2024年結(jié)算工程管理制度

2024年結(jié)算工程管理制度

結(jié)算工程管理制度1

工程建設(shè)管理制度:工程結(jié)算管理辦法

為對工程結(jié)算實施有效管理，特制定本辦法。

工程竣工結(jié)算由公司工程部負(fù)責(zé)。

一、工程結(jié)算審核的條件：

1、工程竣工驗收合格；

2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。

二、施工單位申報工程結(jié)算的'資料（一式四份）內(nèi)容：

1、工程竣工驗收報告；

2、工程竣工圖；

3、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀(jì)要；

4、工程變更通知單；

5、材料認(rèn)價單；

6、工程施工合同；

7、投標(biāo)文件及工程結(jié)算書。

三、工程結(jié)算審核程序：

1、工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報送監(jiān)理單位監(jiān)理單位負(fù)責(zé)對所報資

料（主要指現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀(jì)要等）的完整性及正確性進(jìn)行審核；

2、經(jīng)審核無誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理單位報送工程部復(fù)核；

3、工程部復(fù)核后的結(jié)算資料報送公司總工程師審核，經(jīng)審核無誤后，報送總經(jīng)理審定后方可

辦理結(jié)算手續(xù)。需審計的，應(yīng)履行有關(guān)審計程序。

4、在工程竣工后至工程部復(fù)核前，應(yīng)停止工程付款，以控制超付現(xiàn)象。

5、公司工程部負(fù)責(zé)結(jié)算資料的收發(fā)登記工作。

結(jié)算工程管理制度2

為了對工程結(jié)算審核工作實施有效管理,特制訂本制度。本制度由項目部辦理，公司工程部

協(xié)助進(jìn)行工程資料的審查工作。

一、工程結(jié)算審核的條件：

1、工程竣工驗收合格；

2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。

二、施工單位申報工作結(jié)算的資料（一式四份）內(nèi)容：

1、單項工程竣工驗收報告；

2、單項工程竣工圖；

3、設(shè)計變更單、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀(jì)要；甩項清單（所謂甩項工程，是指在特殊情況

下，承包方交付的工程項目雖與原施工合同規(guī)定有出入，但甲方同意作竣工驗收，這些與原施工

合同規(guī)定有出入部分工程，即甩項工程）；

4、材料認(rèn)價單和調(diào)撥單（復(fù)印件）、主要材料進(jìn)場報驗單；

5、材料對帳單；

5、工程施工合同（復(fù)印件）；

6、驗槽及隱蔽記錄；

7、施工組織設(shè)計；

8、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件（含招標(biāo)答疑紀(jì)要）、承諾書及工程結(jié)算書;

9、中標(biāo)通知書；結(jié)算人員授權(quán)委托書；

10、四項保費（建筑工程一切瞼、第三方責(zé)任瞼、團(tuán)體意外傷害險以及勞務(wù)人員的保險）

收費單據(jù)、文明工地證書。

三、工程結(jié)算審核程序:

1、工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報送監(jiān)理公司，由項目監(jiān)理工程師

負(fù)責(zé)對所報資料（主要指施工現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀(jì)要、甩項項目清單）的完整性及正確

性進(jìn)行審核；

2、審核無誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理公司報送工程部審核；

3、工程結(jié)算資料經(jīng)工程部初審后，由總公司建設(shè)部門負(fù)責(zé)復(fù)核結(jié)算資料；

4、總公司建設(shè)部將工程結(jié)算資料交付被委托的.工程造價咨詢單位進(jìn)行結(jié)算審核；

5、工程造價咨詢單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得與

施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系；

6、工程部、建設(shè)部負(fù)責(zé)審核過程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對審核初稿進(jìn)行審查;

7、工程部負(fù)責(zé)將審核報告由施工單位認(rèn)可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程部

安排施工單位與工程造價咨詢單位再次進(jìn)行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價咨詢

單位書面提出更改理由；

8、工程部、建設(shè)部核對無誤后簽字，報分管領(lǐng)導(dǎo)和項目集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。

9、在工程竣工后至建設(shè)部復(fù)核前，停止工程付款，以控制超付現(xiàn)象。

10、建設(shè)部門負(fù)責(zé)結(jié)算資料收發(fā)登記。

四、自審工程結(jié)算審核程序：

1、施工單位在工程竣工后的28天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報送一套完整的結(jié)算資料。

2、監(jiān)理單位在收到施工單位報送資料的7天內(nèi)，由項目監(jiān)理工程師和造價工程師完成初審，

初審的重點在結(jié)算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在結(jié)算審核表中填寫

審核意見，連同施工單位結(jié)算資料報送工程部。

結(jié)算工程管理制度3

一、結(jié)算工作流程

1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內(nèi)容（含補(bǔ)充合同）全部完成后并取得工程

