稱計(jì)量單位屬性稅率01商品0101鈺創(chuàng)美甲燈臺采購、內(nèi)銷、外銷13%0102北鷗甲油膠瓶采購、內(nèi)銷、外銷13%0103鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)臺采購、內(nèi)銷、外銷13%0104OPI指甲銼套采購、內(nèi)銷、外銷13%02應(yīng)稅勞務(wù)0201設(shè)計(jì)費(fèi)元應(yīng)稅勞務(wù)6%驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)5.財(cái)務(wù)相關(guān)檔案（1）會(huì)計(jì)科目用友U8+軟件中預(yù)置了總賬會(huì)計(jì)科目，根據(jù)深圳美甲秀公司業(yè)務(wù)核算需要，需要增加明細(xì)科目和輔助核算。比如將“應(yīng)收票據(jù)”“應(yīng)收賬款”按客戶核算，將“應(yīng)付票據(jù)”“應(yīng)付賬款”按供應(yīng)商核算，將“預(yù)付賬款-推廣費(fèi)”“銷售費(fèi)用-平臺宣傳費(fèi)”“銷售費(fèi)用-平臺服務(wù)費(fèi)”按電商平臺項(xiàng)目核算；將“庫存商品”“發(fā)出商品”“主營業(yè)務(wù)收入”“主營業(yè)務(wù)成本”按商品項(xiàng)目核算，將“管理費(fèi)用”按部門核算；將“庫存現(xiàn)金”和“銀行存款”指定為現(xiàn)金流量科目，并分別指定為現(xiàn)金科目和銀行科目。經(jīng)整理優(yōu)化，深圳美甲秀公司會(huì)計(jì)科目體系如表3-8所示。驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)5.財(cái)務(wù)相關(guān)檔案（2）項(xiàng)目核算深圳美甲秀公司在多平臺投放廣告，且充值業(yè)務(wù)繁多，導(dǎo)致預(yù)付款-推廣費(fèi)、銷售費(fèi)用平臺宣傳費(fèi)和銷售費(fèi)用平臺服務(wù)費(fèi)的核算與管理工作量大，如果采用傳統(tǒng)賬務(wù)處理辦法，則需要設(shè)置大量的明細(xì)科目，統(tǒng)計(jì)匯總不便且難以進(jìn)行指標(biāo)間的比較?；诰婊芾硇枰?，可采用項(xiàng)目管理功能來核算上述業(yè)務(wù)。設(shè)置核算項(xiàng)目：平臺項(xiàng)目核算，如表3-9所示。項(xiàng)目大類名稱平臺項(xiàng)目指定核算科目112301推廣費(fèi)、660116平臺宣傳費(fèi)、660117平臺服務(wù)費(fèi)項(xiàng)目分類定義分類編碼分類名稱1平臺項(xiàng)目目錄定義項(xiàng)目編號項(xiàng)目名稱01淘寶平臺02天貓平臺03抖音平臺

04百度平臺項(xiàng)目大類名稱商品核算指定核算科目1405庫存商品、1406發(fā)出商品、6001主營業(yè)務(wù)收入、6002主營業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目分類定義分類編碼分類名稱1美甲產(chǎn)品項(xiàng)目目錄定義項(xiàng)目編號項(xiàng)目名稱01鈺創(chuàng)美甲燈02北鷗甲油膠03鈺創(chuàng)美甲光療機(jī)

04OPI指甲銼在實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)引導(dǎo)下完成本章驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)

