《財務(wù)會計實(shí)務(wù)（業(yè)財融合版）》課件 1確定融資需求

企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動籌錢

花錢賺錢分錢怎么賺錢?賺的錢怎么分配?錢從哪里來？

錢用到哪里去?制造業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動項(xiàng)目一

融資業(yè)務(wù)融資的概念

資金籌集的行為與過程。

即公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金擁有的狀況，以及公司未來經(jīng)營發(fā)展的需要，通過科學(xué)的預(yù)測和決策，采用一定的方式，從一定的渠道向投資者和債權(quán)人去籌集資金，組織資金的供應(yīng)，以保證公司正常運(yùn)營。融資業(yè)務(wù)流程LOGO任務(wù)一確定融資需求知識目標(biāo)理解融資及融資需求的概念理解確定融資需求量的意義掌握確定融資需求量的方法能力目標(biāo)能夠用全面預(yù)算法確定融資需求素養(yǎng)目標(biāo)關(guān)注國家政策，培養(yǎng)社會責(zé)任感建立成本管控意識融資需求

融資需求是指在特定時期內(nèi)，為了滿足特定需求，如流動性資金需求、償債性資金需求、長期資產(chǎn)投資需求、資本經(jīng)營需求等，而需要籌集的資金總額?；I集資金的規(guī)模是否越大越好？【思考】確定融資需求的方法1、全面預(yù)算法2、銷售收入百分比法3、高低點(diǎn)法4、線性回歸法1、全面預(yù)算法全面預(yù)算法是預(yù)測現(xiàn)金需求的一種綜合性方法，將所有收入和支出項(xiàng)目對應(yīng)的現(xiàn)金收支進(jìn)行詳細(xì)規(guī)劃和預(yù)測，包括銷售收入、成本、稅、費(fèi)、資本支出、利潤分配等。通過比較現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的差異，確定可能存在的資金缺口，進(jìn)而預(yù)測融資需求。現(xiàn)金預(yù)算表

期初現(xiàn)金余額50,000

加：銷售現(xiàn)金收入319,000

減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出(采購、費(fèi)、稅、分配利潤......)444,030

現(xiàn)金余/缺

歸還銀行借款

支付借款利息

購入有價證券

出售有價證券

資金籌集?

期末現(xiàn)金余額余缺100,00024,970銷售預(yù)算采購預(yù)算費(fèi)用預(yù)算-75,030【任務(wù)實(shí)施】

寧佳公司2023年12月末金余額為12718180元，預(yù)計的下一年度各項(xiàng)數(shù)據(jù)如下：銷貨現(xiàn)金收入98015266元，直接材料現(xiàn)金支出41625698元，直接人工支出18067525元，車間水電費(fèi)1062380元，車間管理人員薪資3049660元，車間固定資產(chǎn)折舊費(fèi)6897654元，銷售費(fèi)用預(yù)計5783203元，管理費(fèi)用預(yù)計5601266元，稅金及附加預(yù)計1541893元，新購廠房現(xiàn)金支出23006670元。現(xiàn)有銀行借款利息支出6760000元，所得稅費(fèi)用6703860元，公司將三個月的剛性支出9893260元作為現(xiàn)金的安全存量。要求：用全面預(yù)算法測算下一年度融資需求量，籌集資金額取整千的倍數(shù)。項(xiàng)目金額可使用現(xiàn)金期初現(xiàn)金余額12718180銷貨現(xiàn)金收入98015266其他現(xiàn)金收入0小計110733446減：生產(chǎn)經(jīng)營資金支出直接材料支出41625698直接人工支出18067525制造費(fèi)用現(xiàn)金支出4112040銷售費(fèi)用現(xiàn)金支出5783203管理費(fèi)用現(xiàn)金支出5601266研發(fā)費(fèi)用支出0支付稅金及附加1541893支付所得稅費(fèi)用6703860小計83435485減：投資支出項(xiàng)目支出23006670小計23006670減：籌資活動支出利息支出6760000支付股利/分配利潤0其他籌資費(fèi)用0小計6760000現(xiàn)金多余或不足-2468709現(xiàn)金安全存量9893260資金籌集12362000期末現(xiàn)金余額9893291【業(yè)務(wù)操作】★2,468,709+9,893,260=12,361,969（取整千）【小組任務(wù)】奶茶店的融資需求

你和你們組的小伙伴打算在文鼎廣場開一家奶茶店，年房租6萬元（半年付），裝修預(yù)計2萬元，采購家具和設(shè)備5萬元，人工水電等固定支出每月1.5萬元，營業(yè)執(zhí)照、健康證等其他雜費(fèi)3000元。經(jīng)過調(diào)查，運(yùn)營后日均零售可達(dá)150杯，平均價格12元/杯，每杯成本4元。小組目前自有資金有3萬元，請估算奶茶店的初始融資額？項(xiàng)目金額可使用現(xiàn)金期初現(xiàn)金余額30000銷貨現(xiàn)金收入54000其他現(xiàn)金收入0小計84000減：生產(chǎn)經(jīng)營資金支出直接材料支出18000直接人工支出15000制造費(fèi)用現(xiàn)金支出銷售費(fèi)用現(xiàn)金支出0管理費(fèi)用現(xiàn)金支出33000研發(fā)費(fèi)用支出0支付稅金及附加0支付所得稅費(fèi)用0小計66000減：投資支出項(xiàng)目支出70000小計70000