驗收合格報告（內(nèi)部）或主辦部門出具的履約辦結(jié)書面證明后方能書面申請辦理合同結(jié)算，書面

申請需附結(jié)算一覽表和相關(guān)結(jié)算簽證資料，申明在結(jié)算申請表外無任何遺漏事項，若有遺漏即視

為自動放棄結(jié)算權(quán)利。

2、由合同甲方（發(fā)包方、采購方）或代甲方合同主辦部門負(fù)責(zé)簽收結(jié)算申請，經(jīng)審直資料

齊全后的申請人有關(guān)結(jié)算辦理須知。

3、合同主辦部門（工程項目部或項目公司工程部；集團(tuán)公司工程技術(shù)部或項目公司；行政

部或項目公司綜合部；采購部；其他相關(guān)主辦部門）接收乙方結(jié)算書面申清后應(yīng)在合同約定時間

內(nèi)牽頭組織相關(guān)部門依據(jù)合同含補(bǔ)充合同小容對申請人提出的結(jié)算事項合同內(nèi)承包工作內(nèi)容、

實際完成數(shù)量、履約完成時限、合同外簽證增減等進(jìn)行逐一核實并填制《合同結(jié)算初審意見表》

并附結(jié)算申請、驗收合格相關(guān)資料遞交至集團(tuán)公司合同造價部。

4、集團(tuán)公司合同造價部簽收合同主辦部門提交的《合同結(jié)算初審意見表》和相關(guān)資料后按

公司規(guī)定進(jìn)行審計確認(rèn)，在審計過程中合同主辦部門和申請人須配合做好抽杳、征詢工作，合同

造價部完成審計后填制下達(dá)《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》至合同主辦部門。

5、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請人簽署確認(rèn)意見，若無異議，即

可辦理支付流程。

6、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請人簽署確認(rèn)意見，若有異議，由

主辦部門將無異議部分按1.5條流程0A提交《合同結(jié)算審批表》先行辦理。對有異議事項與申

請人進(jìn)行初步協(xié)商并拿出部門處理意見提交合同結(jié)算專題會議討論（分管領(lǐng)導(dǎo)、主辦部門、合同

造價部、申請人參加、總經(jīng)辦秘書記錄），雙方達(dá)成一致意見后報經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

二、審核工作要求

1、可能影響項目公正審核的人員應(yīng)當(dāng)回避，不得參加申請人邀請的各類消費活動或收受禮

品、禮金。

2、合同主辦部門接收申請人送審的結(jié)算資料，必須填寫《結(jié)算資料交接清單》，辦理資料交

接手續(xù)。

3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認(rèn)真對照合同條款，必要的須進(jìn)行施工現(xiàn)場或

實物勘察。

4、對上一程序部門審核有不同意見時，可召集申請人、主辦部門、相關(guān)人員共同會商，盡

量在簽署審核前就有關(guān)問題達(dá)成明確意見并形成幾方人員書面簽署的《合同結(jié)算審核會商紀(jì)要》,

提高工作效率。

5、盡量達(dá)成一致意見，避免法入司法程序。若仍未達(dá)成一致意見，可按合同約定申請仲裁

或調(diào)解，也可依法向人民法院提起訴訟或應(yīng)訴。

三、部門工作說明

1、合同主辦部門主辦人員需對送審的合同結(jié)算事項逐項進(jìn)行審核，編制合同結(jié)算計算書或

相關(guān)計算式，擬寫初審意見，填制《合同結(jié)算初審意見表》（按項目編號）交主辦部門負(fù)責(zé)人復(fù)

核并簽署同意后方能遞交下一程序。

2、合同造價部門成本專員簽收后認(rèn)真查詢相關(guān)圖紙、資料、合同，核實清楚無誤后方能編

制《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》（按項目編號），合同造價部負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署同意后方能遞交至合

同主辦部門。

3、合同主辦部門主辦人員分類：

Q）施工勞務(wù)分包、消防暖通工程、場平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配

套工程、人防工程、節(jié)能工程、其他零星工程等施工合同。

(2)工程材料設(shè)備合同(鋼材、水泥、砂石、商磴、水電設(shè)備材料、裝飾材料、門窗、電梯、

成品欄桿、機(jī)具設(shè)備租賃、成品煙道、無動力風(fēng)帽、監(jiān)控設(shè)備、門禁系統(tǒng)、道閘系統(tǒng)、其他零星

材料)。

(3)設(shè)計、勘察、監(jiān)理備案合同、沉降觀測、資料編制、施工圖審查、技術(shù)咨詢、總承包備

案合同。

(4)造價咨詢備案合同、造價審計咨詢、造價勞務(wù)服務(wù)。

(5)環(huán)評、水保、節(jié)能評估、白蟻防治、防雷接地、工程強(qiáng)制保險、農(nóng)民工工資擔(dān)保、勞務(wù)

承包備案合同、前期物業(yè)服務(wù)備案合同、房產(chǎn)測繪合同、安措費等其他前期工作費用繳納退費。

⑹策劃咨詢、推廣宣傳、廣告制作。

4、各部門負(fù)責(zé)人為各部門經(jīng)理或主持部門工作的副經(jīng)理、經(jīng)理助理、主任工程師；集團(tuán)公

司駐地所設(shè)工程項目部項目經(jīng)理(或現(xiàn)場代表)；外地項目公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部

門經(jīng)理。

5、分管領(lǐng)導(dǎo)為集團(tuán)公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、項目公司總經(jīng)理或主持工作副總經(jīng)理。

四、資料歸檔辦理

合同結(jié)算工作完成后，由合同造價部成本專員參照公司檔案資料規(guī)定進(jìn)行收集、整理存檔資

料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規(guī)

則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統(tǒng)一管理。

五、結(jié)算所需資料

1、結(jié)算報告和合同復(fù)印件；

2、經(jīng)審查批準(zhǔn)的施工竣工圖(應(yīng)嚴(yán)格按國家、行業(yè)的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繪制)和有關(guān)簽證資

料；

3、開工通知、竣工驗收合格證和竣工圖、工程竣工驗收單及質(zhì)量評定書、竣工報告等；

4、工程招投標(biāo)過程和工程施工中往來文件；

5、施工組織設(shè)計或施工方案（應(yīng)明確具體的現(xiàn)場施工情況和施工工藝）及其報審表；

6、圖紙及圖紙會審記錄；

7、變更通知單、工程停工報告、監(jiān)理工程師指令;