重難點(diǎn)解析ERP是一個(gè)由多個(gè)模塊組成的系統(tǒng)各模塊共用的信息稱為基礎(chǔ)檔案。數(shù)據(jù)輸入信息輸出識別、計(jì)算、分類、匯總ERP系統(tǒng)1.什么是基礎(chǔ)檔案輸入到信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)長期保持不變的靜態(tài)期初數(shù)據(jù)輸入到信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)各子系統(tǒng)的參數(shù)各子系統(tǒng)共用的基礎(chǔ)信息各子系統(tǒng)的期初余額各子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)期初數(shù)據(jù)ERP系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)ERP的數(shù)據(jù)靜態(tài)數(shù)據(jù)（基礎(chǔ)數(shù)據(jù)）存貨信息客戶供應(yīng)商信息會(huì)計(jì)科目等動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)（事務(wù)數(shù)據(jù)）銷售訂單采購訂單等靜態(tài)數(shù)據(jù)的特征：長期保持不變，各子系統(tǒng)共用，具有唯一性又分為期初數(shù)據(jù)和日常數(shù)據(jù)。期初數(shù)據(jù)是ERP上線時(shí)點(diǎn)的期初余額和尚未完結(jié)的業(yè)務(wù)單據(jù)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)檔案部門檔案職員檔案供應(yīng)商檔案客戶檔案會(huì)計(jì)科目檔案存貨檔案項(xiàng)目檔案……一次錄入，多子系統(tǒng)使用，節(jié)約存貯空間，不用重復(fù)錄入；基礎(chǔ)檔案獨(dú)立管理，維護(hù)方便。2.為什么要設(shè)置基礎(chǔ)檔案？各子系統(tǒng)共享，系統(tǒng)運(yùn)行的基石不隨日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)輕易改變的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)檔案的性質(zhì)3.如何設(shè)置基礎(chǔ)檔案用友U8：基礎(chǔ)設(shè)置-增加/保存檸檬云財(cái)務(wù)：輔助核算設(shè)置檸檬云財(cái)務(wù)中基礎(chǔ)檔案的設(shè)置檸檬云財(cái)務(wù)中的“輔助核算”就是基礎(chǔ)檔案設(shè)置最簡單的方法：增加/保存最快捷的方法：導(dǎo)入3.如何設(shè)置基礎(chǔ)檔案導(dǎo)出模板導(dǎo)入數(shù)據(jù)3.如何設(shè)置基礎(chǔ)檔案：快速導(dǎo)入（以檸檬云為例）檸檬云財(cái)務(wù)中基礎(chǔ)檔案=輔助核算設(shè)置數(shù)據(jù)分散在各個(gè)部門，要設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)收集表，摸底清查；清產(chǎn)核資，找到靜態(tài)數(shù)據(jù)和期初余額。4.數(shù)據(jù)的收集和清查ERP上線前做好物料的清查：物料數(shù)據(jù)是數(shù)量最多、分布最廣。物料包含范圍包括原材料、半成品、產(chǎn)成品，也包括設(shè)備、固定資產(chǎn)等。整理編碼后的數(shù)據(jù)錄入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)5.數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理1：數(shù)據(jù)編碼規(guī)范化比如：

科目編碼：4222；

部門：22；

客戶分類22；

供應(yīng)商分類22；

收發(fā)類別：22；

存貨分類2222；

其他采用系統(tǒng)默認(rèn)數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理2：業(yè)務(wù)流程規(guī)范化數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理3：單據(jù)格式規(guī)范化數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理4：基礎(chǔ)檔案規(guī)范化數(shù)據(jù)編碼規(guī)范化、業(yè)務(wù)流程規(guī)范化、單據(jù)格式規(guī)范化、基礎(chǔ)檔案規(guī)范化5.數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理手工數(shù)據(jù)以部門為單位管理，部門之間用單據(jù)進(jìn)行流轉(zhuǎn)，部門內(nèi)用臺賬進(jìn)行數(shù)據(jù)記賬；手工數(shù)據(jù)分散、口徑不一致、冗余、不規(guī)范，往往會(huì)出現(xiàn)同一數(shù)據(jù)在同一時(shí)間點(diǎn)上在不同部門以不盡相同的形式出來。數(shù)據(jù)的不規(guī)范與ERP所追求的數(shù)據(jù)惟一性和共享性理念有很大差別。為什么數(shù)據(jù)難規(guī)范？ERP上線不成功或者上線后掉線，高達(dá)70％的原因是數(shù)據(jù)出了問題：在數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整的情況下倉促上線；業(yè)務(wù)沒有理順，出現(xiàn)一數(shù)多據(jù)、多碼現(xiàn)象，不知道該相信哪個(gè)數(shù)據(jù)；上線后操作人員未及時(shí)更新業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)失真等。ERP失敗的原因70%因?yàn)閿?shù)據(jù)？七分管理十二分?jǐn)?shù)據(jù)三分技術(shù)正確的診斷源于準(zhǔn)確的信息，準(zhǔn)確的信息基于可靠的采集。5.數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理操作要點(diǎn)：用友U8軟件基礎(chǔ)檔案錄入的邏輯基礎(chǔ)設(shè)置→基礎(chǔ)檔案→增加→保存常見錯(cuò)誤1：人員檔案-生效日期可以操作U8的人可以進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的人客商檔案中找不到該聯(lián)系人常見錯(cuò)誤2：無法刪除檔案如果檔案已經(jīng)啟用，不能刪除如果該人員離職，則可以注銷常見錯(cuò)誤3：填寫檔案不符合編碼規(guī)則常見錯(cuò)誤4：客戶檔案中的銀行信息先分類后錄檔案先分類后錄檔案輔助核算重難點(diǎn)釋疑1：受控于應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)重難點(diǎn)釋疑2：指定科目重難點(diǎn)釋疑3：輔助核算（無輔助核算時(shí)）應(yīng)收賬款1122A公司112201B公司112202C公司112203D公司112204E公司112205……預(yù)收賬款2203A公司