8、施工記錄、原始票據(jù)、形象進(jìn)度及現(xiàn)場照片等；

9、隱蔽工程施工記錄（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；

10、各種設(shè)備材料合格證，出廠試驗報告，材料設(shè)備供應(yīng)情況及加工定貨合同（或確認(rèn)價）；

11、工程安裝調(diào)整試驗合格報告；

12、咨詢類成果（施工圖審查意見、地勘報告、環(huán)評報告等）復(fù)印件；

13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；

14、設(shè)計變更通知單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；

15、工程現(xiàn)場簽證單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；

16、工程領(lǐng)料單和退料單、調(diào)撥單；

17、核實的施工單位采購的原始材料憑證復(fù)印件；

18、策劃、推廣成果復(fù)印件或原件,室外廣告發(fā)布照片。

19、工程的工期、質(zhì)量、建筑材料價格、獎懲等規(guī)定要以承包合同和補(bǔ)充合同或其他形成

的協(xié)議條款，局部更改和隱蔽工程相關(guān)的資料佐證。

六、不予結(jié)算事項

1、結(jié)算資料不完整，結(jié)算書所依據(jù)的資料不完全反映出現(xiàn)場實際情況，審核過程中所需要

的資料不充分。

2、竣工圖沒有全面體現(xiàn)工程實際情況，部分關(guān)健數(shù)據(jù)沒有顯示，甚至在相對施工圖有較大改

動的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡單更改，使圖紙面目全非，無法計算；

3、設(shè)計變更手續(xù)不全,缺少變更通知及經(jīng)濟(jì)簽證；設(shè)計變更、簽證等資料所簽數(shù)目、不實,

少數(shù)設(shè)計變更和簽證數(shù)目明顯過大，玦乏真實性

4、隱蔽工程現(xiàn)場驗收無正式簽證手續(xù)。

5、原始資料保管不善,或因工期拖延，有關(guān)人員變動大，沒有很好的交接,使有些資料丟失有些

只口頭更改、承諾，事后未及時辦理簽證單,杜絕做"回憶錄"辦理結(jié)算。

七、結(jié)算控制重點

1、結(jié)算資料中的內(nèi)容是否符合招標(biāo)文件、合同條款；

2、工程量計算是否準(zhǔn)確；

3、套用的定額及結(jié)算綜合單價是否正確

4、各項收費是否按國家頒布的有關(guān)政策、規(guī)定執(zhí)行

5、材料價格是否按合同或現(xiàn)場核價計算。

6、設(shè)計變更造成的合同價調(diào)整應(yīng)資料齊全，內(nèi)容表達(dá)清楚，有具體的變更部位、變更原因、

變更項目、數(shù)量，以及特殊情況的'技術(shù)處理意見等。若設(shè)計變更需辦理調(diào)差支付，需同時計算

增減工作量。

7、審杳簽證是否準(zhǔn)確。有無把不屬簽證范疇的內(nèi)容列入簽證參與結(jié)算的情況，例如：施工

單位自身原因返工的項目，施工現(xiàn)場臨時設(shè)施項目，及施工單位現(xiàn)場用工等。

8、簽證要盡可能做到詳細(xì)，準(zhǔn)確計算工程量，凡是可明確計算工程量套價的內(nèi)容，只能簽

工程量而不能簽人工工日和機(jī)械臺班數(shù)量。

9、凡是不宜套用定額計算工程量的內(nèi)容，可只簽所發(fā)生的人工工日或機(jī)械臺班數(shù)量，實際

發(fā)生多少簽多少,并清晰描述完成工作內(nèi)容，現(xiàn)場旁站簽證完備。

10、現(xiàn)場簽證費用應(yīng)及時處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。

11、在辦理簽證單時，必須注意簽證單上的內(nèi)容與設(shè)計圖紙、合同中所包含的工作內(nèi)容是

否有重復(fù)，對重復(fù)項目內(nèi)容不得再計算簽證費用。

12、凡涉及經(jīng)濟(jì)費用支出的停工、窩工、用工簽證、機(jī)械臺班簽證等，由現(xiàn)場負(fù)責(zé)人或現(xiàn)

場代表認(rèn)真核實后簽證，并注明原因、背景、時間、部位等。

13、工程簽證單甲方要及時備份，避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位自行編號報審，

避免重復(fù)簽證。

結(jié)算工程管理制度4

項目工程預(yù)、結(jié)算管理制度

L預(yù)算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識，謙虛謹(jǐn)慎，有強(qiáng)烈的責(zé)任心，有集體榮譽(yù)感。

2、預(yù)算員在對外結(jié)算時，必須嚴(yán)格遵守工作時間，不能曠工、遲到、早退，違返者每次負(fù)激勵

50元/次。

3、預(yù)算員必須對工程預(yù)結(jié)算中存在的問題及時、全面的向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。經(jīng)營部長必

須加大日常審核力度，全面掌握工程預(yù)結(jié)算工作。

4、預(yù)算員日常工作中的各種報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)必須及時、準(zhǔn)確、完整。

5、預(yù)算員必須熟練掌握定額內(nèi)容及省市有關(guān)工程造價方面的文件、法律法并能靈活運用,

掌握常見工程類型有關(guān)測算數(shù)據(jù)。

6、預(yù)算員必須熟練掌握合同內(nèi)容，細(xì)致研究合同條款，嚴(yán)格按合同規(guī)定編制預(yù)、結(jié)算。

7、根據(jù)合同約定的.時間，必須及時向監(jiān)理公司、建設(shè)單位上報工程的進(jìn)度結(jié)算。每月20日

前按施工形象進(jìn)度編制好月份工程結(jié)算,上報經(jīng)營部、財務(wù)部。如不能按時完成，罰款50元/天。

8、每年12月20日前做出年度結(jié)算，經(jīng)審批后上報經(jīng)營部、財務(wù)部。如跨年度工程應(yīng)在合

同規(guī)定期限內(nèi)做出年度結(jié)算，經(jīng)審批后上報建設(shè)單位，如不能按時完成，罰款50元/天。

9、工程竣工結(jié)算必須在工程竣工后15天內(nèi)完成，如拖期罰款50元慶。工程竣工結(jié)算經(jīng)過

經(jīng)營部長審核后，上報審核單位。預(yù)算員應(yīng)隨時做好與審核單位核對結(jié)算的準(zhǔn)備工作。

10土建預(yù)算員必須要負(fù)責(zé)組織落實其他專業(yè)的有關(guān)預(yù)、結(jié)算數(shù)據(jù)統(tǒng)計及預(yù)結(jié)算上報等工作。

II負(fù)責(zé)每月向財務(wù)部提供實際工程進(jìn)度結(jié)算和甲方審批后的形象進(jìn)度結(jié)算T分。

12甲方結(jié)算及外分包結(jié)算，每年必須裝訂成冊，便于管理

結(jié)算工程管理制度5

1.總則

為規(guī)范工程結(jié)算〃依照誰施工、誰負(fù)責(zé)催收工程款的原則，特指定本制度。

2.工程結(jié)算的依據(jù)

編制建設(shè)工程結(jié)算主要依據(jù)以下文件資料：

(1)工程和勞務(wù)承包合同。

(2)施工進(jìn)度計劃和施工工期。

(3)施工現(xiàn)場實際情況記錄和有關(guān)費用簽證。

(4)施工圖紙及有關(guān)技術(shù)資料。

(5)預(yù)算定額、材料預(yù)算價格表和各項費用取費標(biāo)準(zhǔn)。

(6)設(shè)計概算、施工圖預(yù)算文件。

(7)其他有關(guān)政策規(guī)定。

3.工程結(jié)算的內(nèi)容

根據(jù)工程結(jié)算對象不同，可以劃分為以下幾類：

(1)工程價款結(jié)算，即對已完成的單項工程、單位工程、分部工程或分項工程，經(jīng)有關(guān)單位驗

收合格后,按規(guī)定由建設(shè)單位向施工企業(yè)支付工程款項的經(jīng)濟(jì)行為，包括預(yù)收工程備料款和預(yù)收工

程價款的結(jié)算。

(2)設(shè)備、工(器)具購置結(jié)算。

⑶勞務(wù)供應(yīng)結(jié)算，即在建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工企業(yè)和其他有關(guān)部門之間,因提供咨詢、

勘察、設(shè)計、施工、運輸和加工等勞務(wù)而產(chǎn)生的貨幣支付行為。

(4)其他貨幣資金結(jié)算。

4.工程結(jié)算方式

根據(jù)建設(shè)工程的性質(zhì)、規(guī)模、資金來源、施工工期和承包方式的不同，分別采用以下幾種結(jié)

算方式：

(1)定期結(jié)算,是指定期由施工企業(yè)提出已完成的工程進(jìn)度報表，連同工程價款結(jié)算賬單，想建

設(shè)單位辦理結(jié)算，可以按旬、按月或按季度進(jìn)行。

(2)階段結(jié)算,是指以單項工程或單位工程為對象，按施工進(jìn)度劃分為若干階段,在每個階段分

別辦理工程結(jié)算。

(3)年終結(jié)算，對于跨年度施工的建設(shè)項目,可在年終時盤點已完成的工程量并支付這部分工

程價款。

(4)竣工后一次結(jié)算。

5.工程結(jié)算的核實

工程竣工結(jié)算是由于施工過程中發(fā)生的工程變更和技術(shù)經(jīng)濟(jì)驗證等，使工程造價或合同價款

發(fā)生變化,對原來的工程造價或合同價款進(jìn)行了調(diào)整，最終確定工程造價的結(jié)算方式。

在實際工作中，項目經(jīng)理要安排專職人員對工程竣工結(jié)算書的.內(nèi)容進(jìn)行核對,檢查各種設(shè)計

變更簽證、資料有無遺漏，依據(jù)竣工圖和變更簽證核實工程數(shù)量，要按統(tǒng)一規(guī)定的計算規(guī)則核算工

程量，按合同約定計價,還要特別注意各項費用的計取是否正確。檢查工程竣工演算書一般包括以

下內(nèi)容：

(1)工程開工前的施工準(zhǔn)備和"三通一平"的費用計算是否準(zhǔn)確。

(2)鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)工程中含鋼量是否按規(guī)定有無變化。

(3)加工訂貨的項目、規(guī)格、數(shù)量、單價與清單及實際安裝的規(guī)格、數(shù)量、單價是否相符。

(4)特殊工程中使用的特殊材料的單價有無變化。

(5)施工變更記錄、技術(shù)經(jīng)濟(jì)簽證與清單價或合同價的調(diào)整是否相符。

(6)分包工程費用支出與收入是否相符。

(7)圖紙要求與實際施工有無不相符的項目。

(8)施工項目的工程量有無漏算、多算或計算失誤等。

(9)檢查各項費率、價格支書或換算系數(shù)正確與否，價格調(diào)整是否符合要求。

(10)項目竣工結(jié)算書的項目多、篇目多，要認(rèn)真核對和計算。

結(jié)算工程管理制度6

第一條為規(guī)范公司資金管理，確保資金安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《現(xiàn)金管理

暫行條例》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范-貨幣資金(試行)》、《票據(jù)法》等國家有關(guān)法規(guī)、制度以

及中國人民銀行有關(guān)支付結(jié)算管理規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第二條本制度適用于現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、外幣結(jié)算管理等業(yè)務(wù)。