220301B公司

220302C公司

220303D公司

220304E公司220305……將客戶或供應(yīng)商直接設(shè)置為應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款的明細(xì)科目重難點(diǎn)釋疑3：無輔助核算時(shí)可能出現(xiàn)的問題1.多一個(gè)客戶，增加一個(gè)明細(xì)，導(dǎo)致明細(xì)科目很多，科目體系龐大。2.客戶信息在不同科目下重復(fù)定義，帶來數(shù)據(jù)冗余。3.太多的明細(xì)科目，輸入記賬憑證時(shí)需要篩選。4.管理上看，存在多頭掛賬的現(xiàn)象。都是A公司的往來業(yè)務(wù)，應(yīng)收和預(yù)收卻無法在一個(gè)明細(xì)賬中顯示。重難點(diǎn)釋疑3：設(shè)置輔助核算的意義科目的輔助核算，共用基礎(chǔ)檔案，只需要定義一次，減少數(shù)據(jù)冗余。比如，1121如果定義為“客戶往來”，則以后變動(dòng)時(shí)，科目表不動(dòng)，動(dòng)的只是客戶檔案。與定義明細(xì)科目相比，輔助核算更簡潔、處理速度更快?？梢缘玫礁喙芾碛眯畔ⅲ热绮块T費(fèi)作分析表、項(xiàng)目分析表等。重難點(diǎn)釋疑3：設(shè)置輔助核算的意義從管理角度，查詢輔助賬時(shí)，客戶的應(yīng)收預(yù)收全部都有，不用再打開相應(yīng)的科目賬（避免多頭掛賬）。重難點(diǎn)釋疑3：輔助核算生成的管理用報(bào)表在記常規(guī)總賬、明細(xì)賬的同時(shí)，記錄輔助賬，從而得到管理用報(bào)表重難點(diǎn)釋疑3：輔助核算生成的管理用報(bào)表檸檬云財(cái)務(wù)：常規(guī)賬表以外的輔助核算賬簿和輔助報(bào)表重難點(diǎn)釋疑3：輔助核算生成的管理用報(bào)表管理層的困惑：1.手上這么多項(xiàng)目，如何管理進(jìn)度、收款、成本？2.項(xiàng)目交叉進(jìn)行，如何精準(zhǔn)獲取每個(gè)項(xiàng)目的成本和收益？案例：某高校財(cái)務(wù)：教育廳下?lián)軋F(tuán)隊(duì)建設(shè)經(jīng)費(fèi)10萬，一年后考核經(jīng)費(fèi)的支出是否符合預(yù)算？會(huì)計(jì)學(xué)院全年經(jīng)費(fèi)：課程建設(shè)20萬、學(xué)生管理15萬、團(tuán)隊(duì)建設(shè)10萬財(cái)務(wù)上的處理：差旅費(fèi)19.5、培訓(xùn)費(fèi)12、辦公費(fèi)：4.5萬差旅費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)辦公費(fèi)費(fèi)用歸口不同：管理層要按項(xiàng)目，財(cái)務(wù)上按會(huì)計(jì)科目（費(fèi)用類型）重難點(diǎn)釋疑3：項(xiàng)目核算案例：高校專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出核算誤區(qū)支出按類別分類核算經(jīng)費(fèi)來源教育公用經(jīng)費(fèi)撥款專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)團(tuán)隊(duì)建設(shè)專項(xiàng)30萬課程建設(shè)專項(xiàng)200萬科研提升專項(xiàng)400萬經(jīng)費(fèi)支出人員經(jīng)費(fèi)支出公用經(jīng)費(fèi)支出辦公費(fèi)設(shè)備費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)招待費(fèi)管理費(fèi)用會(huì)計(jì)做賬按科目而不是按項(xiàng)目分類核算，項(xiàng)目績效考核時(shí)怎么辦？1.現(xiàn)金流量項(xiàng)目核算，包括：經(jīng)營活動(dòng)。重難點(diǎn)釋疑3：常見的項(xiàng)目核算類型現(xiàn)金流量項(xiàng)目經(jīng)營活動(dòng)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。。。。。?；I資活動(dòng)吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。。。。。投資活動(dòng)收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金購建固定資產(chǎn)…項(xiàng)目大類項(xiàng)目分類項(xiàng)目目錄待核算的會(huì)計(jì)科目：1001，1002，1012每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，寫到相應(yīng)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目下，業(yè)務(wù)完成，現(xiàn)金流量表生成。業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，選擇具體的項(xiàng)目，現(xiàn)金流量表就會(huì)自動(dòng)生成重難點(diǎn)釋疑3：常見的項(xiàng)目核算類型（現(xiàn)金流量項(xiàng)目）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的利潤表，費(fèi)用按科目分管理用利潤表，費(fèi)用按項(xiàng)目分重難點(diǎn)釋疑3：常見的項(xiàng)目核算類型（現(xiàn)金流量項(xiàng)目）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的現(xiàn)金流量表，按大類統(tǒng)計(jì)管理用現(xiàn)金流量表，按產(chǎn)品項(xiàng)目分類提供重難點(diǎn)釋疑3：常見的項(xiàng)目核算類型（現(xiàn)金流量項(xiàng)目）2.成本項(xiàng)目核算，包括：直接人工、直接費(fèi)用、材料使用、設(shè)備使用分?jǐn)偟戎仉y點(diǎn)釋疑3：常見的項(xiàng)目核算類型水壺成本半成品輕巧型壺體經(jīng)典型壺體豪華型壺體產(chǎn)成品輕巧型水壺經(jīng)典型水壺豪華型水壺項(xiàng)目大類項(xiàng)目目錄項(xiàng)目分類重難點(diǎn)釋疑3：成本項(xiàng)目核算添加會(huì)計(jì)科目項(xiàng)目核算屬性設(shè)置項(xiàng)目大類勾選待選會(huì)計(jì)科目設(shè)置項(xiàng)目欄目設(shè)置項(xiàng)目目錄重難點(diǎn)釋疑3：成本項(xiàng)目核算操作流程重難點(diǎn)釋疑3：成本項(xiàng)目核算操作流程先在會(huì)計(jì)科目中添加輔助核算標(biāo)志，才會(huì)在此顯示待核算會(huì)計(jì)科目系統(tǒng)默認(rèn)是現(xiàn)金流量項(xiàng)目大類，注意切換成成本項(xiàng)目增加記賬憑證時(shí)，選擇發(fā)生費(fèi)用的產(chǎn)品項(xiàng)目重難點(diǎn)釋疑3：成本項(xiàng)目核算操作流程重難點(diǎn)釋疑3：項(xiàng)目核算生成管理用報(bào)表重難點(diǎn)釋疑4：如何將基礎(chǔ)檔案與會(huì)計(jì)科目建立關(guān)聯(lián)用友U8：基礎(chǔ)檔案和科目建立關(guān)聯(lián)檸檬云財(cái)務(wù)：輔助核算和科目建立關(guān)聯(lián)重難點(diǎn)釋疑4：如何將基礎(chǔ)檔案與會(huì)計(jì)科目建立關(guān)聯(lián)重難點(diǎn)釋疑4：如何將基礎(chǔ)檔案與會(huì)計(jì)科目建立關(guān)聯(lián)部門項(xiàng)目=部門核算+項(xiàng)目核算無數(shù)據(jù)不決策無數(shù)據(jù)不管理在記錄常規(guī)總賬、明細(xì)賬的同時(shí)，記錄輔助賬，從而得到管理用報(bào)表重難點(diǎn)釋疑4：如何將基礎(chǔ)檔案與會(huì)計(jì)科目建立關(guān)聯(lián)設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)：了解用友U8軟件后臺數(shù)據(jù)庫可以兩種身份驗(yàn)證登錄SQLServerManagementStudio查詢分析器但以SQLserver身份驗(yàn)證登錄，需要SA的密碼U8的架構(gòu)：C/S客戶端服務(wù)器本地部署教學(xué)中服務(wù)器和客戶端全在一臺電腦上企業(yè)賬輸出后的文件輸出兩個(gè)文件：

UFDATA.bak

UferpAct.lst年度賬出后的文件輸出兩個(gè)文件：UFDATA.bak

UfErpYer.LstUFDATA.BAK是數(shù)據(jù)文件，保存的是賬套中所有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)UferpAct.lst或UfErpYer.Lst是賬套文件的備份信息的賬套輸出后的文件賬套在電腦中的存貯同一臺服務(wù)器上的不同賬套某個(gè)賬套該賬套下某一年的賬套在電腦中的存貯1.進(jìn)入數(shù)據(jù)庫查看憑證文件登錄SQLServer2008R2下的SQLServerManagem