第三條本制度適用于公司及所屬分、子公司資金結(jié)算管理。

第四條業(yè)務(wù)部門1負(fù)責(zé)公司及所屬分、子公司的資金結(jié)算管理，保障資金安全，完善相關(guān)

管理制度，監(jiān)督資金收支行為。公司各部門負(fù)責(zé)本制度的有效執(zhí)行。

(二)個人勞務(wù)報酬，包括稿費、講課費及其他專門工作報酬；

(三)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；

(四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

(-)收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金可從現(xiàn)金庫存中支付或從銀行提取，不得從現(xiàn)

金收入中直接支付(即坐支)；

(二)采購部門因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

不便而必須使用現(xiàn)金的，須經(jīng)主管資財公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)部門1予以支付現(xiàn)金。

（三）公司與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按本制度規(guī)定范圍可使用現(xiàn)金外，應(yīng)通過銀行進(jìn)

行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（一）業(yè)務(wù)部門1配備專職出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的日常管理。出納人員不得兼任稽核、會計

檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的‘全

過程。

（二）公司及所屬分、子公司單戶每日庫存現(xiàn)金額不超過XXX萬元凡現(xiàn)金超過庫存限額

時，應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。當(dāng)日送存強(qiáng)有困難的，須經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長批準(zhǔn)后，在下班前將

現(xiàn)金送存公司安全保障部存放，次日再送存銀行。

第八條公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除按本制度規(guī)定范圍可使用現(xiàn)金外，都應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)

算。主要方式包括：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用

證等。

（-）公司發(fā)生結(jié)算業(yè)務(wù)，可以根據(jù)情況采用適用業(yè)務(wù)需要的結(jié)算方式辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

（二）不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；

（三）不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；

（-）公司有關(guān)部門收到收款票據(jù)后應(yīng)在2日內(nèi)送交業(yè)務(wù)部門1,不得無故壓票、私存和轉(zhuǎn)

讓。

（二）業(yè)務(wù)部門1對收到的轉(zhuǎn)賬支票、市內(nèi)限額支票應(yīng)由出納人員當(dāng)日送存銀行；對收到

的銀行匯票、商業(yè)匯票建立臺賬并按時核對，到期及時向銀行提請承兌。

（三）因?qū)Ψ絾挝豢疹^或其它原因須退回的支票、匯票等，業(yè)務(wù)部門1應(yīng)及時轉(zhuǎn)交經(jīng)辦部

門經(jīng)辦人查明原因并由其負(fù)責(zé)處理。

（一）用于公司提取工資、獎金、各項津貼、差旅費以及提取庫存現(xiàn)金和超過現(xiàn)金支付限額

的屬于本制度規(guī)定可使用現(xiàn)金范圍內(nèi)支出，可采取現(xiàn)金支票進(jìn)行支付。需要簽發(fā)現(xiàn)金支票的，由

使用部門持支付憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長審批后辦理。

（二）通過銀行轉(zhuǎn)賬支付款項，由業(yè)務(wù)部門1根據(jù)不同情況，分別采取匯票、電匯等方式

支付。

（-）從銀行購回的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，由業(yè)務(wù)部門1現(xiàn)金出納員負(fù)責(zé)保管，銀行出納

員領(lǐng)用；密碼由現(xiàn)金出納員保管并負(fù)責(zé)填寫。每日剩余支票于當(dāng)日下班前送存安全保障部。

（二）已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票、空白支票和現(xiàn)金支票，有關(guān)部門和經(jīng)辦人要妥善保管，如發(fā)生遺

失應(yīng)立即到銀行掛失，同時須報告業(yè)務(wù)部門L

（三）因填寫錯誤或業(yè)務(wù)變更等原因需作廢處理的支票，應(yīng)由使用部門說明作廢原因，經(jīng)業(yè)

務(wù)部門1主管部長審批，待核銷后，及時進(jìn)行銷毀。

（-）對收到的商業(yè)匯票由業(yè)務(wù)部門1負(fù)責(zé)建立應(yīng)收票據(jù)備查臺賬,對票據(jù)出票人、出票

時間、票據(jù)編號、票據(jù)到期日等進(jìn)行詳細(xì)登記，并每月與應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬余額進(jìn)行核對。

（二）業(yè)務(wù)部門1配備專人負(fù)責(zé)票據(jù)］呆管，每日下班前將在手紙質(zhì)票據(jù)送存安全保障部。

每月末由票據(jù)保管人負(fù)責(zé)進(jìn)行盤點，并根據(jù)盤點結(jié)果填制票據(jù)盤點表，由業(yè)務(wù)部門1資金組組

長進(jìn)行監(jiān)盤，主管部長進(jìn)行不定期抽杳。

第十四條外幣國際結(jié)算是指通過銀行采用L/C信用證和T/T電匯方式等資金的匯入?yún)R出，

辦理兩國間的貨幣收付，以清算國際間銷售、采購、技術(shù)引進(jìn)和國外勞務(wù)等費用的國際收付款業(yè)

務(wù)。

（-）營銷部門簽訂的銷售合同以外幣結(jié)算的，須在合同中標(biāo)明相應(yīng)的外幣賬戶。

（二）境外貨款回收前，貨款回收部門應(yīng)向業(yè)務(wù)部門1提供相應(yīng)合同、報關(guān)單、發(fā)票。業(yè)

務(wù)部門1根據(jù)上述信息填寫"涉外L攵入申報單"和"出口收匯核銷專用聯(lián)"加蓋公司公章后，

到銀行辦理貨款入賬手續(xù)。

（-）公司需辦理付匯業(yè)務(wù)部門應(yīng)區(qū)分不同結(jié)算方式事先向業(yè)務(wù)部門1提交辦理申請。

（二）業(yè)務(wù)部門1根據(jù)實際情況指定結(jié)算銀行，由業(yè)務(wù)部門填寫信用證或電匯申請書，并

離呆證期信息無誤。

結(jié)算工程管理制度7

為完善公司管理制度、建立建全內(nèi)部控制體系、規(guī)范各項財務(wù)結(jié)算工作，制定此制度。

一、授權(quán)審批

1、公司各項收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行支付結(jié)算手續(xù)和授權(quán)審批流程。

2、公司外購材料及大宗物資相應(yīng)部門應(yīng)提交采購預(yù)算及合同。

3、各部門需用物資應(yīng)填寫"物資需用申請單”審批后提交倉儲部門。

4、有時間限定的所需物資，應(yīng)提前作出需用申請、以便庫存不足時安排采購。

5、倉儲部門收到“物資需用申請單"，應(yīng)將其與當(dāng)前庫存核對后，提交采購部，采購部報

請審批后執(zhí)行采購。

6、外購業(yè)務(wù)應(yīng)將簽定的訂單或合同報財務(wù)部備案，并嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購、檢驗、

入庫。否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款或結(jié)算。

7、請批工程資金應(yīng)提交工程預(yù)算及有關(guān)施工合同及工程進(jìn)度表（已完工程應(yīng)提交工程結(jié)算

書、發(fā)票），由工程部負(fù)責(zé)辦理。

8、因公預(yù)借款項、支付各項費用，應(yīng)標(biāo)明用途，逐級審批。

二、支付結(jié)算

1、各項業(yè)務(wù)在完成后6個工作日內(nèi)，應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理結(jié)算。

2、辦理結(jié)算的業(yè)務(wù)，要求票據(jù)內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確與業(yè)務(wù)相符、翔4完整。

3、辦理結(jié)算前經(jīng)辦人員應(yīng)將各項票據(jù)平整地粘貼在指定格式的單據(jù)后，字跡清晰、格式規(guī)

范、手續(xù)完備。

4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門應(yīng)根據(jù)合同、送貨單、檢驗報告等相關(guān)

資料填寫"材料入庫單”

5、”材料入庫單"應(yīng)寫明供應(yīng)商、品名、規(guī)格型號、編碼、數(shù)量、價格等必要信息，"材

料入庫單"至少一式四聯(lián)：存根、財務(wù)、倉儲、采購各一聯(lián)。

6、物資采購業(yè)務(wù)結(jié)算時應(yīng)附"材料入庫單"，"送貨單"，"檢驗報告"或"商品合格證”。

7、采購業(yè)務(wù)結(jié)算前做退貨處理的，采購與退貨均無需到財務(wù)辦理結(jié)算，財務(wù)視同采購業(yè)務(wù)

未發(fā)生。

8、采購業(yè)務(wù)結(jié)算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應(yīng)填制"采購?fù)素泦?，此類業(yè)務(wù)必須及時到財務(wù)辦

理結(jié)算。

9、采購過程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購業(yè)務(wù)

流程處理。

10、采購部門應(yīng)建立采購臺賬，及時記錄采購業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與供應(yīng)商及財務(wù)部核對

往來結(jié)算狀況。

11、申請支付采購月結(jié)資金時，申請部門應(yīng)首先核對往來臺賬記錄的未結(jié)余額及合同結(jié)算

期，憑采購部、供應(yīng)商、財務(wù)部三方確認(rèn)的對賬單辦理審批。

12、工程項目預(yù)付款由工程部按合同及工程預(yù)算、工程進(jìn)度及其他有效憑證，完成審核程

序后，到財務(wù)部門辦理付款。

13、工程項目結(jié)算項目負(fù)責(zé)部門應(yīng)向財務(wù)部提供"工程結(jié)算書"及"交付財產(chǎn)明細(xì)表”等

資料，作好各項資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗收交接手續(xù)后方可結(jié)算。

14、自營工程由工程部提交費用計劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據(jù)。

15、各項業(yè)務(wù)結(jié)算時經(jīng)辦人員應(yīng)按組織程序逐級審批，各級復(fù)核人員應(yīng)認(rèn)真復(fù)核結(jié)算業(yè)務(wù)

的真實性、合法性、有效性和準(zhǔn)確性。

16、代理他人辦理款項領(lǐng)取蟠的，應(yīng)有委托人出據(jù)的有效憑據(jù)，受托代理人應(yīng)在收款憑

據(jù)上簽字。

17、各有關(guān)部門應(yīng)于每月25日將下月采購付款計劃報財務(wù)部備案。

三、收入結(jié)算

1、銷售部負(fù)責(zé)公司各項產(chǎn)品的銷售結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、公司外銷商品應(yīng)填制"出庫單"及"送貨單"。

3、銷售部憑"銷售合同（或匚單）"、"出庫單"、"送貨單"至順才務(wù)部辦理結(jié)算。

4、商品送達(dá)后發(fā)生客戶退貨的，商品返回后應(yīng)填制"發(fā)出商品退貨單"，經(jīng)品檢后重新辦

理產(chǎn)品入庫。

5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門憑"發(fā)出商品退貨單"、"送貨單（客戶聯(lián)）"、"檢驗報

告“到財務(wù)辦理結(jié)算。

6、銷售部門應(yīng)建立銷售臺賬,及時記錄銷售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與客戶及財務(wù)部核對往來

結(jié)算狀況，催收貨款。

7、銷售部門應(yīng)于每月25日將下月銷售回款計劃報財務(wù)部備案。

8、公司各部門的各項收入，都應(yīng)及時上繳財務(wù)部或存入財務(wù)指定的賬戶。

四、財務(wù)管理

1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時，雙方應(yīng)對票款當(dāng)面點清、核實、驗明真?zhèn)巍?/p>

以防差錯。

2、辦理收款業(yè)務(wù)時應(yīng)在收款憑據(jù)上加蓋"現(xiàn)金（轉(zhuǎn)賬）收訖"印鑒并有收款人員簽字；辦理

付款業(yè)務(wù)時應(yīng)在付款憑據(jù)上加蓋"現(xiàn)金（轉(zhuǎn)賬）付訖"印鑒并有收款人員簽字。

3、不準(zhǔn)出借帳戶、代人轉(zhuǎn)款,嚴(yán)禁私借公款。

4、對與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據(jù)不規(guī)范及其他不符合公司制度規(guī)定結(jié)算業(yè)

務(wù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。

5、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實質(zhì)及時編制記賬憑證，登記入帳。

6、為保證往來單位賬目數(shù)據(jù)的真實準(zhǔn)確，應(yīng)加強(qiáng)對往來賬目的管理，按期及時與往來單位

傳遞對賬單。

7、與供應(yīng)商的.對賬工作，首先應(yīng)由采購部與供應(yīng)商核對，再由采購部與財務(wù)部核對，核對

相符后可由采購部向供應(yīng)商確認(rèn)；對方要求由公司財務(wù)確認(rèn)的，供應(yīng)商的詢證函亦應(yīng)是由對方財

務(wù)或其委托的事務(wù)所出據(jù)的。

8、與客戶的對賬工作，首先應(yīng)由銷售部門與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門核對，再由銷售部與財務(wù)部核

對，核對相符后由銷售部（或財務(wù)部）向客戶發(fā)出確認(rèn)函；要求對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所予以

確認(rèn)。

9、財務(wù)、采購、銷售部門應(yīng)保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時催收銷售款項。

定期評估供應(yīng)商及客戶狀況。

五、處罰

L對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成6個工作日后經(jīng)辦人仍未到財務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷的，所占款項一律視同個

人借款，并按此筆付款原初始總額或應(yīng)收款總額，按日計收1%。的利息。本息按經(jīng)辦人的工資

額最大限度扣罰，扣罰時利息優(yōu)先，

直至業(yè)務(wù)核銷或扣完為止。

2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據(jù)或謊報數(shù)據(jù)辦理結(jié)算的，一經(jīng)核實將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但

最低額不少于500元的罰款。

六、附則

1、本制度自20xx年1月1日起試行，

2、此制度試行期間如有相關(guān)意見和建議可向財務(wù)部反饋。

結(jié)算工程管理制度8

L目的：

為加強(qiáng)結(jié)算資金管理，增進(jìn)資金運用效益，特制定本辦法。

2.適用范圍：

本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3原則

3.1結(jié)算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的應(yīng)收款項和應(yīng)付款項。

3.2財務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項等會計業(yè)務(wù)的

核算和管理，相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對、催收等配合工作。

3.3公司各級財務(wù)機(jī)構(gòu)和財務(wù)人員，必須按會計制度正確、及時處理應(yīng)收應(yīng)付往來業(yè)務(wù)，做到

債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶進(jìn)行清理核對,

對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。

4.應(yīng)收帳款

4.1應(yīng)收帳款按交易發(fā)生時的債權(quán)金額入帳。并以購貨單位為對象設(shè)置三級明細(xì)帳，以有關(guān)責(zé)

任公司或個人為對象設(shè)置二級明細(xì)帳,及時登記帳簿，準(zhǔn)確無誤地反映其形成、回收及增減變化情

況。

4.2賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)由商務(wù)部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用

于對信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來的客戶，并在鋪底賒銷限額之內(nèi)辦理。超過限額應(yīng)停止發(fā)貨。

4.3月終由財務(wù)部結(jié)算出欠款單位明細(xì)與鋪底指標(biāo)相核對，檢查是否超額發(fā)貨，貨款回籠是否

正常等。每一季度末財務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進(jìn)行全面催收。對帳齡較長、

購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施，落實有關(guān)公司和有關(guān)人員責(zé)任,

促使盡快收回。

4.4年度終了財務(wù)部對應(yīng)收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務(wù)部負(fù)責(zé)人。由商務(wù)部

發(fā)出詢證函，對債權(quán)進(jìn)行詢證，并在1個月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢證函回執(zhí)交財務(wù)部核對,并裝訂

歸檔。

4.5年度終了財務(wù)部按年度末應(yīng)收帳款余額進(jìn)行帳齡分析，按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)清理計提壞帳準(zhǔn)

備金。計入管理費用。并于每年年終根據(jù)應(yīng)收帳款清理情況，對已確認(rèn)無法收回的應(yīng)收帳款，由責(zé)

任單位按公司有關(guān)規(guī)定提交申請報損的書面報告，備齊有關(guān)單證并上報公司批準(zhǔn)，列作壞帳損失。

5.應(yīng)收票據(jù)

5.1應(yīng)收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時，因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債

權(quán)。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，考慮資金的安全性一般情況下只能收取銀行承

兌匯票，不接收商業(yè)承兌匯票。

5.2因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票，交財務(wù)部進(jìn)行會計處理，應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。應(yīng)收票據(jù)

貼現(xiàn)實得款項與其面值的差額，計入財務(wù)費用。

5.3應(yīng)收票據(jù)由出納員保管。應(yīng)收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn)，背書轉(zhuǎn)讓等與此相關(guān)的'會計業(yè)

務(wù)由管理應(yīng)收票據(jù)科目的財務(wù)人員協(xié)助出納及時辦理。

5.4負(fù)責(zé)應(yīng)收票據(jù)科目的財務(wù)人員應(yīng)設(shè)置應(yīng)收票據(jù)備查簿,還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類、

票號和出票日期，票面金額，交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱,

到期日和利率，貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額以及收款日期和收回金靚承兌匯票移交人,承兌匯

票的簽收人等資料。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票據(jù)后，在備查簿內(nèi)逐筆注銷。

6.其他應(yīng)收款的管理

6.1其他應(yīng)收款指公司發(fā)生的除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫

付款項。

6.2公司設(shè)置其他應(yīng)收款科目進(jìn)行總分類核算，并按其項目的不同債權(quán)人設(shè)戶，進(jìn)行明細(xì)核算。

月末結(jié)出各明細(xì)帳戶余額，并與總分類帳核對，作到帳帳相符。

63財務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員，定期（一年不少于一次）與債務(wù)人核實債權(quán)情況，并

發(fā)出詢證函。敦促各債務(wù)人及時交回款項。非經(jīng)營性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等，在摘

要欄注明經(jīng)辦人（清算人）以便落實責(zé)任，追回款項。對市場借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清

單,年末結(jié)算市場經(jīng)費時要清收扣回借支款。市場經(jīng)費借支要敦促商務(wù)部及時清帳。

6.4備用金的管理

6.4.1請領(lǐng)備用金需填寫請款單，注明用途、金額、預(yù)計報帳歸還日期。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和公司

主要負(fù)責(zé)人簽字方可借支；

6.4.2因特殊原因，各職能公司所借的備用金，年底必須全額收回，次年，確因工作需要繼續(xù)借支

必須重新辦理借款手續(xù),不準(zhǔn)長期占用公款；

6.43財務(wù)部設(shè)置備用金明細(xì)帳,按公司借款人進(jìn)行明細(xì)登記，及時催收。對已借備用金未作報

銷結(jié)帳，不予辦理重新借支。財務(wù)部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的

人員工作變動移交時，其所借備用金全額交回財務(wù)部結(jié)帳，新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不

準(zhǔn)私下移交備用金；

6.4.4因公出差人員借支的差旅費，出差返回后三日內(nèi)必須報銷清帳。

6.5年度終了，負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員要對其他應(yīng)收款進(jìn)行全面清理，編制帳齡排隊表,

按公司規(guī)定清算壞帳準(zhǔn)備。對已確認(rèn)無法收回的款項列出清單提供相關(guān)證據(jù)和責(zé)任人的書面說

明，報請公司批準(zhǔn)后列作壞帳處理。

7.應(yīng)付票據(jù)的管理

7.1應(yīng)付票據(jù)指公司采用商業(yè)5匚票結(jié)算方式，因購貨或接受勞務(wù)時開出的商業(yè)5匚票，包括商業(yè)

承兌匯票和銀行承兌;匚票。

7.2應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)必須以具有真實的商品購銷業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟(jì)合同為前提,不符合這一前

提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結(jié)算方式。

73公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力，防止向無履約能力的皮包

公司簽發(fā)商業(yè)匯票。

7.4公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價格差異，以便確定是

否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時間長短。

8.附則:

8.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

結(jié)算工程管理制度9

第一章總則

一、為了規(guī)范建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算的管理工作，合理確定和有效控制工程造價，根據(jù)國家和

地方相關(guān)法規(guī)和文件的規(guī)定，并結(jié)合公司的實際，制定本辦法。

二、本辦法所稱建設(shè)工程是指下列已簽訂建設(shè)工程施工合同的工程：

1、樓體基礎(chǔ)工程；

2、土建工程；

3、水暖、電氣、消防工程；

4、裝飾裝修工程；

5、大型設(shè)備、設(shè)施安裝工程；

6、公司認(rèn)定的其他工程。

二、本辦法所稱工程預(yù)算是指：公司確定開發(fā)項目后，由其預(yù)算部門依據(jù)審定后的施工圖、

現(xiàn)行預(yù)算定額、取費標(biāo)準(zhǔn)及現(xiàn)場條件等確定開發(fā)項目建筑安裝工程造價的文件。

三、本辦法所稱工程結(jié)算是指：公司對開發(fā)項目工程依據(jù)工程進(jìn)度、施工合同、施工監(jiān)理情

況辦理的'工程價款結(jié)算，以及根據(jù)工程施工過程中發(fā)生的超出（或減少）施工合同的工程變更

情況，調(diào)整施工圖預(yù)算價格而確定開發(fā)項目最終結(jié)算價格的文件。

第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

一、公司預(yù)算部負(fù)責(zé)工程預(yù)算、決算書的編制工作，由預(yù)算部長負(fù)責(zé)。

成員由各專業(yè)預(yù)算員主成，其職責(zé)是：

1、編制、審核單體工程預(yù)、結(jié)算書；

2、編制、審核配套工程預(yù)、結(jié)算書；

二、公司組成預(yù)、結(jié)算管理委員會，負(fù)責(zé)工程預(yù)算、結(jié)算管理工作。管理委員會主任由項目

主管經(jīng)理擔(dān)任，其成員由總工辦、工程、預(yù)算、開發(fā)等部門負(fù)責(zé)人組成，其職責(zé)是：

1、負(fù)責(zé)擬開發(fā)項目的綜合造價成本分析；

2、審核確定工程招議標(biāo)標(biāo)底或投標(biāo)書；

3、審核預(yù)算、結(jié)算書；

4、審核材料和設(shè)備的采購價格；

5、審核與工程項目相關(guān)的施工合同及材料。設(shè)備采購供應(yīng)合同；

6、負(fù)責(zé)開發(fā)項目